2021年秋季《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試與復(fù)習(xí)卷（附答案）

2021年秋季《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試

整理與復(fù)習(xí)卷(附答案)

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，OO

A、以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買賣

B、以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買賣

C、以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買賣

D、以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購(gòu)、買賣

【參考答案】：C

2、財(cái)務(wù)顧問(wèn)為目標(biāo)公司提供的服務(wù)，不包括()o

A、預(yù)警服務(wù)

B、評(píng)價(jià)服務(wù)

C、利潤(rùn)預(yù)測(cè)

D、商議收購(gòu)條款

【參考答案】：D

【解析】熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見(jiàn)教材第

十一章第一節(jié)，P409o

3、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的

股份達(dá)到公司股份總數(shù)的()以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,

公開(kāi)發(fā)行股份的比例為()以上。

A、20%,10%

B、25%,5%

C、25%,10%

D、20%,5%

【參考答案】：c

4、擬進(jìn)行管理層收購(gòu)的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織

機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)

達(dá)到或者超過(guò)()O

A、1/5

B,1/4

C、1/3

D、1/2

【參考答案】：D

【解析】熟悉要約收購(gòu)規(guī)則、協(xié)議收購(gòu)規(guī)則以及間接收購(gòu)規(guī)則。見(jiàn)

教材第十一章第二節(jié)，P427O

5、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，在最低

公眾持股量要求方面應(yīng)滿足以下條件，公眾持有的H股股份不得低于公

司股份總額的(),如果市值超過(guò)100億港元，這個(gè)比例可減至()o

A、30%；20%

B、25%；15%

C、20%；15%

D、35%；30%

【參考答案】：B

【解析】考生要掌握內(nèi)地企業(yè)在港交所上市的條件。

6、董事會(huì)秘書空缺期間超過(guò)()個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事

會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：C

【解析】公司指定代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行

董事會(huì)秘書職責(zé)。董事會(huì)秘書空缺期間超過(guò)3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代

行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。

7、公司短期投資的記賬方法采用()o

A、成本法

B、市值法

C、重置法

D、成本與市價(jià)孰低法

【參考答案】：C

【解析】常識(shí)，公司短期投資的記賬方法采用重置法。

8、債券發(fā)行人不委托專門的證券發(fā)行機(jī)構(gòu)，而是自己向投資者推

銷債券的發(fā)行方式是OO

A、招標(biāo)發(fā)行

B、公募發(fā)行

C、直接發(fā)行

D、私募發(fā)行

【參考答案】：C

9、上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說(shuō)明書》中發(fā)行人應(yīng)披露最近()

年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：D

10、境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股

票總市值應(yīng)該()O

A、不少于5000萬(wàn)港元

B、不少于1億港元

C、不少于1.5億港元

D、不少于2億港元

【參考答案】：B

【解析】要掌握港交所上市條件。

11、根據(jù)規(guī)定，在上市公司股東大會(huì)作出購(gòu)買或者出售資產(chǎn)的決議

后()個(gè)月內(nèi)，股東大會(huì)再次或者多次作出購(gòu)買、出售同一或者相關(guān)資

產(chǎn)決議的，應(yīng)當(dāng)適用本項(xiàng)的規(guī)定。

A、3

B、6

C、10

D、12

【參考答案】：D

【解析】根據(jù)《(上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法)第十二條上市公

司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)購(gòu)買、出售同一或者相關(guān)資產(chǎn)的有關(guān)比例計(jì)算的適

用意見(jiàn)——證券期貨法律適用意見(jiàn)第11號(hào)》的規(guī)定，在上市公司股東

大會(huì)作出購(gòu)買或者出售資產(chǎn)的決議后12個(gè)月內(nèi)，股東大會(huì)再次或者多

次作出購(gòu)買、出售同一或者相關(guān)資產(chǎn)決議的，應(yīng)當(dāng)適用本項(xiàng)的規(guī)定。

12、上市公司所屬企業(yè)境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)盡職

調(diào)查以確保境外上市之后仍保持獨(dú)立的持續(xù)上市地位，保留的()具有

持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

A、核心資產(chǎn)和業(yè)務(wù)

B、核心資產(chǎn)和主營(yíng)業(yè)務(wù)

C、核心技術(shù)和業(yè)務(wù)

D、核心項(xiàng)目和技術(shù)

