酒店財務(wù)管理制度模版2

酒店財務(wù)管理制度模版2酒店財務(wù)管理制度模版2

為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：

一、總原則

1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。

3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。

4.手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。

4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。

6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。

三、銷售業(yè)務(wù)制度

1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。

3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務(wù)部門存檔。

4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5.業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。

6.業(yè)務(wù)人員必須負責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。

7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。

8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。

四、費用報銷制度

依99年費用報銷的暫行規(guī)定

五、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。

4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。

7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。

8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

六、成本控制制度

1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。

2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。

4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。

5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。

6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。

7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。

8.財務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。

9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。

10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。

11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。

12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。

以上制度在實踐中逐步完善。

篇2：休閑會館財務(wù)管理制度

休閑會館財務(wù)管理制度

一個企業(yè)的資產(chǎn)、資金是企業(yè)最基本的經(jīng)營保證，它直接關(guān)系到企業(yè)能否正常地經(jīng)營和穩(wěn)步地運行，是經(jīng)營的前題和保障。而成本費用的有效控制又直接影響到企業(yè)經(jīng)營利潤的多少，并為企業(yè)的擴大再經(jīng)營提供足夠的資金保障?，F(xiàn)階段作為一個中型企業(yè)來說，對資產(chǎn)、資金、成本、費用的管理尤為重要，因此必須建立一整套現(xiàn)代化管理制度，企業(yè)才能適應(yīng)市場經(jīng)濟的激烈競爭，使企業(yè)永遠立于不敗之地。

就企業(yè)本身的財務(wù)管理角度而言，必須對企業(yè)資產(chǎn)、資金、成本、費用等方面進行有效的管理，并建立一套結(jié)合企業(yè)具體實際、切實可行的管理制度。

一、資產(chǎn)的管理

資產(chǎn)主要包括貨幣資金、庫存商品、低值易耗品、固定資產(chǎn)和應(yīng)收款項。

凡屬各項財產(chǎn)、物資必須設(shè)專人管理，并建立健全購進、驗收、發(fā)出、使用、盤存、報廢等一切程序，每個環(huán)節(jié)都有專人負責(zé)，做到責(zé)任明確、互不推諉、層層把關(guān)。

1、對庫存商品（包括物料用品）的采購必須按計劃在保證質(zhì)量、價格合理的情況下，入庫前保管員要認真與發(fā)貨憑證進行核對，把好品名、規(guī)格、產(chǎn)地、質(zhì)量、數(shù)量等關(guān)口，填寫入庫單并簽字，采購員將財務(wù)聯(lián)與發(fā)貨票交部門負責(zé)人、總經(jīng)理簽字后到財務(wù)審核報帳或消帳。如未經(jīng)總經(jīng)理批準的急需物品，可先電話溝通采買，事后及時補簽。

對商品和物料的發(fā)出，庫管員見有營業(yè)部主任和相關(guān)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字的出庫單認真核對數(shù)量，清點后付出。商品、物料出庫時按移動加權(quán)平均法計價，庫管員將已辦出入庫的財務(wù)聯(lián)及時送交財務(wù)以便記帳，月終由財務(wù)派出人員協(xié)助庫管對商品、物料進行實地盤點，同時填制庫存盤點表，并將實點數(shù)與帳面數(shù)進行核對，如發(fā)生長短現(xiàn)象應(yīng)填制溢余短缺報告單，查明原因后根據(jù)不同情況進行帳務(wù)處理。消耗物料用后的空瓶不能丟棄，須到庫房以舊換新。

2、低值易耗品的管理和使用：

低值易耗品是企業(yè)經(jīng)營過程中數(shù)量最多的用具物品，它的管理好壞影響著企業(yè)經(jīng)營的成果，本會館規(guī)定凡單位價值在2000元以下，100元以上的物品都作為低值易耗品進行核算；凡單位價值在100元以下的、在使用過程中逐漸磨損的、具有物質(zhì)形態(tài)的物品，雖在財務(wù)上直接記入費用，但為加強資產(chǎn)管理，各使用部門也應(yīng)設(shè)置備查簿。低值易耗品的購入由使用部門提出計劃，部門負責(zé)人簽字后報總經(jīng)理批準后交財務(wù)，方可由采購員組織進貨。庫管員根據(jù)票據(jù)各內(nèi)容驗收合格后填制入庫單，使用部門領(lǐng)用時要

