如何成功實施集團財務(wù)管課件

財務(wù)管控

2011年8月廣州如何成功實施集團財務(wù)管對集團：

不但能夠給集團帶來龐大的經(jīng)濟效益、直接的經(jīng)濟收入，而且有可能是支撐集團成為快速發(fā)展，實現(xiàn)現(xiàn)代化的一個完善的、完整的體系。對學(xué)員：成為集團財務(wù)管理的專家本課程收獲如何成功實施集團財務(wù)管成功源自一種正確的思維模式。因為換一個高度，一個角度思考，可能一輩子都糜然不解的問題就豁然開朗了！如何成功實施集團財務(wù)管人的大腦智力差別不大美國前總統(tǒng)布什智商也不是很高！工作有成就并不在于辛苦、甚至不在于你的方法，而在于思維方式。一、思維模式?jīng)Q定成??！如何成功實施集團財務(wù)管任何一門學(xué)門的頂點都是哲學(xué)，從自然科學(xué)到我們會計科學(xué)，如果不上升到哲學(xué)高度考慮問題，最后會陷入迷茫。牛頓的困惑：地球第一次推動的引力究竟是誰給的？愛因斯坦的相對論擁有好的思維源泉，才可能有好的財務(wù)管理。如何成功實施集團財務(wù)管1+1=21+1>21+1=11+1<1（出現(xiàn)內(nèi)耗的情況下）集團財務(wù)管理包含的哲學(xué)思想一加一等于幾？如何成功實施集團財務(wù)管視頻：1+1不一定大于2我們所要追求的最終理想是:1+1>2!整體大于部分簡單之和！如何成功實施集團財務(wù)管為什么我們要重視集團財務(wù)管理？所以：一個企業(yè)家要搞好企業(yè)，首先必須分析商業(yè)環(huán)境，全球的經(jīng)濟特點，分析我們面臨這個社會的特點。我們現(xiàn)代企業(yè)所處的境界：

2008年的經(jīng)濟危機波及全球，有的企業(yè)倒下了，有的還蓬勃發(fā)展，原因在與對商業(yè)環(huán)境的透徹分析。這是當(dāng)今我們面臨的經(jīng)濟環(huán)境有關(guān)系。如何成功實施集團財務(wù)管最鮮明的，生命級的特征21世紀到底是什么？電腦知識經(jīng)濟信息化（數(shù)字化）全球一化……主要特征表現(xiàn)為如何成功實施集團財務(wù)管分子公司各自為政，不服從集團的總體經(jīng)營目標和戰(zhàn)略2本位主義，只照顧自己，不照顧、配合兄弟345肥水外流——資源給外人，利益給外部資金豐欠不等，龐大的資金利潤讓給銀行、其他企業(yè)資源沒達到最佳調(diào)度與整合，因而沒有發(fā)揮集團應(yīng)有效益，失去集團成立的初衷！1二、中國集團通常存在的十大問題：如何成功實施集團財務(wù)管子公司在異地，山高皇帝遠，上有政策下有對策7上報數(shù)據(jù)人為水分太大，不利于集團分析8910分子公司上報數(shù)據(jù)不及時，造成決策失誤缺乏一個有效的財務(wù)控制機制，舞弊現(xiàn)象時有發(fā)生缺乏一個有效的信息化手段也是造成上述弊端的根源之一6二、中國集團通常存在的十大問題：如何成功實施集團財務(wù)管所有集團管理存在這些問題原因——不懂集團管理的要點所在!如何成功實施集團財務(wù)管三、集團財務(wù)管理的特點集團財務(wù)管理是一個開天辟地的科學(xué)集團財務(wù)管理在我國少理論，卻客觀存在集團財務(wù)管理并不是單一企業(yè)財務(wù)管理的復(fù)制集團財務(wù)管理不等于報表合并集團財務(wù)管理是一整套獨立的、成體系的學(xué)問集團財務(wù)管理15234如何成功實施集團財務(wù)管企業(yè)集團真正的集團——按照集團管理思想管理業(yè)務(wù)運作的集團假集團——未諳集團管理真諦管理上的集團資源整合的集團經(jīng)濟效益上的集團戰(zhàn)略上的集團形式上的集團行政上的集團您愿意做什么樣的集團？如何成功實施集團財務(wù)管集團財務(wù)管理的業(yè)務(wù)一集團財務(wù)管理的七大專題介紹二集團財務(wù)管理軟件和信息化三集團財務(wù)管理的構(gòu)建四案例分析五集團財務(wù)管理課程主要內(nèi)容如何成功實施集團財務(wù)管如何成功實施集團財務(wù)管控（二）之集團企業(yè)特性和集團財務(wù)管理體系如何成功實施集團財務(wù)管企業(yè)集團管理的要求二什么是企業(yè)財務(wù)集團管理3三企業(yè)集團的分析3一集團財務(wù)管理的基本原理和業(yè)務(wù)關(guān)系如何成功實施集團財務(wù)管企業(yè)集團財務(wù)管理包含哪些內(nèi)容四集團財務(wù)管理的體系集團財務(wù)管理的組織和運作3五六如何成功實施集團財務(wù)管企業(yè)集團的分析3一（一）什么是企業(yè)集團？是由若干個單位企業(yè)按照一定的目標一定的形式在資產(chǎn)聯(lián)合的基礎(chǔ)上形成的企業(yè)群體如何成功實施集團財務(wù)管（二）企業(yè)集團成立的目標要1+1>2在資源整合的基礎(chǔ)上達到經(jīng)濟效益的最大化如何成功實施集團財務(wù)管品牌的定位品牌的定位（三）集團企業(yè)與單個企業(yè)區(qū)別的根本點（1）它不具備法人資格（2）它是一個經(jīng)濟管理組織關(guān)系（3）企業(yè)集團不等于大公司