【參考答案】：A

【解析】證券法規(guī)定，上市公司所屬企業(yè)境外上市要保留的核心資

產(chǎn)和業(yè)務(wù)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

13、在上市公司董事會(huì)就交易作出協(xié)議的過(guò)程中，（）應(yīng)當(dāng)就本次

資產(chǎn)交易是否有利于上市公司和全體股東利益發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，并就上市

公司重組后是否會(huì)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易、形成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題作出特別提示。

A、獨(dú)立董事

B、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

C、財(cái)務(wù)顧問(wèn)

D、董事長(zhǎng)

【參考答案】：A

14、企業(yè)發(fā)行注冊(cè)短期融資券，（）委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、

完整、及時(shí)披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒(méi)有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會(huì)不接受

發(fā)行注冊(cè)。

A、4名以上（含4名）

B、4名以上（不含4名）

C、2名以上（含2名）

D、2名以上（不含2名）

【參考答案】：C

15、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，不得有在最近（）

個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券。

A、6

B、12

C、18

D、36

【參考答案】：D

16、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起

()O

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

【參考答案】：B

17、普通程序中每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為()名。

A、3

B、5

C、7

D、9

【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、

發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章

第二節(jié)，P144O

18、公司向交易所申請(qǐng)股票上市，必須由()交易所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推

薦。

A、一至兩家

B、兩家

C、兩至三家

D、三家以上

【參考答案】：A

19、凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司()的流動(dòng)性特點(diǎn),

在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的

綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。

A、現(xiàn)金

B、資產(chǎn)

C、資產(chǎn)負(fù)債

D、所有者權(quán)益

【參考答案】：C

【解析】?jī)糍Y本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)自債的流

動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)

整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。

20、有限責(zé)任公司依法經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時(shí)，股份總額應(yīng)

當(dāng)()。

A、大于公司的凈資產(chǎn)額

B、等于公司的凈資產(chǎn)額

C、等于公司的資產(chǎn)

D、小于公司的凈資產(chǎn)額

【參考答案】：B

21、審計(jì)報(bào)告日期是指()o

A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期

B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期

C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始外勤審計(jì)工作的日期

D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開(kāi)始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期

【參考答案】：A

【解析】審計(jì)報(bào)告日期是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期。

審計(jì)報(bào)告日期不應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。

22、股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為()o

A、市級(jí)以上工商行政管理部門

B、國(guó)務(wù)院

C、省級(jí)以上工商行政管理部門

D、國(guó)務(wù)院授權(quán)部門

【參考答案】：C

23、證券公司債券的期限最短為()年。

A、1

B、2

C、4

D、5

【參考答案】：A

【解析】證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限

內(nèi)還本村息的有價(jià)證券，不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券,

證券公司債券的期限最短為1年。

24、上市公司接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的，如果該項(xiàng)資產(chǎn)的金額占上市公

司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)()以上，應(yīng)當(dāng)

按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告義務(wù)。

A、30%

B、35%

C、40%

D、50%

【參考答案】：D

25、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司()以上股份的股東，可以在股東大會(huì)

召開(kāi)()日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。

A、3%；10

B、5%；20

C、5%；10

D、3%；20

【參考答案】：A

【解析】《公司法》第一百零三條賦予持有一定股份的股東臨時(shí)提

案權(quán)：?jiǎn)为?dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召

開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。

26、上市公司出現(xiàn)(),證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

A、當(dāng)年虧損

B、最近2年連續(xù)虧損

C、最近3年連續(xù)虧損

D、最近5年連續(xù)虧損

【參考答案】：B

27、詢價(jià)增發(fā)、比例配售過(guò)程中，()日，主承銷商刊登《發(fā)行價(jià)

格及配售情況結(jié)果公告》。

A、T-3

B、T+1

C、T+2

D、T+3

【參考答案】：D

28、用于法人配售的股票不得多于發(fā)行量的(),一般不少于()

萬(wàn)股。

A、75%；100

B、65%；50

C、75%；50

D、65%；100

【參考答案】：A

【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定，法人配售的股票不得多于發(fā)行量的75%,

一般不少于100萬(wàn)股。

29、上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)決議()

后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易

所并公告；此后，每()日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至完成有關(guān)購(gòu)買、出售、

置換資產(chǎn)的過(guò)戶手續(xù)