辦理出庫手續(xù)。財務(wù)可根據(jù)低值易耗品價值較低、容易損壞、更換頻繁等特點，領(lǐng)用時對其價值進行五五攤銷處理。首次領(lǐng)用時攤銷50%，如價值較大，可先列待攤費用，按一年攤完，其余50%的價值待報損時再攤?cè)胭M用。財務(wù)對低值易耗品要設(shè)二級明細帳，對各使用部門的低值易耗品要設(shè)備查簿，由部門負責(zé)人在備查簿上簽字。對其使用的物品每季進行清點，如有盤盈盤虧，查明原因及時進行帳務(wù)處理。如中途出現(xiàn)損壞、丟失等現(xiàn)象，也要填制報損單及時處理。報損后，低值易耗品各使用部門無權(quán)處理，須交回庫房統(tǒng)一置辦。對已出庫進入浴場消耗品的實耗數(shù)額，各部門應(yīng)按班次每天進行統(tǒng)計，并報總經(jīng)理。

3、固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)是經(jīng)營服務(wù)過程中必須具備的勞動資料和物質(zhì)基礎(chǔ)。由于價值較大、使用期限較長，其價值隨著使用而逐漸磨損，并轉(zhuǎn)移到費用中去，因此財務(wù)上必須加強對固定資產(chǎn)嚴格管理。

對于固定資產(chǎn)的購入，均需總經(jīng)理和董事長商榷后，總經(jīng)理批準執(zhí)行，須按合同嚴格把關(guān)，驗收時要由分管經(jīng)理、技術(shù)部門、財務(wù)部門、使用部門派員進行驗收，并在固定資產(chǎn)驗收單上同時簽字，以便明確責(zé)任。

財務(wù)部門要根據(jù)發(fā)票及時入帳，以便正確反映固定資產(chǎn)的增加情況，一經(jīng)使用就要按現(xiàn)行規(guī)定的使用年限計提折舊。折舊方法可用平均年限法，每月按使用部門計提固定資產(chǎn)折舊，并分別入帳。

使用部門要設(shè)置固定資產(chǎn)臺帳及卡片，同時應(yīng)記錄固定資產(chǎn)的維修、更換、大修等情況。

對會館的固定資產(chǎn)一年要進行徹底的盤點，由財務(wù)牽頭、部門經(jīng)理參加。在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等問題要及時上報，經(jīng)總經(jīng)理和董事長商榷后，總經(jīng)理批準，財務(wù)根據(jù)情況分別進行處理；另對固定資產(chǎn)的調(diào)出、報廢均由總經(jīng)理和董事長商榷后批準執(zhí)行。

二、資金管理

包括貨幣、長短期借款、資本金等，資金是企業(yè)經(jīng)營活動的重要保證，只有足夠的資金才能使企業(yè)正常運行，因此組織管理好資金是會館的首要任務(wù)，把資金用在刀刃上，使有限的資金發(fā)揮無限的作用，創(chuàng)造最好的效益，即而確保資本金的完整，使其得到不斷的增值。

安排好銀行借款和限期還款，保證會館的信譽。對貨幣資金更要嚴格管理，堅持一支筆審批的原則，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理直接在原始發(fā)票或費用報銷單上簽字。未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的支出，出納不予報銷。

月終，現(xiàn)金帳戶要與總分類帳要進行核對，庫存現(xiàn)金與帳面核對，必須做到日清月結(jié)、心中有數(shù)，銀行日記帳要與銀行對帳單進行核對，每月須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

