備用金管理的制度（2篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)備用金管?理的制度?第一章?總則第?一條為維?護(hù)公司資?產(chǎn)的完整?，提高資?金利用水?平，加強(qiáng)?對(duì)備用金?業(yè)務(wù)的管?理，根據(jù)?《___?_公司會(huì)?計(jì)制度》?的規(guī)定，?制定本辦?法。備?用金，是?指公司借?支給西江?引水項(xiàng)目?辦相關(guān)人?員的款項(xiàng)?，這些款?項(xiàng)將用于?支付與項(xiàng)?目辦相關(guān)?的以下事?項(xiàng)。1?、日常零?星支出，?如汽車保?管費(fèi)、路?橋費(fèi)、外?勤車費(fèi)等?日常雜項(xiàng)?零星支出?。2、?個(gè)別事項(xiàng)?支出，如?招待費(fèi)、?會(huì)議費(fèi)、?差旅費(fèi)、?汽車維修?費(fèi)、教育?經(jīng)費(fèi)等支?出。3?、采購(gòu)材?料支出，?如輔助材?料、勞保?用品、備?品備件等?不屬于工?程項(xiàng)目的?材料支出?。第二?章一般規(guī)?定第三?條公司備?用金分為?個(gè)人備用?金及業(yè)務(wù)?款二類。?個(gè)人備?用金，是?指公司員?工因公務(wù)?需要、以?個(gè)人名義?向公司借?支的現(xiàn)金?款項(xiàng)（包?括現(xiàn)金支?票），主?要是指特?殊人員定?額備用金?、差旅費(fèi)?、招待費(fèi)?及其他一?些零星支?出。業(yè)?務(wù)款，是?指公司員?工因公務(wù)?需要、以?個(gè)人名義?向公司借?支的通過(guò)?銀行轉(zhuǎn)帳?、電匯等?方式支付?的款項(xiàng)。?此類款項(xiàng)?一般用于?固定資產(chǎn)?購(gòu)置、器?材及物資?采購(gòu)、日?常維修、?房屋租賃?、員工體?檢、培訓(xùn)?等支出。?第四條?公司會(huì)計(jì)?核算設(shè)置?備用金項(xiàng)?目管理，?個(gè)人備用?金計(jì)入個(gè)?人賬戶，?業(yè)務(wù)款同?時(shí)計(jì)入付?款單位及?個(gè)人帳戶?。第五?條備用金?由財(cái)務(wù)部?核算并負(fù)?責(zé)監(jiān)督；?備用金借?支個(gè)人（?以下簡(jiǎn)稱?借支人）?所在部門?的經(jīng)理應(yīng)?督促本部?門員工按?期足額還?清備用金?。第三?章處理程?序第六?條公司財(cái)?務(wù)部門辦?理備用金?借支業(yè)務(wù)?的時(shí)間為?周一至周?五；辦理?備用金核?銷業(yè)務(wù)的?時(shí)間同上?。第七?條借支人?應(yīng)根據(jù)實(shí)?際需要申?請(qǐng)備用金?，不準(zhǔn)以?任何名義?挪用或長(zhǎng)?期占用公?司資金。?第八條?借支人應(yīng)?按以下規(guī)?定辦理借?支備用金?手續(xù)：?一、借支?人應(yīng)如實(shí)?、規(guī)范填?寫備用金?申請(qǐng)單。?借款時(shí)?，借支人?應(yīng)按要求?填寫由公?司財(cái)務(wù)部?門統(tǒng)一印?制的備用?金申請(qǐng)單?，按申請(qǐng)?單格式準(zhǔn)?確填列借?款日期、?借款類別?、借款用?途、借款?金額（大?小寫）、?預(yù)計(jì)還款?時(shí)間等。?個(gè)人備用?金必須專?款專用，?不允許一?款多用或?多筆備用?金交叉使?用。對(duì)?于未按要?求填寫的?備用金申?請(qǐng)單，財(cái)?務(wù)部門有?權(quán)不予受?理，由此?產(chǎn)生的責(zé)?任由借支?人負(fù)責(zé)；?對(duì)于偽造?篡改的備?用金申請(qǐng)?單，財(cái)務(wù)?部門應(yīng)立?即扣留并?及時(shí)向公?司領(lǐng)導(dǎo)人?報(bào)告，請(qǐng)?求查明原?因，追究?當(dāng)事人的?責(zé)任。?借支備用?金必須寫?明款項(xiàng)的?用途，報(bào)?帳沖銷的?內(nèi)容要和?借款時(shí)填?寫的用途?一致，一?筆備用金?未使用完?，要及時(shí)?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳沖銷?，不能挪?做別的用?途，否則?不予以報(bào)?銷。備用?金借支原?則上要求?由借支人?本人親自?辦理，由?于特殊原?因由非借?支人本人?的其他員?工代為辦?理的，須?由借支人?本人在備?用金申請(qǐng)?單上親自?簽名，否?則視同代?辦人的備?用金，由?此產(chǎn)生的?責(zé)任由代?辦人負(fù)責(zé)?。二、?業(yè)務(wù)款借?支時(shí)，借?支人須提?供相關(guān)的?合同、協(xié)?