A、60,20

B、90,30

C、30,10

D、50,10

【參考答案】：B

30、公司減少注冊(cè)資本的，債權(quán)人自接到通知書之日起()日內(nèi)，

未接到通知書的自公告之日起()日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提

供相應(yīng)擔(dān)保。

A、30,45

B、30,30

C、15,30

D、10,30

【參考答案】：A

【解析】根據(jù)《公司法》第一百七十八條的規(guī)定，股份有限公司需

要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出

減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公

告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，來(lái)接到通知書的自公告之日

起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保。

31、超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此

授權(quán)的主承銷商按同一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售()O

A、不超過(guò)包銷數(shù)額15%的股份

B、不少于包銷數(shù)額15%的股份

C、不超過(guò)包銷數(shù)額20%的股份

D、不少于包銷數(shù)額20%的股份

【參考答案】：A

32、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按()的要求制作申請(qǐng)文件。

A、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)一一首

次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》

民《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件要求》

C、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一首

次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》

D、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)一一首

次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》

【參考答案】：A

33、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不

完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確

認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國(guó)有股股本小發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得

低于()。

A、70%

B、65%

C、50%

D、30%

【參考答案】：B

34、股票上市應(yīng)公告持有公司股份最多的前()名股東的名單和持

股數(shù)額。

A、5

B、10

C、20

D、30

【參考答案】：B

35、從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每()向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一

次《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告》。

A、2個(gè)月

B、一個(gè)季度

C、4個(gè)月

D、半年

【參考答案】：A

36、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國(guó)境內(nèi)

注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別

為()級(jí)以上，已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在()

以上。

A、A,10億美元

B、AA,10億元人民幣

C、A,5億美元

D、AA,10億美元

【參考答案】：D

37、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換

公司債券在發(fā)行結(jié)束()后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A、3個(gè)月

B、6個(gè)月

C、1年

D、2年

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：熟悉股份轉(zhuǎn)換及債券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回

售的基本要求。見(jiàn)教材第八章第一節(jié)，P256o

38、資產(chǎn)支持證券就是由()發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受

益權(quán)份額。

A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

B、資金保管機(jī)構(gòu)

C、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)

D、發(fā)起機(jī)構(gòu)

【參考答案】：C

39、股份有限公司的()是指依法持有股份有限公司股份的自然人

或法人，即公司股份的所有者。

A、股東

B、經(jīng)理人

C、董事

D、監(jiān)事

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控

股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)、上市公司股東大會(huì)的運(yùn)作

規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會(huì)決議程序和會(huì)議記錄。見(jiàn)教材第二章第三節(jié),

P50o

40、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3

個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣()萬(wàn)元；或

者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣()億元。

A、3000,3

B、5000,3

C、3000,1

D、5000,1

【參考答案】：B

41、普通程序的發(fā)審委會(huì)議每次參加的發(fā)審委委員為()名。表決

投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過(guò)。

A、7

B、8

C、9

D、10

【參考答案】：A

【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委

對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章第二節(jié),

P144O

42、股東大會(huì)的普通決議不包括()o

A、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告

B、公司章程的修改

C、公司董事會(huì)擬定的利潤(rùn)分配方案

D、公司的年度報(bào)告

【參考答案】：B

【解析】公司章程的修改屬于特別決議。

43、發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，普通程序下，中國(guó)證

監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議召開(kāi)的()日前，將會(huì)議通知等事

項(xiàng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上公布。

A、3

B、5

C、7

D、9

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、

發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章

第二節(jié)，P144O

44、目前不可上市流通的憑證試國(guó)債的發(fā)行主要采取()方式。

A、公開(kāi)招標(biāo)

B、承銷包銷

C、行政分配

D、都不是

【參考答案】：B

【解析】常識(shí)，主要采取承銷包銷方式。

45、根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司()管理事項(xiàng)履

行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作。

A、募集資金

B、發(fā)行債券

C、發(fā)行股票

D、內(nèi)部籌資

【參考答案】：A

【解析】募集資金管理情況是持續(xù)督導(dǎo)的一個(gè)重要內(nèi)容，以上海證

券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，

保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督

導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集

資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

46、若募集資金投向?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過(guò)其投

資總額的();若募集資金投向?yàn)榧夹g(shù)改造項(xiàng)目投資，發(fā)債規(guī)模不能超

過(guò)其投資總額的OO

A、30%；30%

B、20%；20%

C、30%；20%

D、20%；30%

【參考答案】：D

【解析】這是證監(jiān)會(huì)對(duì)籌集資金限制的一種手段，考生要熟記這兩

個(gè)比例。

47、新股發(fā)行體制改革的第一階段性措施中，發(fā)行人及其主承銷商

設(shè)定的單一網(wǎng)上申購(gòu)賬戶的申購(gòu)上限，原則上不超過(guò)本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)

