境外中資企業(yè)在海外資產(chǎn)安全問題研究

境外中資企業(yè)在海外資產(chǎn)安全問題研究

0應對突發(fā)事件進行應急處置的必要性近年來，中國資產(chǎn)業(yè)聯(lián)合會提出的“走出去”戰(zhàn)略得到了認真實施。外國投資、合同業(yè)務和派遣業(yè)務等外國投資活動不斷增加?！熬惩狻鳖I域不斷擴大，國際化經(jīng)營取得了重大進展，外國業(yè)務和外國雇員的數(shù)量不斷增加。在中資企業(yè)走出去的過程中,面臨各類安全風險,境外自然災害、事故災難、公共衛(wèi)生事件都時有發(fā)生,尤其是部分國家社會安全問題凸顯。當今世界,恐怖勢力在部分國家和地區(qū)抬頭,國際安全形勢錯綜復雜,宗教沖突和政治動蕩相互交錯,政治風險、經(jīng)濟風險和安全風險在加大。近幾年來,在阿富汗、巴基斯坦、尼日利亞、埃塞俄比亞、蘇丹、哥倫比亞等國家,都發(fā)生過我國中央企業(yè)員工遭到槍擊、綁架等事件。2011年以來,西亞北非國家局勢相繼出現(xiàn)動蕩,短短幾周內(nèi),以突尼斯為起點的政局動蕩迅速蔓延到多個國家,涉及國家多、影響范圍廣、尤其是利比亞局勢急轉直下,國家緊急組織命我方在利比亞人員撤離回國。隨著中央企業(yè)國際化業(yè)務的不斷發(fā)展,境外經(jīng)營風險不斷增大。為此,許多中央企業(yè)著手對境外突發(fā)事件的處理流程進行分析研究,編制各類應急預案。境外突發(fā)事件應急處置要遵照“以人為本”的原則,優(yōu)先確保人的生命安全,同時也應考慮資產(chǎn)保全。在以往的突發(fā)事件應急過程中,境外企業(yè)組織了大規(guī)模境外人員撤離或轉移,保護了人的生命安全,但企業(yè)的資產(chǎn)以及公司的經(jīng)營有很大的損失。因此,境外企業(yè)有必要制定專項的資產(chǎn)保全方案,在保護人的生命安全的基礎上,最大限度地保護資產(chǎn)安全。1資產(chǎn)類別1.1實物資產(chǎn)包括但不限于生產(chǎn)設施、生產(chǎn)機械設備、生產(chǎn)工具、廠房、生活營地、生活設施、車輛、其他建筑物、庫存材料、成品以及生產(chǎn)中的半成品等。1.2資本權利包括但不限于現(xiàn)金、銀行賬戶、應收賬款、票據(jù)、股權等。1.3財務資料及向政府及相關部門的重要往來資料包括但不限于:1)合同文本、政府批準合同生效、批準轉讓文件;2)項目公司營業(yè)執(zhí)照、年審資料;3)財務、審計、稅收等資料;4)采辦、銷售資料和服務合同等;5)與政府以及相關部門的重要往來信函;6)股東會、董事會等會議資料、決議等;7)談判和會談資料和紀要。2資產(chǎn)保險方案2.1組織開展資產(chǎn)清查工作境外企業(yè)各部門負責人員應加強組織,提高認識,充分意識到資產(chǎn)保全工作的重要性和迫切性。由各部門有關負責人親自負責,認真組織開展資產(chǎn)清查工作。主要圍繞固定資產(chǎn)、材料庫存、營地、對外債權、貨幣資金、銀行保函、重要文件資料等的真實性、完整性和效益性,開展清理。資產(chǎn)清查內(nèi)容包括但不限于以上方面,并及時完成資產(chǎn)清查報告。對存在的問題要客觀反映及時上報,形成有效的保全措施后貫徹落實。2.2實物資產(chǎn)管理2.2.1資產(chǎn)登記入冊管理資產(chǎn)管理難度在于資產(chǎn)數(shù)量多、金額大、形成地點分散、形式多樣。各部門應對公寓、辦公室、前線營地、庫房、工程建設地點的生產(chǎn)設施、生產(chǎn)機械設備、生產(chǎn)工具、廠房、生活營地、生活設施、車輛、其他建筑物、庫存材料、成品以及生產(chǎn)中的半成品等資產(chǎn)登記入冊,編號管理,加強臺賬管理。