議、通知?書、閱批?件等有效?文件，并?準(zhǔn)確填列?付款單位?全稱、開?戶銀行、?帳號(hào)，否?則財(cái)務(wù)部?門有權(quán)不?予辦理，?由此產(chǎn)生?的責(zé)任由?借支人負(fù)?責(zé)。三?、備用金?借支審批?手續(xù)應(yīng)完?備。由?經(jīng)辦人提?出后交公?司本部門?負(fù)責(zé)人、?財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)人、?總經(jīng)理審?批。四?、現(xiàn)金或?銀行出納?應(yīng)根據(jù)手?續(xù)齊全的?備用金申?請(qǐng)單辦理?付款。?借款付出?前，主辦?會(huì)計(jì)須簽?名；借款?付出時(shí)，?現(xiàn)金或銀?行出納須?簽名；借?款收到時(shí)?，收款人?須簽名。?第九條?借支人應(yīng)?按時(shí)歸還?所借備用?金。個(gè)?人備用金?均要在一?個(gè)月內(nèi)結(jié)?清，如有?特殊情況?一個(gè)月內(nèi)?無(wú)法結(jié)清?的，必須?提前到財(cái)?務(wù)結(jié)算部?說(shuō)明，并?辦理相應(yīng)?的順延手?續(xù)。借支?人辦理報(bào)?銷手續(xù)時(shí)?，財(cái)務(wù)部?應(yīng)從借支?人的相應(yīng)?備用金賬?戶中進(jìn)行?沖銷，備?用金賬戶?沖平后的?差額可支?取現(xiàn)金。?對(duì)于已沖?銷備用金?的金額，?現(xiàn)金出納?或銀行出?納應(yīng)開具?相應(yīng)金額?的收款收?據(jù)，借支?人應(yīng)妥善?保存，以?備查詢。?第十條?原則上誰(shuí)?借支誰(shuí)報(bào)?銷。借支?人因故不?能親自報(bào)?賬，而委?托他人代?辦的，財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?在報(bào)銷憑?證上注明?“沖（借?支人）賬?，金額_?___（?大寫）”?字樣。否?則對(duì)因代?辦人員錯(cuò)?誤聲明引?起誤沖的?，責(zé)任由?借支人負(fù)?責(zé)。第?十一條鑒?于生產(chǎn)保?障部的業(yè)?務(wù)需要，?給予定額?備用金，?定額備用?金可以長(zhǎng)?期保留余?額，但超?過(guò)部分仍?需按以上?規(guī)定處理?。第十?二條公司?員工調(diào)離?、辭退或?辭職時(shí)，?必須到財(cái)?務(wù)部門辦?理備用金?清理手續(xù)?。凡未辦?理備用金?清理手續(xù)?的員工，?公司將不?予辦理有?關(guān)手續(xù)。?第四章?會(huì)計(jì)處理?第十三?條公司應(yīng)?在“其他?應(yīng)收款”?下設(shè)“個(gè)?人備用金?”“業(yè)務(wù)?款”明細(xì)?科目，用?于核算公?司備用金?業(yè)務(wù)。在?“個(gè)人備?用金”下?，按照公?司員工名?字設(shè)置明?細(xì)管理項(xiàng)?目核算個(gè)?人借支業(yè)?務(wù)。在“?業(yè)務(wù)款”?下，按照?公司行政?部門和員?工名字設(shè)?置明細(xì)管?理項(xiàng)目核?算個(gè)人借?支業(yè)務(wù)。?第十四?條支付現(xiàn)?金或支票?給借支人?時(shí)，按借?款金額，?借記其他?應(yīng)收款-?備用金-?____?個(gè)人，貸?記現(xiàn)金或?銀行存款?。第十?五條借支?人報(bào)賬沖?銷備用金?賬戶時(shí)，?借：相?關(guān)科目（?報(bào)賬金額?）貸：?其他應(yīng)收?款-備用?金-__?__個(gè)人?現(xiàn)金（?按報(bào)賬金?額超過(guò)備?用金賬戶?金額部分?）第十?六條超過(guò)?預(yù)計(jì)還款?時(shí)間，從?工資賬戶?中扣還備?用金時(shí)，?按沖銷金?額，借記?應(yīng)付工資?，貸記其?他應(yīng)收款?-備用金?-___?_個(gè)人。?第十七?條超過(guò)預(yù)?計(jì)還款時(shí)?間，扣還?借支人所?應(yīng)負(fù)擔(dān)利?息時(shí)，按?扣還的利?息數(shù)，借?記相關(guān)科?目，貸記?財(cái)務(wù)費(fèi)用?。第五?章罰則?第十八?條財(cái)務(wù)部?門于每月?月底檢查?備用金余?額情況。?借款人應(yīng)?在借款到?期之前主?動(dòng)到財(cái)務(wù)?部辦理個(gè)?人備用金?結(jié)清或順?延手續(xù)，?若逾期不?辦理，將?以當(dāng)事人?的工資沖?抵個(gè)人備?用金，當(dāng)?月工資不?足以抵扣?的，則在?以后數(shù)月?中繼續(xù)抵?扣，直到?結(jié)清備用?金全款為?止。第?十九條借?