的()。

A、l%o

B、3%o

C、5%o

D、lO%o

【參考答案】：A

【解析】新股發(fā)行體制改革的第一階段性措施中，發(fā)行人及其主承

銷商應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場(chǎng)情況，合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購(gòu)賬戶的申購(gòu)

上限，原則上不超過(guò)本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的1%0。

48、主承銷商于()7時(shí)前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括：發(fā)行價(jià)

格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件

代碼等通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)。

A、T日

B、T+1日

C、T+2日

D、T+3日

【參考答案】：C

49、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但()的公司除外。

A、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

B、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元

C、最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

D、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

【參考答案】：D

50、經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，分

別由其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)OO

A、核準(zhǔn)

B、備案

C、審批

D、許可

【參考答案】：A

51、企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，

經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起()內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核

準(zhǔn)申請(qǐng)。

A、8個(gè)月

B、6個(gè)月

C、4個(gè)月

D、3個(gè)月

【參考答案】：A

52、發(fā)行人董事會(huì)下的審核委員會(huì)有成員11名，則獨(dú)立非執(zhí)行董

事應(yīng)至少有()名。

3

4

5

6

【參考答案】：A

53、下面()屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文的內(nèi)容。

A、評(píng)估資產(chǎn)的匯總表

B、評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

C、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件

D、評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表

【參考答案】：B

54、上市公司發(fā)行新股決議()有效。

A、半年

B、一年

C、兩年

D、三年

【參考答案】：B

【解析】上市公司發(fā)行新股決議一年有效。

55、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被

審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法

對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具()的審計(jì)報(bào)告。

A、保留意見(jiàn)

B、否定意見(jiàn)

C、拒絕表示意見(jiàn)

D、無(wú)保留意見(jiàn)

【參考答案】：C

56、發(fā)行人向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例(),應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比

例。

A、超過(guò)總額的10%的

B、超過(guò)總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的

C、超過(guò)總額的30%或輕度依賴于少數(shù)供應(yīng)商的

D、超過(guò)總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的

【參考答案】：D

【解析】發(fā)行人向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的500或嚴(yán)重依

賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例。

57、與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長(zhǎng)期持有發(fā)行公司股票的法人，

稱為（）。

A、機(jī)構(gòu)投資者

B、一般法人投資者

C、戰(zhàn)略投資者

D、戰(zhàn)術(shù)投資者

【參考答案】：C

58、集合票據(jù)是指（）具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間

債券市場(chǎng)以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一發(fā)行注

冊(cè)方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。

A、5個(gè)（含）以上、10個(gè)（含）以下

B、2個(gè)（含）以上、20個(gè)（含）以下

C、2個(gè)（含）以上、10個(gè)（含）以下

D、5個(gè)（含）以上、20個(gè)（含）以下

【參考答案】：C

【解析】本題考查集合票據(jù)的概念。

59、證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部（）原則，建立有關(guān)隔離制度。

A、保密性

B、防火墻

C、條塊管理

D、業(yè)務(wù)控制

【參考答案】：B

60、國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)()的原則進(jìn)行。

A、誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

B、誰(shuí)經(jīng)營(yíng)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

C、誰(shuí)授權(quán)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

D、誰(shuí)管理、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)

【參考答案】：A

【解析】國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的

原則進(jìn)行。

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有OO

A、保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股

份合計(jì)超過(guò)7%

B、發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過(guò)5%

C、保薦入的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人

員擁有發(fā)行人權(quán)益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形

D、保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)

?；蛉谫Y

【參考答案】：A,C,D

2、上市公司定價(jià)增發(fā)股票時(shí)，T—2日需要披露()文件。

A、網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果

B、招股意向書摘要

C、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告

D、網(wǎng)上路演公告

【參考答案】：B,C,D

【解析】T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路

演公告見(jiàn)報(bào)。

3、股份有限公司監(jiān)事的職權(quán)包括（）o

A、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)

B、出席監(jiān)事會(huì)并行使表決權(quán)

C、列席董事會(huì)的權(quán)利

D、簽字權(quán)

【參考答案】：A,B,C,D

4、（）屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)。

A、出席董事會(huì)，并行使表決權(quán)

B、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)

C、向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)