我們1.不號稱集團2.不一定上市如何成功實施集團財務(wù)管二、集團企業(yè)的特征4、集團企業(yè)的特征多元化結(jié)構(gòu)145跨行業(yè)、多種生產(chǎn)經(jīng)營以資本聯(lián)系為主的多種聯(lián)系紐帶2多法人組織36多國化發(fā)展多角化經(jīng)營如何成功實施集團財務(wù)管三、集團的分類松散型集團股份制集團緊密型集團半緊密型集團1、按照集團成員關(guān)系的緊密度如何成功實施集團財務(wù)管由相當(dāng)?shù)牟块T，行業(yè)的企業(yè)之間通過多方面橫向的集合形成的經(jīng)濟聯(lián)合體。（2）橫向并列型集團以一個或若干個企業(yè)為核心，以“新，優(yōu)，名。特”產(chǎn)品的生產(chǎn)出口原料綜合利用為紐帶，聯(lián)合一批中小企業(yè)組成專業(yè)化協(xié)作的生產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)合體。（1）縱向系統(tǒng)聯(lián)合型

2、按照成員企業(yè)間的縱向關(guān)系分如何成功實施集團財務(wù)管（3）按照企業(yè)集團行業(yè)構(gòu)成情況分1.單一行業(yè)即一條龍集團2.同行業(yè)聯(lián)合的企業(yè)集團3.跨行業(yè)、多種綜合經(jīng)營集團4.企業(yè)社會事業(yè)綜合性集團如何成功實施集團財務(wù)管（4）從集團層次上分1.兩層次結(jié)構(gòu)集團2.三層次以上結(jié)構(gòu)集團子集團總集團子公司母、子公司如何成功實施集團財務(wù)管（5）從集團地域跨度上分本地集團全國集團——同城異地跨國集團你屬于哪種集團？如何成功實施集團財務(wù)管1、各個成員企業(yè)有完全自主和法律上的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)2、母公司須對下級公司有全面監(jiān)督控制——資金、財務(wù)和管理3、母公司必須考慮站在整個集團宏觀的角度進行規(guī)劃、運籌與管理4、母公司必須考慮站在整個集團角度的整體經(jīng)濟效益5、集團管理發(fā)展上的國際化發(fā)展趨勢四、集團企業(yè)管理的要求如何成功實施集團財務(wù)管五、集團財務(wù)管理的要求1、具有集團企業(yè)管理的全部特征2、須站在整個集團的角度進行計劃、預(yù)算、與宏觀管理3、了解、監(jiān)督控制整個集團的財務(wù)狀況4、進行財務(wù)報表的合并（匯總）5、資源整合、效益最大化，支持集團發(fā)展戰(zhàn)略如何成功實施集團財務(wù)管六、集團財務(wù)管理的內(nèi)涵1、集團的發(fā)展戰(zhàn)略2、集團整體發(fā)展計劃與規(guī)劃3、資源規(guī)劃與計劃4、集團業(yè)務(wù)發(fā)展計劃5、集團會計6、集團審計7、集團財務(wù)管理8、集團業(yè)務(wù)管理9、集團的銷售與分銷10、集團項目管理如何成功實施集團財務(wù)管1、集團企業(yè)管理模式（一）集權(quán)管理，分散經(jīng)營