三、工資費用的管理

工資是活勞動轉(zhuǎn)化的一項費用，它在企業(yè)成本費用中占有相當(dāng)大的比例，因此做好工資費用的管理對會館經(jīng)營效益有著重要的影響，并對調(diào)動員工的積極性起著重要的作用。會館對各類員工要有計劃有編制的進行管理，盡力做到人盡其才、定崗、定責(zé)、定考核有獎有罰，使員工樹立高度的敬業(yè)精神，從而使員工以會館為家，忠心耿耿地投身于會館的發(fā)展和壯大

中。

工資附加費的提取按國家現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行，職工福利費按工資總額的14%提取，用于工傷醫(yī)療，員工福利支出等。

工會經(jīng)費按工資總額2%提取，其60%上交給工會組織，40%作為基層工會活動的經(jīng)費。

職工教育經(jīng)費按工資總額1.5%提取，用于員工的再教育支出。

月末，將應(yīng)付工資按部門分配，工資費用均在應(yīng)付工資帳戶中進行核算。

四、成本和費用管理

加強成本管理、降低成本耗費，對提高會館經(jīng)濟效益、積累財富、促進發(fā)展極為重要，成本管理的基本任務(wù)是通過預(yù)測、計劃、控制、核算、分析來反映會館的經(jīng)營成果，并逐步挖掘一切降低成本的潛力。

成本費用的購成要嚴格按成本法的規(guī)定對部門進行嚴格劃分，如實計算物料消耗，正確地提取固定資產(chǎn)折舊，攤銷遞延費用，提取工資及附加費，并合理攤銷及預(yù)提費用。對各部門承擔(dān)的共同費用要合理分攤，使成本費用在各期間內(nèi)能夠相對穩(wěn)定或有所降低。

管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用系期間費用是經(jīng)營活動的必備條件，故此對其要進行有效的控制，其中營業(yè)費用的控制尤為重要。

五、收入的管理

收入是會館前期巨額投資和經(jīng)營過程中各種消耗的逐步回報，消費場所的環(huán)境，服務(wù)的檔次及質(zhì)量對經(jīng)營收入有及其重要的影響。

會館所提供的服務(wù)質(zhì)量，如能得到賓客的滿意和認可，會館將會蒸蒸日上、日新月異，為擴展業(yè)務(wù)會館采取的發(fā)卡、售卡、優(yōu)惠、打折、賒、減、免均須高層會議研究批準，并訂出方案嚴格執(zhí)行。財務(wù)部門將收入按部門進行合理分解，使考核得以順利進行。

六、價格的管理

根據(jù)會館的檔次由經(jīng)理對門票、各服務(wù)項目、酒水、香煙以及所有供應(yīng)物品定出牌價，報會館高層會議研究批準，所有員工要嚴格執(zhí)行，絕不能任意抬價、降價。對新上的服務(wù)項目和購入的新品要及時定價，以便賓客消費。

七、票據(jù)的管理

票據(jù)主要指財務(wù)部門向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取的各種發(fā)票和由財務(wù)部門發(fā)出的收據(jù)。領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)時都要在財務(wù)部門進行登記，領(lǐng)用部門用完發(fā)票和收據(jù)要及時將存根交回財務(wù)、并注銷，財務(wù)部門要認真檢查發(fā)票和收據(jù)的使用、作廢等情況。如丟失發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人負責(zé)，并按稅務(wù)局的規(guī)定承擔(dān)一切經(jīng)濟損失。各種手寫單，每日經(jīng)核單員與微機核對相符后，由核單員妥善保管，并定期處理，微機單則由財務(wù)統(tǒng)一存放。各種報表單據(jù)領(lǐng)用時，領(lǐng)用人須簽字，并注明領(lǐng)用編號范圍、數(shù)量、日期、部門、簽名等內(nèi)容。使用時，不允許涂改，如有任何涂改，所有同號聯(lián)數(shù)同時作廢，并須營業(yè)部主任簽字認可，且作廢單據(jù)杜絕撕毀。