D、在股東大會(huì)的決議上簽字的權(quán)利

【參考答案】：C

5、盈利能力分析一般應(yīng)包括（）o

A、最近3年及一期營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成及比例

B、最近3年及一期利潤(rùn)的主要來(lái)源、可能影響發(fā)行人盈利能力連

續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素

C、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格

D、最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動(dòng)

情況

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】盈利能力分析一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）發(fā)行人應(yīng)列表披

露最近3年及1期營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成及比例，并分別按產(chǎn)品（或服務(wù)）類別

及業(yè)務(wù)、地區(qū)分部列示，分析營(yíng)業(yè)收入增減變化的情況及原因；營(yíng)業(yè)收

入存在季節(jié)性波動(dòng)的，應(yīng)分析季節(jié)性因素對(duì)各季度經(jīng)營(yíng)成果的影響。（2）

發(fā)行人應(yīng)依據(jù)所從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)、采用的經(jīng)營(yíng)模式及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，分

析公司最近3年及1期利潤(rùn)的主要來(lái)源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)

性和穩(wěn)定性的主要因素。（3）發(fā)行人應(yīng)按照利潤(rùn)表項(xiàng)目逐項(xiàng)分析最近3

年及1期經(jīng)營(yíng)成果變化的原因，對(duì)于變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明。

（4）發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影

響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作敏感性分析。（5）發(fā)行

人應(yīng)列表披露最近3年及1期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及

變動(dòng)情況；報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大變化的，還應(yīng)用數(shù)據(jù)說(shuō)明相關(guān)因素對(duì)毛利

率變動(dòng)的影響程度。（6）發(fā)行人最近3年非經(jīng)常性損益、合并財(cái)務(wù)報(bào)表

范圍以外的投資收益以及少數(shù)股東損益對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的，

應(yīng)當(dāng)分析原因及對(duì)公司盈利能力穩(wěn)定性的影響。

6、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，發(fā)行

人應(yīng)披露（）O

A、擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、

期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表

B、增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況

C、增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況

D、增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系

【參考答案】：A,B,C,D

7、我國(guó)《公司法》規(guī)定公司合并的形式有（）o

A、注冊(cè)合并

B、吸收合并

C、換股合并

D、新設(shè)合并

E、控股合并

【參考答案】:B,D

8、由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況和法律傳統(tǒng)的差異，資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方

式有所不同，以()最具代表意義。

A、法定資本制

B、授權(quán)資本制

C、折衷資本制

D、實(shí)收資本制

【參考答案】：A,B,C

9、在《可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法》中規(guī)定有資格發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司

債券的發(fā)行主體有Oo

A、有限責(zé)任公司

B、獨(dú)資企業(yè)

C、股份有限公司

D、重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行主體。

10、證券交易所按照()規(guī)定停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。

A、可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期間停止交易

B、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第20個(gè)交易日起停止交易

C、可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所認(rèn)為必須

停止交易的其他情況時(shí)停止交易

D、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于1000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相

關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其轉(zhuǎn)換公司債券的交易

E、公司有重大違法行為

【參考答案】：A,C

11、具有下列()情形下之一的，不得收購(gòu)上市公司。

A、收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

B、收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

C、收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為

D、收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定的情

形

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】具有下列情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：①收購(gòu)人負(fù)有

數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；②收購(gòu)人最近3年有重

大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；③收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券

市場(chǎng)失信行為；④收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條

規(guī)定的情形；⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上

市公司的其他情形。

12、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立()o

A、評(píng)級(jí)委員會(huì)制度

B、復(fù)評(píng)制度

C、評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度

D、跟蹤評(píng)級(jí)制度

【參考答案】：A,B,C,D

13、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于()o

A、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要

B、房地產(chǎn)買賣

C、股票頭賣

D、期貨交易

E、以上都可以

【參考答案】：A

14、盡職調(diào)查的參與人有()o

A、證券交易所

B、主承銷商

C、國(guó)際協(xié)調(diào)人

D、律師、會(huì)計(jì)師和估值師

【參考答案】：B,C,D

15、發(fā)行人有()情形之一的。應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦人，并

按協(xié)議約定將相關(guān)文件送交保薦人。

A、變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)

B、發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)

C、履行信息披露義務(wù)或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事

項(xiàng)

D、發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)

【參考答案】：A,B,C,D

16、按持股對(duì)象是否確定劃分，并購(gòu)可以分為()

A、.協(xié)議收購(gòu)

B、善意收購(gòu)

C、敵意收購(gòu)

D、要約收購(gòu)