2、集團企業(yè)管理模式（二）集中控制型管理、統(tǒng)計報表型管理七、集團企業(yè)和財務(wù)管理的模式3、集團數(shù)據(jù)信息處理方式

集中式、分步式先定義模式如何成功實施集團財務(wù)管

如何成功實施集團財務(wù)管控（三）

之

結(jié)算中心和集團資金管理

如何成功實施集團財務(wù)管

集團財務(wù)管理的具體對象八現(xiàn)金資金資產(chǎn)（存貨、固定資產(chǎn)）投資、籌資、計劃預(yù)算等成本、費用集團會計、集團審計、集團財務(wù)分析、決策

管理的對象是什么？如何成功實施集團財務(wù)管

集團財務(wù)管理的問題、目標九子公司下屬財務(wù)行為不規(guī)范，政策制度難以落實，存在重大財務(wù)風(fēng)險隱患由于缺乏先進的管理手段，集團財務(wù)的控制管理分析等無法執(zhí)行，形同虛設(shè)數(shù)據(jù)的不準確人為操縱水分太大母子公司在異地--數(shù)據(jù)的不及時對決策不起大作用各成員企業(yè)，下屬集團各自為陣，未實現(xiàn)集團資源最優(yōu)化總體效率最大化

集團發(fā)展宏觀戰(zhàn)略，總體規(guī)劃、計劃無法落實企業(yè)管理的核心是財務(wù)管理如何成功實施集團財務(wù)管集團管理科學(xué)化——先進的管理思想方法準確、及時、提供決策支持3統(tǒng)一、標準、規(guī)范——集團政策的切實執(zhí)行2采用現(xiàn)金的管理手段——實現(xiàn)信息化1謀求集團利益的最大化！1資源在集團的最優(yōu)化！2實現(xiàn)集團發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略、目標！3定目標——集團財務(wù)管理的目標最終目的如何成功實施集團財務(wù)管資源的集團內(nèi)的合理調(diào)度肥水內(nèi)流，利潤消耗于集團內(nèi)部最大限度的支持集團業(yè)務(wù)、經(jīng)營、戰(zhàn)略集團控制到分子的日常財務(wù)經(jīng)濟行為，防止舞弊為集團管理層提供決策支持支持、實現(xiàn)集團戰(zhàn)略集團內(nèi)效益的最大化歸納目標實現(xiàn)1+1>2如何成功實施集團財務(wù)管

集團財務(wù)管理體系十事前管理——計劃、預(yù)算、決策事中管理——報表賬務(wù)合并匯總事后管理——分析、考核、評價1.從時間上分如何成功實施集團財務(wù)管2.集團財務(wù)監(jiān)督、控制、審計3.集團預(yù)算——責(zé)任中心等4.集團資金管理——結(jié)算中心5.集團存貨管理6.集團固定資產(chǎn)管理7.集團投資、籌資管理8.集團財務(wù)查詢與分析9.集團成本費用管控1.集團會計——報表、財務(wù)合并、匯總2.從內(nèi)容上分如何成功實施集團財務(wù)管集團財務(wù)管理母公司控制層分子公司管理層母子配合如何成功實施集團財務(wù)管

