收支成本分析報(bào)告

機(jī)密 第5頁(yè) DATE\@"yyyy-M-d"2014-5-21東莞***工程收支成本對(duì)比分析一、概況1、建設(shè)單位：***投資有限公司2、工程名稱(chēng)：東莞***(一期)3、工程地點(diǎn)：東莞市南城區(qū)4、設(shè)計(jì)單位：東莞市建筑設(shè)計(jì)院有限公司5、建設(shè)規(guī)模：約74505.68m26、土建合同預(yù)算暫定造價(jià)為85768968.41元。7、分析范圍為：按合同承包范圍二、測(cè)算依據(jù)：1、按2014年5月4日預(yù)算書(shū)（已經(jīng)通過(guò)業(yè)主核定），材料價(jià)暫定按2013年12月份東莞信息價(jià)；成本測(cè)算按工程預(yù)算合同價(jià)收入分解法進(jìn)行分析，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度預(yù)計(jì)施工期為17個(gè)月進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、安全文明施工費(fèi)測(cè)定。2、工程施工承包合及補(bǔ)充協(xié)議；3、其他相關(guān)資料。三、分析思路：在本工程的分析中，采用已定各棟預(yù)算書(shū)的分部分項(xiàng)工程、措施項(xiàng)目分別作對(duì)比分析，實(shí)際成本中費(fèi)用均按實(shí)際發(fā)生價(jià)進(jìn)行計(jì)費(fèi)，格形式分別測(cè)算。按已定預(yù)算書(shū)的工程量進(jìn)行人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、管理費(fèi)、利潤(rùn)的對(duì)比分析。人工費(fèi)方面：人工費(fèi)以清包形式的實(shí)際價(jià)格列入，價(jià)格按簽定的勞務(wù)分包合同價(jià)格和調(diào)價(jià)申請(qǐng)計(jì)算。材料費(fèi)方面：材料價(jià)格按與預(yù)算書(shū)相同的時(shí)間段分析，即按2013年12月份實(shí)際材料采購(gòu)價(jià)計(jì)入成本，詳下表。2013年12月份材料實(shí)際成本計(jì)價(jià)表序號(hào)材料名稱(chēng)計(jì)量

單位清單中分項(xiàng)

工程量12月份采購(gòu)

加權(quán)平均價(jià)（元）材料損耗

或發(fā)票費(fèi)材料成本價(jià)1三級(jí)螺紋鋼φ6～10以?xún)?nèi)t14144.33%4268.632三級(jí)螺紋鋼φ12～14t14101.883%4224.943三級(jí)螺紋鋼φ16～25t13965.233%4084.194圓鋼Ф10以?xún)?nèi)t13831.683%3946.635冷拉圓鋼φ4t14257.4742006普通商品混凝土碎石粒徑20石C10m312766%292.567普通商品混凝土碎石粒徑20石C15m312866%303.168普通商品混凝土碎石粒徑20石C20m312966%313.769普通商品混凝土碎石粒徑20石C25m313066%324.3610普通商品混凝土碎石粒徑20石C25P6m313126%330.7211防水商品混凝土碎石粒徑20石C30P6m313226%341.3212普通商品混凝土碎石粒徑20石C30m313166%334.9613普通商品混凝土碎石粒徑20石C35m313316%350.8614普通商品混凝土碎石粒徑20石C35