八、保密制度

嚴格保守商業(yè)機密，會館員工尤其是管理層人員，對會館的一切機密嚴禁泄露，譬如重大的經(jīng)營決策、實施方案、營業(yè)數(shù)據(jù)等。有關(guān)部門來會館查帳時必須由總經(jīng)理批準，否則不能私自接待。由于泄密造成的影響和損失，會館要進行嚴肅的處理。

為使會館開業(yè)后能有較高經(jīng)濟收益和一個良好的發(fā)展空間，會館全體員工齊心協(xié)力以優(yōu)質(zhì)服務(wù)求生存，向管理要效益。此管理制度在執(zhí)行中，如有不妥之處和不完善的方面，經(jīng)一段時間試行后要逐步修訂和完善。

1.會館收銀系統(tǒng)統(tǒng)一實行微機化管理，為保證財務(wù)流程通暢，開業(yè)初期，將實行手工票據(jù)傳遞和微機操作同時并行，待條件成熟后，將逐步取消手工操作。

2.收銀員、吧員為財務(wù)核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，而核單員是對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審核和歸納，他們都是管理中必不可少的重要環(huán)節(jié)。收銀員、吧員實行雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)方面由財務(wù)部垂直領(lǐng)導(dǎo)，浴區(qū)和餐廳的核單員也歸屬于財務(wù)部門；網(wǎng)絡(luò)管理員因工作需要由財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)，并隨時滿足提出的要求。

篇3：公司流動資產(chǎn)財務(wù)管理制度(7)

公司流動資產(chǎn)財務(wù)管理制度(七)

1、公司的流動資產(chǎn)是指庫存商品、在用低值易耗品、貨幣資金以及各項應(yīng)收、應(yīng)付款。本制度規(guī)范主要是應(yīng)收賬款、庫存商品、在用低值易耗品。財務(wù)部門公司流動資產(chǎn)管理的職能部門。

2、應(yīng)收賬款的催收。對應(yīng)收款項的清理一定要做到責(zé)任到位，清欠工作由業(yè)務(wù)部門牽頭，財務(wù)部配合。每月末的最后兩天內(nèi)，每個業(yè)務(wù)員必須向財務(wù)部會計人員報送收款計劃和現(xiàn)金業(yè)務(wù)量計劃，及擬開具增值稅專用發(fā)票計劃，以便財務(wù)部門人員籌劃、配合。

3、庫存商品是指公司正常經(jīng)營的產(chǎn)品。在保證正常貿(mào)易需要的情況下，本著“先平衡、再采購、后庫存、”的原則，正確處理好物資的進貨、消耗和庫存的關(guān)系，防止超儲積壓物資的產(chǎn)生。因此，相當(dāng)對每月業(yè)務(wù)員銷售計劃和用票計劃既可圈定的情況，公司的財務(wù)部門才能做好資金的籌劃和進項稅票的調(diào)集工作。

4、公司在每月底或年終決算前，應(yīng)由財務(wù)部門會計人員組織其他專門人員，對流動資產(chǎn)進行全面、認真、系統(tǒng)的清查。清查工作一定要仔細，認真并對產(chǎn)生庫存的原因進行說明和庫存時限進行說明，對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢的財產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出向總經(jīng)理處理意見。