母公司的控制層報表合并集團的資金管理和結(jié)算中心集團的往來與費用集團預(yù)算集團物流與分銷集團財務(wù)監(jiān)督與控制集團的分析與決策由淺入深你學(xué)會了嗎？如何成功實施集團財務(wù)管

集團財務(wù)管理體系——框架十一報表合并往來費用物資分銷監(jiān)督控制分析決策集團預(yù)算資金管理集團母公司財務(wù)管理——母公司應(yīng)用層總賬固定資產(chǎn)存貨管理報表管理預(yù)算管理現(xiàn)金管理財務(wù)分析工資管理子公司應(yīng)用層如何成功實施集團財務(wù)管

集團財務(wù)管理體系數(shù)據(jù)關(guān)系圖十二如何成功實施集團財務(wù)管1.結(jié)算中心的基本原理

集團的資金管理和結(jié)算中心十三性質(zhì)集財務(wù)會計、銀行、企業(yè)管理三位一體歷史形態(tài)1.內(nèi)部銀行2.結(jié)算中心3.財務(wù)公司、信托投資公司4.銀企聯(lián)合銀行5.企業(yè)辦商業(yè)銀行概念將銀行機制引入企業(yè)內(nèi)部，旨在提高企業(yè)集團資金效率和管理水平而采取的一種集財務(wù)管理、金融管理和企業(yè)管理三位一體的一種現(xiàn)代企業(yè)管理方式如何成功實施集團財務(wù)管2.結(jié)算中心發(fā)展形態(tài)企業(yè)辦商業(yè)銀行——招商銀行、華夏銀行1.90年代蛇口工業(yè)區(qū)首鋼等2.具備法人資格3.與工行、中行等，成為純粹的商業(yè)銀行！4.比國家商業(yè)銀行還規(guī)范和具有實力！結(jié)算中心如何成功實施集團財務(wù)管管理工具手段職能范圍管理思維和啟迪1.報表匯總、合并匯總、合并集團內(nèi)的財務(wù)報表站在集團角度來進行財務(wù)核算和分析2.結(jié)算中心集團所有貨幣資金站在整個集團角度的經(jīng)濟效益和管理效率，調(diào)度集團資源整合利用3.集團控制集團財務(wù)和其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息以信息化手段，從數(shù)據(jù)信息的角度監(jiān)督控制各個企業(yè)的運作4.遠程決策信息查詢結(jié)算中心在集團管理中的地位、作用雙向管理如何成功實施集團財務(wù)管

1.戶頭管理

內(nèi)部結(jié)算、銀行戶頭的開銷戶、維護管理活期存款

2.存取款定期存款委托存款內(nèi)部結(jié)算收款特種轉(zhuǎn)賬結(jié)算內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算付款

3.結(jié)算管理外部收款對外結(jié)算外部付款

內(nèi)部融資

4.融資管理外部融資

企業(yè)還貸銀行貸款銀行還款企業(yè)貸款委托貸款委托貸款委托還款5.其他業(yè)務(wù)：票據(jù)貼現(xiàn)、擔(dān)保、抵押等結(jié)算中心業(yè)務(wù)體系3.結(jié)算中心業(yè)務(wù)體系如何成功實施集團財務(wù)管商業(yè)銀行賬號結(jié)算中心賬號企業(yè)單位并行反映同增同減業(yè)務(wù)發(fā)生賬號變化結(jié)算中心戶頭管理示意圖如何成功實施集團財務(wù)管4.結(jié)算中心的業(yè)務(wù)1.戶頭管理2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)3.活期業(yè)務(wù)4.定期業(yè)務(wù)5.結(jié)算業(yè)務(wù)6.特種轉(zhuǎn)賬結(jié)算