【參考答案】：A,D

17、下述屬于上市推薦書內(nèi)容的是()o

A、發(fā)行人概況

B、主承銷商及承銷團(tuán)成員概況

C、發(fā)行人與上市推薦人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系

D、申請(qǐng)上市股票的發(fā)行情況

【參考答案】：A,C,D

18、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程包括()o

A、計(jì)劃階段

B、實(shí)施審計(jì)階段

C、審計(jì)完成階段

D、評(píng)估階段

【參考答案】：A,B,C

19、向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合()0

A、擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%

B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

C、采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行

D、擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%

【參考答案】：A,B,C

20、對(duì)20世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，()

在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。

A、制造業(yè)

B、商業(yè)銀行

C、證券業(yè)

D、保險(xiǎn)業(yè)

【參考答案】:B,C,D

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、關(guān)于可交換公司債券進(jìn)行股票交換的價(jià)格及其調(diào)整與修正，正

確的有()O

A、公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書

目前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

B、募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)事先約定交換價(jià)格及其調(diào)整、修正原則

C、若調(diào)整或修正交換價(jià)格，將造成預(yù)備用于交換的股票數(shù)量少于

未償還可交換公司債券全部換股所需股票的，公司必須事先補(bǔ)充提供預(yù)

備用于交換的股票

D、公司應(yīng)對(duì)事先補(bǔ)充提供預(yù)備用于交換的股票設(shè)定擔(dān)保，辦理相

關(guān)登記手續(xù)

【參考答案】：B,C,D

【解析】了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計(jì)要求和操作程序。見(jiàn)

教材第八章第五節(jié)，P278o

2、保薦機(jī)構(gòu)()應(yīng)當(dāng)在保薦總結(jié)報(bào)告書上簽字。

A、法定代表人

B、內(nèi)核負(fù)責(zé)人

C、保薦代表人

D,項(xiàng)目協(xié)辦人

【參考答案】：A,C

3、關(guān)于輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)人員的組成，下列說(shuō)法正確的是()o

A、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有3名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組，其中，至

少有1人具有擔(dān)任過(guò)首次公開(kāi)發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)

B、同一人員不得同時(shí)擔(dān)任5家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作

C、輔導(dǎo)人員應(yīng)具備有關(guān)法律、會(huì)計(jì)等必備的專業(yè)知識(shí)和技能，有

較強(qiáng)的敬業(yè)精神

D、輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手

續(xù)，并應(yīng)于變更之后5個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)書面?zhèn)浒福f(shuō)明變更原因

【參考答案】：A,C,D

【解析】同一人員不得同時(shí)擔(dān)任4家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。

4、下列屬于股票上市公告書的內(nèi)容的是()o

A、重要聲明與提示

B、股票上市情況

C、股票發(fā)行情況

D、上市保薦人及其意見(jiàn)

【參考答案】：A,B,C,D

5、符合詢價(jià)過(guò)程中相關(guān)規(guī)定的是()o

A、發(fā)行人及其主承銷商通過(guò)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格的，當(dāng)發(fā)

行價(jià)格以上的有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行價(jià)格以上

的全部有效申購(gòu)進(jìn)行同比例配售

B、初步詢價(jià)后定價(jià)發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)

量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)全部有效申購(gòu)進(jìn)行同比例配售

C、股票配售對(duì)象參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售應(yīng)當(dāng)全額繳付申購(gòu)

資金，單一指定證券賬戶的累計(jì)申購(gòu)數(shù)量不得超過(guò)本次向詢價(jià)對(duì)象配售

的股票總量

D、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證

券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)

會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案

【參考答案】：A,B,C,D

6、發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見(jiàn)書和律師工作報(bào)告

中，除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)，

對(duì)()等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見(jiàn)。

A、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

B、發(fā)行方案

C、發(fā)行條款

D、擔(dān)保和資信

【參考答案】：A,B,C,D

7、新股發(fā)行體制改革的預(yù)期目標(biāo)是()o

A、市場(chǎng)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能得到優(yōu)化，買方、賣方的內(nèi)在制衡機(jī)制得以

強(qiáng)化

B、提升股份配售機(jī)制的有效性，緩解巨額資金申購(gòu)新股狀況，提

高發(fā)行的質(zhì)量和效率

C、在風(fēng)險(xiǎn)明晰的前提下，中小投資者的參與意愿得到重視，向有

意向申購(gòu)新股的中小投資者適當(dāng)傾斜

D、增強(qiáng)揭示風(fēng)險(xiǎn)的力度，強(qiáng)化一級(jí)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解新股發(fā)行體制改革的總體原則、基本內(nèi)容和預(yù)期目標(biāo)。