5、在用低值易耗品視同庫存商品每月盤點一次。

6、盤點庫存商品要求：

[1．盤點時按照貨品實物地理位置逐一清點，按順序見貨盤點，不準跳躍式盤點，嚴禁故意少盤、有意漏盤、抄盤、有物不盤，減少人為的盤點差錯；

[2．所有數(shù)據(jù)均以實物盤點數(shù)為準，嚴禁未經(jīng)過實盤就以帳面數(shù)代替貨品的實存數(shù)；

[3．盤點表格內(nèi)所有項目由財務(wù)部統(tǒng)一制定不得修改；

[4、盤點結(jié)束后，參加盤點人員必須經(jīng)盤點負責(zé)人批準后方可離開崗位；并在盤點表上簽字確認。

[5、參加盤點的人員在盤點當(dāng)日一律停止休假，并依時間提前達到指定工作地點，如有特殊情況，應(yīng)事先請示核準，否則以曠工論處；

[6、發(fā)生盤盈、盤虧情況后，倉庫保管員應(yīng)查明原因，并在盤點表中注明，否則將追究其責(zé)任。

[7、盤點資料的保存：盤點的現(xiàn)場記錄表與盤點表經(jīng)盤點人、記錄人、監(jiān)盤人、負責(zé)人、簽字確認后保存在財務(wù)部門。

7、盤點差異處理流程：財務(wù)部門會計人員計算制作差異清單→實際經(jīng)管人員進行原因分析→報財務(wù)主管批注處理意見→總經(jīng)理審批→財務(wù)部會計人員在系統(tǒng)中作盤盈盤虧賬務(wù)調(diào)整。

8、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。

篇4：公司銷售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度(3)

公司銷售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度(三)

1、目的：公司銷售業(yè)務(wù)人員能從大局出發(fā)，從部門間工作的協(xié)調(diào)性出發(fā)；通過財務(wù)管理能為銷售業(yè)務(wù)的工作效率、工作質(zhì)量作出評價；為公司管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。

2、銷售業(yè)務(wù)前財務(wù)管理：A）銷售對方的況狀的評估，主要是財政況狀因素的評估：（定性分析），其次是同行業(yè)竟爭對手的情況（對手強則信用標準低，對手弱則信用標準高），再者是企業(yè)承受違約風(fēng)險的能力（自身承受力），最后是客戶的資信程度（6S）具體為客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況、持續(xù)性。B）銷售對方信用標準確立：（定量分析）。首先估計客戶拒付賬款的風(fēng)險即壞賬損失率，其次確定客戶的信用等級，以作為給予或拒絕客戶信用額度的依據(jù)，再者設(shè)立信用等級的評價標準，利用客戶的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，計算各自的標準，并與標準相比較，最后對客戶進行風(fēng)險排隊?？傊恰白陨淼难酃夂饬夸N售對方”。

3、銷售業(yè)務(wù)中財務(wù)管理：發(fā)貨由業(yè)務(wù)部通知倉儲部發(fā)貨，倉管部出庫單上必須注明合同編號。業(yè)務(wù)部合同管理明細表上標明已發(fā)貨數(shù)量、末發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨日期，以便及時通知各相關(guān)部門做好履行合同的生產(chǎn)工作。比如：離發(fā)貨期間時間、原料缺補時間的推算。倉儲部根據(jù)出庫單及時登記貨物出庫數(shù)量，將出庫單財務(wù)聯(lián)及時報財務(wù)部登記，以便應(yīng)收賬款的確認。

4、銷售業(yè)務(wù)后的財務(wù)管理：A）以客戶的交易量和交易金分析。該客戶在一年中在公司總交易額的數(shù)量和金額比例以及品種結(jié)構(gòu)比例。B）客戶占用資金情況分析。指客戶通過與公司的交易占用公司的實際資金，它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶占用的資金越多，公司的效益就會進一步地下滑，以后經(jīng)營籌資的風(fēng)險越高。但對待新客戶或是為了市場占有率等原因除外。

5、銷售人員業(yè)績考評體系：A）營銷能力考評，B）客戶發(fā)展能力的考評C）銷售業(yè)績考評。具體考核指標與該業(yè)務(wù)員工資掛鉤：實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資*（1-實際本月收款總額/預(yù)定本月收款總額）*（1-實際訂單貢獻總額/實際訂單財務(wù)貢獻總額）*（年初客戶核對占用資金總額/實際客戶占用資金總額*100%

6、業(yè)務(wù)員個人的應(yīng)發(fā)工資=（底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼）*出勤率

7、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。

篇5：城南小學(xué)后勤財務(wù)管理制度

城南小學(xué)后勤財務(wù)管理制度

一、財務(wù)管理

1、財會人員和理財小組要認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財政方針、政策，維護財經(jīng)紀律，正確進行財務(wù)監(jiān)