加強庫存管理工作,重點加強材料盤點。所有實物資產(chǎn)務必做到賬實相符,為有可能的托管工作做好準備。2.2.2對于資產(chǎn)應根據(jù)使用合同劃分流資對于實物資產(chǎn)保全的工作要求如下:第一,尋找誠實可靠的托管人,與當?shù)卣④姺?、業(yè)主、保安公司接觸,摸清可使用的托管資源,做好固定資產(chǎn)的登記、備案并提前簽訂資產(chǎn)托管及移交協(xié)議。第二,要對常用和暫不使用的實物資產(chǎn)進行分類,對于暫不使用資產(chǎn)打包封存。對于確實無法轉移或托管的重要資產(chǎn)采取庫房或營地焊封的方式,或者深挖壕溝封存地下,車輛可以采取車與電瓶分離等方式。第三,選擇忠誠度較高的當?shù)毓蛦T,遇緊急情況委托其保護公司辦公設備、檔案資料、合同文件等。對于無法轉移的車輛,可以考慮委托給可靠的當?shù)毓蛦T家中保管,適當考慮提前支付管理費用和工資。第四,聘請當?shù)貙I(yè)保安公司為企業(yè)提供安保服務,遇緊急情況可委托其管理好現(xiàn)場資產(chǎn)。2.2.3做好資產(chǎn)移交對于面臨收尾的項目,與政府或接收方做好交接,短時間內(nèi)無法完成交接的,要同時進行保全措施。無論何種方式的托管,都要做好資產(chǎn)移交手續(xù),落實資產(chǎn)清單內(nèi)容,其中資產(chǎn)種類、型號、數(shù)量、價值等信息務必完整,避免今后項目復進后資產(chǎn)移交時出現(xiàn)法律糾紛,可以考慮適當調(diào)低部分資產(chǎn)價值,以避免資產(chǎn)被偷盜、搶劫、倒賣等風險。托管工作要注意在一定范圍內(nèi)做好保密工作,避免出現(xiàn)不必要的事件影響資產(chǎn)保全方案的執(zhí)行或影響現(xiàn)階段項目的正常運作。2.3降低資金風險保障資金渠道暢通和資金使用安全,是資產(chǎn)保全工作的重中之重。對于貨幣資金保全工作要求如下:第一,通過安全有效途徑降低當?shù)劂y行存款。各項目要合理測算當?shù)毓举Y金使用數(shù)量,預留合理金額,將多余款項盡快匯回國內(nèi),降低資金風險。第二,對于留用資金,要嚴格執(zhí)行資金管理制度,準確預計使用量,提前籌集資金。同時要調(diào)整幣種結構,盡量減少當?shù)刎泿耪加辛?只存有保證日常運轉的當?shù)刎泿?其余以外幣形式存放,按需兌換。第三,嚴格執(zhí)行銀行存款對賬制度,與銀行的對賬單取得要及時,可以考慮每周取得一次。第四,嚴格現(xiàn)金管理,保持少量的庫存現(xiàn)金,保證日常開支,定期盤點,做到賬實相符。第五,要針對乍得安全局勢制定相適應的應急資金管理辦法,根據(jù)人員情況預留合理的應急資金,保證在發(fā)生撤離或其他緊急情況時人員有充足的現(xiàn)金使用。在多條撤離路線備選的情況下,要按照費用最高的線路標準預留。目前已經(jīng)留存應急資金的,要根據(jù)人員變化動態(tài)管理。2.4加強基礎管理加快清理現(xiàn)有債權(債務),降低可能出現(xiàn)的債權損失。對于清理債權的工作要求主要有:第一,做好應收款核算,做好函證對賬工作。中方公司間往來款風險可控,也要做好對賬工作,以便掌握集團內(nèi)交易規(guī)模。第二,加快催收乍得當?shù)貥I(yè)主的應收賬款,加快發(fā)票提交速度,采取有效措施要求乍得當?shù)貥I(yè)主加快審核,盡快支付已完工待結算款項,完成資金回籠。第三,做好應收賬款的函證備案。要對乍得當?shù)貥I(yè)主欠款定期進行函證簽認,相關的收款發(fā)票,服務合同、付款信息、往來文件等要進行掃描,妥善管理。第四,加強保函管理。