內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部付款結(jié)算內(nèi)部收款結(jié)算各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算外部結(jié)算對外結(jié)算收款對外結(jié)算付款內(nèi)外部賬號同時雙向反映如何成功實施集團財務(wù)管1.種類內(nèi)部融資委托貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)外部融資5.中心業(yè)務(wù)——融資業(yè)務(wù)如何成功實施集團財務(wù)管6.利息管理1.利息預(yù)提、計算2.利息結(jié)算——付息、應(yīng)收、收息3.利息會計處理——憑證4.調(diào)息、利率調(diào)整5.利息報表如何成功實施集團財務(wù)管利息計算定期存款利息：設(shè)P——成本，S——本利和，i——利率，I——利息，n——期數(shù)則有

S=P（1+i*n）活期存款利息=積數(shù)*日利率如何成功實施集團財務(wù)管

如何成功實施集團財務(wù)管控（四）

之

集團財務(wù)企業(yè)的幾個專題

如何成功實施集團財務(wù)管利息憑證利息管理的內(nèi)容內(nèi)容包括：結(jié)算、罰息、降息、利率調(diào)整做法：與銀行一樣

四.結(jié)算中心財務(wù)如何成功實施集團財務(wù)管兩個內(nèi)涵1.財務(wù)核算2.財務(wù)管理兩個方面1.業(yè)務(wù)財務(wù)2.內(nèi)部財務(wù)財務(wù)的內(nèi)涵：兩個方面、兩個內(nèi)涵結(jié)算中心-中心財務(wù)如何成功實施集團財務(wù)管利息收入：損益類科目3內(nèi)部貸款：資產(chǎn)科目2內(nèi)部存款：負債科目1利息支出：損益類科目4幾個重要科目如何成功實施集團財務(wù)管資金頭寸表內(nèi)部（銀行）存款明細表內(nèi)部（銀行）存款匯總表內(nèi)部（銀行）貸款明細表內(nèi)部（銀行）貸款匯總表利息收支表財務(wù)會計報表五、結(jié)算中心報表如何成功實施集團財務(wù)管六、結(jié)算中心-運作模式適應(yīng)的結(jié)算中心形態(tài)適應(yīng)的結(jié)算中心的運作模式適應(yīng)的資金管理模式個性化適應(yīng)性方案適應(yīng)的功能范圍1.內(nèi)部銀行1.單軌制2.雙軌制1.緊密式