見(jiàn)教材第五章第一節(jié)，P149O

8、上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括()o

A、由保薦人進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書

B、保薦人對(duì)承銷商備案材料的合規(guī)性審核

C、由中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審

D、發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行

【參考答案】：A,B,C,D

9、在新股發(fā)行過(guò)程中，律師事務(wù)所應(yīng)恪守律師職業(yè)道德和職業(yè)紀(jì)

律，并應(yīng)對(duì)其所出具的文件的()負(fù)責(zé)。

A、真實(shí)性

B、準(zhǔn)確性

C、充分性

D、完整性

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解新股發(fā)行改革的主要措施。見(jiàn)教材第五章第一節(jié)，

P151o

10、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),

應(yīng)當(dāng)符合的條件有()O

A、公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確

定的用途相符，并且資金使用效益良好

B、公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為

C、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為

主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算

D、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

【參考答案】:A,B,D

【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組

或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可連續(xù)計(jì)算。本題考查已設(shè)

立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)應(yīng)當(dāng)符合的條

件。

11、確定專項(xiàng)復(fù)核范圍的標(biāo)準(zhǔn)有OO

A、專項(xiàng)復(fù)核的問(wèn)題應(yīng)明確

B、專項(xiàng)復(fù)核的問(wèn)題可操作

C、專項(xiàng)復(fù)核僅針對(duì)特定期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

D、原則上不涉及申報(bào)期間以外的事項(xiàng)

【參考答案】：A,B,C,D

12、以下哪項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)()o

A、董事會(huì)擬訂的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案

B、公司章程的修改

C、公司增加或者減少注冊(cè)資本

D、變更公司形式

【參考答案】：B,C,D

【解析】下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：(1)公司章程的

修改；(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本；(3)公司的合并、分立和解散；

(4)變更公司形式；(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公

司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。

13、公司改組為上市公司時(shí)。對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取

()方式處置。

A、以土地使用權(quán)作價(jià)入股

B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)

C、繳納土地租金

D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】我國(guó)目前實(shí)踐中，公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占

用的國(guó)有土地主要采取4種方式處置：以土地使用權(quán)作價(jià)入股；繳納土

地出讓金，取得土地使用權(quán)；繳納土地租金；授權(quán)經(jīng)營(yíng)。

14、中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照公開(kāi)、公平、公正的原則，按照行業(yè)自律組織

或者()中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任的程序選聘并購(gòu)重組委委員。

A、相關(guān)主管單位推薦

B、社會(huì)公示

C、執(zhí)業(yè)情況核查

D、差額遴選

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉并購(gòu)重組審核委員會(huì)委員的工作規(guī)定、權(quán)利與

義務(wù)以及回避制度。見(jiàn)教材第十二章第二節(jié)，P509o

15、毒丸策略包括()o

A、股票毒丸計(jì)劃

B、人員毒丸計(jì)劃

C、資產(chǎn)毒丸計(jì)劃

D、負(fù)債毒丸計(jì)劃

【參考答案】：B,D

16、發(fā)行人最近1期末持有金額較大的()等財(cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分

析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的

監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。

A、交易性金融資產(chǎn)

B、短期國(guó)債

C、借與他人款項(xiàng)

D、委托理財(cái)

【參考答案】：A,C,D

【解析】發(fā)、行人最近1期末持有金額較大的交易、性金融資產(chǎn)、

可供出售的金融資產(chǎn)、借與他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分

析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的

監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。

17、境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件為()o

A、公司近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為

B、公司近3年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利

C、公司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載或重大遺漏

D、公司與其B股增資發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限不低于該公司

發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值

【參考答案】：A,B,C,D

18、下列()屬于相對(duì)估值法的比率指標(biāo)。

A、股票市場(chǎng)價(jià)格/每股收益

B、市凈率

C、EV/EBIT

D、市盈率

【參考答案】：A,B,C,D

19、對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)方信息的披露，主要包括()o

A、發(fā)行人的改制重組情況

B、控股子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況

C、公司控制權(quán)的歸屬、公司的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)

D、發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基

本情況

【參考答案】：B,C,D

【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、

持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控

制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參

股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。此外，發(fā)行人還應(yīng)披露其控股

子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況；披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股

份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)