無論是服務方提供的保函,還是投資方收到的保函,原件要妥善保管,撤離時要隨身攜帶,等同現(xiàn)金管理。同時要建立保函動態(tài)管理臺賬,尤其注意保函開立方、金額、有效期、賠償條件等要件,做好保函的開立、展期、變更、撤銷等時效性工作。2.5尋找保險資源各部門要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)生活基地、工程建設具體情況,及時為資產(chǎn)投保,降低資產(chǎn)損失風險。第一,要尋找保險資源,可以通過政府、客戶介紹資質(zhì)較好的當?shù)乇ｋU公司,也可以是國內(nèi)其他有資質(zhì)的保險公司。第二,落實賠償條件、額度和方式等重要條款。如保險范圍中是否包括戰(zhàn)爭、政變、災難等不可抗力影響,是否有部分種類的資產(chǎn)不在保險范圍內(nèi)。第三,要做好現(xiàn)有保單的展期和續(xù)保。2.6做好資料的管理加強重要資料的管理,梳理文檔目錄,做好軟硬備份。主要分為商務資料,包括但不限于政府、甲方合同、服務商合同、各類采購合同、會議紀要、往來傳真信函、資產(chǎn)設備進出口資料等。專業(yè)資料包括但不限于重要井的技術材料、圖紙數(shù)據(jù)等現(xiàn)場資料、會議記錄等。財務資料包括但不限于會計原始憑證、合同、保函、稅務證明、公司注冊文件、銀行對賬單、月度財務報告,往來信函,尤其關注外賬的財務資料。人員資料包括但不限于護照、工作準證、進出境記錄、個人所得稅繳納記錄等。電子數(shù)據(jù)庫文件包括但不限于財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫文件、發(fā)票追蹤系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫文件、庫房管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫文件等。第一,所有資料要建立目錄索引,標明文件信息和保存地點,方式。第二,對重要的合同、會議紀要、往來傳真、納稅憑證、財務數(shù)據(jù)要盡快完成軟拷貝備份、硬拷貝掃描的方式進行分人、異地保管,要盡量使用彩色掃描。第三,重要的紙質(zhì)資料原件,如公司注冊文件、稅務資料、重要合同等在可行條件下,必須運回國內(nèi)保存,確實無法轉移的要在安全地點保管。第四,有條件的情況下,要在國內(nèi)同時建立文檔數(shù)據(jù)庫,力爭做到當?shù)匚募梢酝缴蟼鞯絿鴥?nèi)數(shù)據(jù)庫。重要的文檔資料是資產(chǎn)保全中的重要部分,工作量也非常大,必須要提前合理安排,保證文檔資料和相關信息的完整安全。2.7中方人員撤回后提供的救濟第一,考慮是否要與當?shù)毓蛦T簽署補充合同,以保證當?shù)毓蛦T能在中方人員撤出后堅守崗位、在允許條件下保證項目正常運轉,不出現(xiàn)勞工糾紛問題等;第二,要充分研究各類已簽合同的條款內(nèi)容,確認在戰(zhàn)爭、動亂等不可抗力條件下是否存在違約風險和賠償責任。2.8和評估境外企業(yè)應組織對資產(chǎn)保全工作進行監(jiān)督檢查。3做好相關資料的收集、整合和評估資產(chǎn)在突發(fā)事件前爭取時間和資源是做好資產(chǎn)保全工作的前提,需要各部門高度重視資產(chǎn)保全工作,會同國內(nèi)主管部門、公司總部及其他相關方,開展海外安全形勢動態(tài)跟蹤與研究、實施風險預警,建立和實現(xiàn)多層面的信息渠道并系統(tǒng)地開展信息收集、整理與分析。在與當?shù)卣?、軍方、業(yè)主簽訂資產(chǎn)保管協(xié)議方面,應發(fā)揮