2.松散式1.參數(shù)選項1.業(yè)務(wù)2.結(jié)算中心2.財務(wù)3.財務(wù)公司4.信托投資公司2.報表3.財務(wù)、業(yè)務(wù)5.其他非銀行性金融機構(gòu)結(jié)算中心系統(tǒng)的適用性一覽表如何成功實施集團財務(wù)管專題之一：報表合并一、基本原理從各個子公司吸收個別報表、數(shù)據(jù)，經(jīng)過匯總和抵消到處合并報表數(shù)據(jù)依據(jù)：傳統(tǒng)合并會計報表原理1、基本原理如何成功實施集團財務(wù)管子公司數(shù)據(jù)匯總報表報表分析合并報表匯總抵消分析2、流程如何成功實施集團財務(wù)管3、合并報表的幾大概念1.個別報表12.匯總報表3.合并報表4.合并工作底稿5.報表項目6.模板7.報表的種類8.標準報表的格式9.了解總集團子集團和子公司的概念如何成功實施集團財務(wù)管4、報表合并的對象、功能、角色對應(yīng)表使用范圍角色用軟件系統(tǒng)執(zhí)行功能說明總集團母公司《報表合并系統(tǒng)》模板發(fā)放數(shù)據(jù)的合并數(shù)據(jù)的分析集團內(nèi)統(tǒng)一子集團母公司《報表合并系統(tǒng)》模板發(fā)放、制作、接收可執(zhí)行上級模板，也可以自己制定子公司子公司模板接收數(shù)據(jù)上傳基層財會人員如何成功實施集團財務(wù)管5、模板工作程序及名稱操作數(shù)據(jù)使用者制定合并政策統(tǒng)一財務(wù)會計政策母公司接收會計政策統(tǒng)一財務(wù)會計政策子公司上報數(shù)據(jù)個別報表、內(nèi)部交易清單子公司接收上報數(shù)據(jù)個別報表、內(nèi)部交易清單母公司報表匯總個別報表、匯總報表母公司抵消處理抵消分錄、合并工作底稿母公司報表合并工作底稿、合并報表母公司報表分析個別、匯總合并報表分析母、子公司如何成功實施集團財務(wù)管6、做報表合并存在的問題只有匯總沒有合并內(nèi)部交易的抵消不認真、不規(guī)范、不完整母公司個人行為導(dǎo)致集團合并的不準確交易不規(guī)范成員之間不配合如何成功實施集團財務(wù)管1為內(nèi)部交易抵消提供一個可靠的依據(jù)2使集團效益消耗到內(nèi)部3加速資金周轉(zhuǎn)進行財務(wù)監(jiān)控專題之二：集團內(nèi)部往來與費用如何成功實施集團財務(wù)管1.進行統(tǒng)一編碼2.制定財務(wù)規(guī)則3.及時進行記錄4.按照要求及時上報提示：生意盡量給自己人做集團內(nèi)部的核算和結(jié)算盡量不要免費和無償明確的寫規(guī)范明確核算按規(guī)范及時上報福特的選擇如何進行集團內(nèi)部往來如何成功實施集團財務(wù)管1、集團預(yù)算的特點特點1.必須和下級單位——雙向數(shù)據(jù)交換幾上幾下3.母公司的監(jiān)督、控制母、子數(shù)據(jù)流程2.子公司層面——必須有全面預(yù)算機制配合專題之三：集團預(yù)算如何成功實施集團財務(wù)管2、集團預(yù)算的流程一、預(yù)算模板的制定三、預(yù)算模板、指標下發(fā)二、預(yù)算指標編制并審核五、子公司預(yù)算上報六、上報預(yù)算審批八、子公司預(yù)算執(zhí)行七、集團審批信息下發(fā)四、子公司預(yù)算細化及編制九、實際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上報集團分支機構(gòu)如何成功實施集團財務(wù)管3、集團預(yù)算編制管理的特點

母公司要進行統(tǒng)籌1有一個討價還價、緊上擠下的機制4

真正管得到分子公司3切實起到資源控制和內(nèi)部效益最大化的作用2和績效掛鉤6

用ERP軟件5如何成功實施集團財務(wù)管4、集團預(yù)算編制管理的方法集團母子公司的預(yù)算類型進行確認

模式

流程

方法

組織體系如何成功實施集團財務(wù)管專題之四：集團的物流與分銷集團內(nèi)部之間互相調(diào)貨互相拿貨

意義

1.必須支持分子公司的義務(wù)

2.是資源的核心

3.是成本的中心

4.是集團財務(wù)和效益的中心1、產(chǎn)生的原因以及意義如何成功實施集團財務(wù)管2、如何實現(xiàn)優(yōu)秀的集團物流分銷1.宏觀規(guī)劃2.物料編碼、基礎(chǔ)資料的規(guī)范3.必須核算——批發(fā)、零售4.物流必須快速響應(yīng)，必要時可以三方物流5.適當(dāng)?shù)姆艡?quán)6.財務(wù)——注意內(nèi)部結(jié)算、交易的配合如何成功實施集團財務(wù)管1.合并報表的創(chuàng)新思維2.信息時代的沖擊與思考3.改變集團管理現(xiàn)狀的強烈需求4.集團資源整合、戰(zhàn)略發(fā)展的需要專題之五：集團財務(wù)監(jiān)控1、現(xiàn)代集團財務(wù)監(jiān)控的迫切性如何成功實施集團財務(wù)管總集團子集團子公司賬套使用對象：全集團上、下配合配合的重要性如何成功實施集團財務(wù)管2、集團財務(wù)監(jiān)控的思路新思維規(guī)范處理、及時上報集團內(nèi)部交易規(guī)范集團內(nèi)部的對賬往來預(yù)算集中管理集團的數(shù)據(jù)集團會計政策必須統(tǒng)一統(tǒng)一整個集團的基礎(chǔ)資料建立集團數(shù)據(jù)庫、集團數(shù)據(jù)倉庫做一些高級功能如何成功實施集團財務(wù)管3、集團財務(wù)監(jiān)控的概念總部分支機構(gòu)控制模板行業(yè)科目集團科目總集團子集團子公司財務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)政策數(shù)據(jù)如何成功實施集團財務(wù)管4、合并賬務(wù)1.不是事后的而是事中的，甚至是實時的2.不是基于表的，而是基于賬的3.實施控制分子公司的財務(wù)行為突破如何成功實施集團財務(wù)管如何成功實施集團財務(wù)管控（五）之全面財務(wù)管理、如何成功實現(xiàn)預(yù)算管理如何成功實施集團財務(wù)管專題七、集團的財務(wù)決策支持一、管理的最高境界