支人超過(guò)?預(yù)計(jì)還款?時(shí)間尚未?結(jié)清備用?金賬戶，?但有合理?理由說(shuō)明?原因的，?應(yīng)由借支?人提出書?面申請(qǐng)，?說(shuō)明不能?按時(shí)歸還?的原因，?報(bào)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第二十?條備用金?借款必須?按規(guī)定用?途使用，?不得挪做?他用。公?款丟失，?由本人承?擔(dān)。第?六章附則?第二十?一條以上?規(guī)定自發(fā)?出之日起?執(zhí)行，本?規(guī)定未涉?及部分按?____?公司有關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?。第二?十二條若?本規(guī)定與?原有關(guān)規(guī)?定不一致?，按本規(guī)?定執(zhí)行。?備用金?管理的制?度（二）?第一條?為了提高?公司行政?效率，減?少零星支?出的審批?次數(shù)，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?第二條備?用金是公?司內(nèi)部各?部門工作?人員用作?零星開支?、業(yè)務(wù)采?購(gòu)、差旅?費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借?用的款項(xiàng)?。第三?條允許設(shè)?備用金的?部門。辦?公室、采?購(gòu)部、科?研部、_?___分?公司。?第四條備?用金限額?。辦公室?____?元人民幣?（含食堂?伙食費(fèi)）?，采購(gòu)部?____?元人民幣?，科研部?____?元人民幣?，___?_分公司?____?元人民幣?。第五?條備用金?的用途。?辦公用品?、市內(nèi)交?通費(fèi)、差?旅費(fèi)、零?星物品采?購(gòu)費(fèi)用、?郵政咨詢?費(fèi)、其他?日常零星?支出。備?用金必須?做到?？?專用，不?得挪用和?用于私人?擠占，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)?肅處理。?第六條?各部門對(duì)?備用金實(shí)?行專人管?理，并把?管理人員?____?報(bào)公司財(cái)?務(wù)備案。?備用金管?理人員的?職責(zé)：?（一）辦?理借款手?續(xù)；（?二）辦理?借出手續(xù)?；（三?）辦理報(bào)?銷手續(xù)；?（四）?負(fù)責(zé)登記?備查賬目?。第七?條備用金?借款。各?部門指定?專人后，?需要到財(cái)?務(wù)部門辦?理備用金?借款手續(xù)?，借款人?為部門，?經(jīng)辦人為?部門的備?用金管理?人。財(cái)務(wù)?人員根據(jù)?實(shí)際需要?向借款人?發(fā)放“借?款單”，?一式三聯(lián)?，借款人?按規(guī)定的?格式內(nèi)容?填寫借款?日期、借?款部門、?借款人、?借款用途?和借款金?額等事項(xiàng)?，經(jīng)部門?領(lǐng)導(dǎo)簽字?同意、經(jīng)?辦人簽字?后，交總?經(jīng)理審批?后，到財(cái)?務(wù)部辦理?借款手續(xù)?。財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核、?財(cái)務(wù)總監(jiān)?復(fù)審簽字?后的“借?款單”交?給公司出?納，出納?經(jīng)復(fù)核無(wú)?誤后才能?辦理付款?手續(xù)。?第八條備?用金的報(bào)?銷。備用?金管理人?員對(duì)其部?門使用的?備用金，?采取用完?即時(shí)報(bào)銷?辦法。報(bào)?銷時(shí)，經(jīng)?辦人員到?財(cái)務(wù)部索?取“報(bào)銷?單”，填?寫好“報(bào)?銷單”的?各項(xiàng)規(guī)定?內(nèi)容，按?公司費(fèi)用?報(bào)銷辦法?進(jìn)行報(bào)銷?。第九?條備用金?管理經(jīng)辦?人，要認(rèn)?真審核各?項(xiàng)報(bào)銷憑?證，對(duì)不?合法、不?合規(guī)的票?據(jù)拒絕報(bào)?銷。對(duì)_?___不?細(xì)，經(jīng)財(cái)?務(wù)___?_出不合?格的票據(jù)?，由備用?金經(jīng)辦人?個(gè)人承擔(dān)?。第十?條備用金?經(jīng)辦人辦?理報(bào)銷手?續(xù)時(shí)，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?查閱“備?用金”臺(tái)?賬，查備?用金支出?是1否?在原核定?的范圍，?發(fā)現(xiàn)不在?原核定范?圍內(nèi)的支?出，財(cái)務(wù)?人員拒絕?報(bào)銷。?第十一