有控股主體或自然人為止。

20、增發(fā)和配股過(guò)程中，上市公司需要通過(guò)()進(jìn)行信息披露。

A、證券類報(bào)刊和網(wǎng)站

B、證券交易所網(wǎng)站

C、證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊

【參考答案】：B,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過(guò)程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)

容。見(jiàn)教材第七章第四節(jié)，P252O

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、中期票據(jù)投資者可就特定投資需求向主承銷商進(jìn)行逆向詢價(jià)，

主承銷商可與企業(yè)協(xié)商發(fā)行符合特定需求的中期票據(jù)。()

【參考答案】：正確

2、當(dāng)公司籌集的資金超過(guò)一定限度時(shí)，原來(lái)的資本成本就會(huì)增加。

追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

【參考答案】：正確

【解析】公司無(wú)法以某一固定的資本成本籌集無(wú)限的資金，當(dāng)公司

籌集的資金超過(guò)一定限度時(shí)，原來(lái)的資本成本就會(huì)增加。追加一個(gè)單位

的資本增加的成本稱為邊際資本成本。

3、累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有

與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使

用。()

【參考答案】：正確

4、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò),

報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，

而不是股東大會(huì)審議通過(guò)。

5、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，需滿足最近2年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表

未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中對(duì)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新

股的規(guī)定：最近3年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、

否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

6、產(chǎn)權(quán)界定是指國(guó)家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，

明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財(cái)產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為。產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)

當(dāng)依據(jù)“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。()

【參考答案】：正確

7、若《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一

招股說(shuō)明書》的某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)

際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)修改，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)

作書面說(shuō)明。()

【參考答案】：正確

【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露文件主要包括：招股說(shuō)明書

及其附錄和備查文件；招股說(shuō)明書摘要；發(fā)行公告；上市公告書。

8、當(dāng)公司籌集的資金超過(guò)一定限度時(shí)，原來(lái)的資本成本就會(huì)增加,

追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()

【參考答案】：正確

9、首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書披露的有形資產(chǎn)凈值為總資產(chǎn)扣

減無(wú)形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用、或有負(fù)債及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用后的余額。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】“或有負(fù)債”不在公司資產(chǎn)之列。

10、根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司是依照《中華人

民共和國(guó)公司法》在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的、采用有限責(zé)任公司或股份有限公

司、或個(gè)人獨(dú)資公司形式的企業(yè)法人。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】根據(jù)《中華人民共扣國(guó)公司法》的規(guī)定，公司是依照《中

華人民共和國(guó)公司法》茬中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的、采用有限責(zé)任公司或股份有

限公司形式的企業(yè)法人。我國(guó)的公司只有有限責(zé)任公司和股份有限公司

兩種形式，國(guó)有獨(dú)資公司屬于有限責(zé)任公司的特殊形式，個(gè)人獨(dú)資公司

是被法律禁止的。

11、證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公

司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈

資產(chǎn)額的40%。()

【參考答案】：正確

12、發(fā)行上市公司股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東可參

與表決。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】股東大會(huì)在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參加

關(guān)聯(lián)事項(xiàng)的表決，其所代表的有袁決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有效表決權(quán)總數(shù)。

13、股東抽逃出資，公司或者其他股東有權(quán)要求其向公司返還出資

本息、協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級(jí)管理人員或者實(shí)際控制人

對(duì)此承擔(dān)連帶責(zé)經(jīng)。()

【參考答案】：正確了解股份有限公司發(fā)起人的概念'資格及其法

律地位。見(jiàn)教材第二章第一節(jié)，P42o

14、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過(guò)最近1期

末凈資產(chǎn)額的30虬()

【參考答案】：正確

15、絕對(duì)估值法亦稱可比公司法，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比

較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近

發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開(kāi)發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

16、若《第1號(hào)準(zhǔn)則》的某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)

行人可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做適當(dāng)?shù)男薷?

在申報(bào)時(shí)做口頭說(shuō)明即可。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況書面遞交說(shuō)明。

17、公司在股份制改組資產(chǎn)評(píng)估中一般使用清算價(jià)格法。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

18、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，

公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資

股時(shí)，應(yīng)該是公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。而不是1億元

人民幣。

19、在發(fā)行新股招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及

最近一期的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期

的合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

【參考答案】：正確

20、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判

斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。()

【參考答案】：正確

21、上市公司只有董事會(huì)、單獨(dú)或合并持有上市公司已發(fā)行股份1%

以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】【解析】上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上

市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東