一二、集團決策支持系統(tǒng)內(nèi)涵

二——分析、決策與決策支持1、信息查詢2、數(shù)據(jù)指標控制如何成功實施集團財務(wù)管基本思路1、子公司所有財務(wù)數(shù)據(jù)集中2、構(gòu)成集團財務(wù)數(shù)據(jù)倉庫3、通過數(shù)據(jù)隨時、實時分析集團、子公司、虛擬機構(gòu)如何成功實施集團財務(wù)管分析方式：——取集團數(shù)據(jù)1、主要財務(wù)指標2、集團財務(wù)狀況3、集團損益狀況、資金利用4、集團物流、預(yù)算執(zhí)行分析、費用成本分析如何成功實施集團財務(wù)管1報表合并結(jié)算中心關(guān)于集團往來的費用23集團財務(wù)軟件和信息化第三章注意：自動抵消的功能能生成內(nèi)部交易注意：與賬務(wù)和其他模塊自動關(guān)聯(lián)

注意：不一定獨立，重點看是否有該功能支持公司財務(wù)運作的軟件如何成功實施集團財務(wù)管支持財務(wù)運作的軟件4預(yù)算注意：不能獨立運作6集團財務(wù)監(jiān)控注意：有該功能，

不一定要求界面7ES決策支持注意：不能獨立運作5物流與分銷注意：要與其他的模塊自動關(guān)聯(lián)如何成功實施集團財務(wù)管中國ERP成敗的3大根源1、是否先理順流程，建立體制？——前提2、買錯了產(chǎn)品——條件3、實施服務(wù)不到位——必要性如何成功實施集團財務(wù)管

如何構(gòu)現(xiàn)代化的集團財務(wù)管控體系第四章一、如何保證各種控制措施執(zhí)行？

體制是最終保證！世界上沒有完美的個人，只有完美的組織。體制——最終最后的保證。一等人用組織，二等人用人才如何成功實施集團財務(wù)管二、完整的現(xiàn)代財務(wù)管理體系如何構(gòu)成？現(xiàn)代財務(wù)管理體系1、業(yè)務(wù)體系2、功能體系3、數(shù)據(jù)體系4、執(zhí)行體系5、工具體系6、控制體系7、措施體系8、配合體系如何成功實施集團財務(wù)管三、怎樣設(shè)計一個現(xiàn)代財務(wù)管理體系？第一步：確定目標資金管理支持集團戰(zhàn)略？往來支持集團決策？成本費用資源整合財務(wù)監(jiān)督集團資產(chǎn)第二步：確定范圍如何成功實施集團財務(wù)管第三步：功能體系的設(shè)計第四步：執(zhí)行體系1、組織架構(gòu)2、職責(zé)權(quán)限3、崗位4、流程5、方法6、操作表單7、工具8、制度與規(guī)范現(xiàn)代財務(wù)管理執(zhí)行體系的八大要件。如何成功實施集團財務(wù)管單位產(chǎn)品成本及存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算預(yù)計損益表預(yù)計資產(chǎn)負債表預(yù)計現(xiàn)金流量表目標利潤銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售、財務(wù)、管理費用預(yù)算專門決策預(yù)算編制審批執(zhí)行分析考核現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算委員會如何成功實施集團財務(wù)管第四步：執(zhí)行體系5、方法6、操作表單7、工具8、制度與規(guī)范如何成功實施集團財務(wù)管