P6膨脹劑m313676%389.02水電安裝工程由于預(yù)算價(jià)未定，本次未作對(duì)比分析。工程部分輔材和小型機(jī)具均包含勞務(wù)分包人工價(jià)中。機(jī)械費(fèi)方面：在工程機(jī)械費(fèi)的核算表中，配置數(shù)量上按項(xiàng)目部提供的相關(guān)資料（即4臺(tái)塔吊，卷?yè)P(yáng)機(jī)，灰漿攪拌機(jī)、電焊機(jī)等）列入，其價(jià)格按同類(lèi)項(xiàng)目測(cè)算市場(chǎng)價(jià)格列入成本中，不考慮折舊攤銷(xiāo)殘值等因素。施工管理費(fèi)用、臨建及CI費(fèi)用、安全生產(chǎn)費(fèi)用均按已實(shí)際發(fā)生費(fèi)用資按現(xiàn)在工地管理人員工資水平列入。在測(cè)算過(guò)程中因設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)修改、建設(shè)方的質(zhì)量等級(jí)提高；施工中采取了合同價(jià)中沒(méi)有包括的技術(shù)措施和超越一般施工重要條件的特殊措施；外架延期補(bǔ)償、因地勢(shì)原因造成的模板高支模搭設(shè)費(fèi)用直接在進(jìn)入?yún)R總分析表中。項(xiàng)目虧損原因第一部分：人工費(fèi)上漲造成的成本增加為確保本工程的順利進(jìn)行施工，與勞分包班組開(kāi)誠(chéng)布公的真誠(chéng)溝通，作為一個(gè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)，求真務(wù)實(shí)的企業(yè)，我司與部分勞務(wù)商達(dá)成或部分達(dá)成價(jià)格調(diào)增意向，穩(wěn)定了軍心，為本項(xiàng)目后續(xù)工程的展開(kāi)營(yíng)造一個(gè)寬松和諧的環(huán)境。由于本項(xiàng)目砌體工程每棟量少，加上都一些小面墻體，內(nèi)外抹灰量小，當(dāng)個(gè)墻面抹灰面積小，直到現(xiàn)在也因?yàn)閯趧?wù)分包價(jià)格一事一直未落實(shí)到作業(yè)班組施工。所要求的勞務(wù)分包價(jià)遠(yuǎn)比別墅工程的勞務(wù)分包單價(jià)。鋼筋制安人工費(fèi)增加造成的成本增加工程在開(kāi)工時(shí)，工人制作綁扎一噸鋼筋市場(chǎng)價(jià)格一般在500元左右（地下室），開(kāi)工因?yàn)榉謪^(qū)開(kāi)工、圖紙出來(lái)鋼筋規(guī)格較小，一噸鋼筋的人工費(fèi)也增加到了70元，按照每噸增加70元計(jì)算，本項(xiàng)目地下室及基礎(chǔ)鋼筋綁扎制安的人工費(fèi)將增加：2763.95T×70元/T=￥193476.5元地上部分由原來(lái)開(kāi)工前的26.5元一平方的結(jié)構(gòu)投影面積，實(shí)際開(kāi)工后調(diào)價(jià)到32元/㎡，造成人工費(fèi)增加：56738.1×（32.0-26.5）=￥312059.5元綜上所述,本項(xiàng)目鋼筋分項(xiàng)人工費(fèi)增加預(yù)計(jì)多支出￥193476.57元+￥312059.5元=￥505536.05元.分?jǐn)偟揭验_(kāi)工面積￥505536.05元÷74505.68㎡=6.79元/平方建筑面積。第二部分：混凝土人工上漲導(dǎo)致的成本支出由于實(shí)際的施工圖結(jié)構(gòu)復(fù)雜，與我司多年合作的勞務(wù)分包砼班多閃提出漲價(jià)請(qǐng)求，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層到項(xiàng)目實(shí)際考察后，僅給其調(diào)整了地上部分結(jié)構(gòu)砼澆筑人工費(fèi)。共計(jì)調(diào)增單價(jià)2.0元/㎡。地上結(jié)構(gòu)投影面積56738.1㎡×2元/㎡=￥113476.2元.第三部分:模板人工費(fèi)增加導(dǎo)致的成本支出1、本項(xiàng)目開(kāi)工時(shí),工人每支拆一平米模板（展開(kāi)）的合同價(jià)地下室是31元/平方,地上3～8號(hào)樓是30元/平方，其余棟號(hào)是31元/平方，但由于邊設(shè)計(jì)邊施工且結(jié)構(gòu)復(fù)雜,自然地面高低起伏不平，高支模相當(dāng)多，模板施工班組人工費(fèi)要求調(diào)價(jià)，當(dāng)時(shí)為了滿足工程施工進(jìn)度，公司同意普通地下室按合同價(jià)31元/平方不調(diào)價(jià)，3-B人防地下室模板按35元/平方，地上3～8棟號(hào)模板人工費(fèi)調(diào)增5元/平米（包二次結(jié)構(gòu)模板）.其余棟號(hào)增加7元/平方，依照已核定的工程量清單,其增加的成本為：

29659.81平米×4元/平米+85213.53×5元/平米+74285.11×7元/平米=￥1064702元.2、現(xiàn)場(chǎng)地形情況復(fù)雜，由于現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際地面大多標(biāo)高低于設(shè)計(jì)標(biāo)高太多，加上趕工期和圖紙不全，我司根本無(wú)法對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的土方進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)配，造成所有二層及架空結(jié)構(gòu)都是從自然地面搭設(shè)支撐滿堂鋼管架體搭設(shè)鋼管腳手架模板支撐約94055.16立方×10元/立方=940551.6元（原本是不用搭設(shè)高支模鋼管支撐架）上述大約增加成本

￥1064702元+940551.6元=200525.6元詳圖：第四部分:外架延期的補(bǔ)償由于是低層、多層建筑，定額計(jì)價(jià)單價(jià)低，按實(shí)際正常情況施工，外架使用時(shí)間5個(gè)月可以拆除外架.但是由于業(yè)主交樓標(biāo)準(zhǔn)及外裝飾（材料選用及立面效果圖）遲遲未定加上由業(yè)主分包的幕墻班組未能及時(shí)進(jìn)場(chǎng)施工(進(jìn)場(chǎng)后也施工緩慢)從而造成了外架超期使用，按目前的進(jìn)度，外架要補(bǔ)償5個(gè)月以上，已核算的外架面積是53996.71㎡×4元/月/㎡×5個(gè)月=1079934.2元第五部分:由于高標(biāo)準(zhǔn)的安全文明施工要求造成臨建費(fèi)用增加施工道路澆筑面積達(dá)到6079.79㎡；施工現(xiàn)場(chǎng)的圍墻有1160米.搭設(shè)鋼棚圍墻就實(shí)際支出23萬(wàn)元。臨建工程按0.6～0.9%費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，本工程目前土建水電造價(jià)約9800萬(wàn)元，臨建費(fèi)用約為88.2萬(wàn)元，而實(shí)際臨建費(fèi)用約為189.24萬(wàn)元（造成費(fèi)用增加的原因施工現(xiàn)場(chǎng)占地面積大，建筑容積率低0.67）比同類(lèi)項(xiàng)目多投入：189.24-88.2=101.04萬(wàn)元第六部分：邊設(shè)計(jì)邊施工造成管理費(fèi)成本的增加在本項(xiàng)目在沒(méi)有施工圖、沒(méi)有報(bào)建的情形下，邊設(shè)計(jì)邊施工。實(shí)際的施工圖結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)原來(lái)給我司洽談合同時(shí)初步