集團財務(wù)管理案例第五章案例一蛇口工業(yè)區(qū)（集團有限公司）一、基本情況綜合性集團：有下屬全資和合資企業(yè)70多家大型綜合性企業(yè)集團。二、集團財務(wù)管理的部門設(shè)置將集團總部財務(wù)劃分為：會計核算部、資金結(jié)算中心部和財務(wù)管理部三個職能部門如何成功實施集團財務(wù)管蛇口工業(yè)區(qū)集團財務(wù)管理縱向架構(gòu)圖總部財務(wù)部會計核算中心結(jié)算中心財務(wù)管理部憑證管理賬簿管理報表管理日常業(yè)務(wù)結(jié)算處理信貸管理自己調(diào)控資金分析預(yù)算管理融資、投資資產(chǎn)管理財務(wù)分析會計核算子系統(tǒng)結(jié)算中心子系統(tǒng)財務(wù)管理子系統(tǒng)如何成功實施集團財務(wù)管總部財務(wù)部分公司2分公司3分公司1KD/IT金蝶集團財務(wù)系統(tǒng)管理信息平臺如何成功實施集團財務(wù)管從蛇口工業(yè)區(qū)案例中得出的幾點教訓(xùn)一、會計和財務(wù)管理要分家二、要重視結(jié)算中心三、要實施信息化如何成功實施集團財務(wù)管案例二天建集團如何成功實施集團財務(wù)管案例三方大集團——工業(yè)園優(yōu)秀的管理是靠數(shù)據(jù)靠體系，而不是靠形式化。如何成功實施集團財務(wù)管案例四青島海爾如何成功實施集團財務(wù)管案例五萬科集團集團總部集團辦公室集團人力資源部集團財務(wù)部集團資金管理中心集團結(jié)算中心集團企劃部集團規(guī)劃部結(jié)算中心E-結(jié)算中心報表合并集團控制如何成功實施集團財務(wù)管案例六任達集團成立沖擊性的過渡公司，解決不了問題。如何成功實施集團財務(wù)管工資管理子公司管理層：構(gòu)建規(guī)范化科學(xué)化的管理體系！總賬固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理存貨管理報表管理財務(wù)分析資金管理報表合并母公司控制層—構(gòu)建獨到的集團財務(wù)管理體系！往來費用分析決策物流分銷監(jiān)督控制集團預(yù)算預(yù)算管理如何成功實施集團財務(wù)管如何成功實施集團財務(wù)管控(六)之

決策支持、信息化、財務(wù)體系構(gòu)建如何成功實施集團財務(wù)管

全面財務(wù)管理和如何成功實現(xiàn)預(yù)算管理如何成功實施集團財務(wù)管一、全面財務(wù)管理全面財務(wù)管理的體系

如何成功的實現(xiàn)全面財務(wù)管理主要問題231三個方面如何成功實施集團財務(wù)管（一）主要問題

1、把財務(wù)做成了會計，甚至是出納2、不了解企業(yè)的業(yè)務(wù)和運作流程，造成財務(wù)和業(yè)務(wù)的脫節(jié)3、業(yè)務(wù)體系不完整4、基本上是屬于事后的財務(wù)5、不支持企業(yè)的業(yè)務(wù)，經(jīng)營和戰(zhàn)略6、體系不完整7、沒有一個好的工具8、沒有足夠的風(fēng)險意識和防控措施中國企業(yè)在財務(wù)管理方面的主要問題：1如何成功實施集團財務(wù)管（二）全面財務(wù)管理系統(tǒng)——由28個分子系統(tǒng)組成現(xiàn)代財務(wù)管理系統(tǒng)會計系統(tǒng)財務(wù)會計管理會計總賬責(zé)任會計報表決策會計等審計與內(nèi)部控制財務(wù)管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理應(yīng)收應(yīng)付存貨核算廢舊物資現(xiàn)金流量及分析稅務(wù)管理成本管理費用管理低耗品工資管理海關(guān)管理預(yù)算管理固定資產(chǎn)管理財產(chǎn)清查財務(wù)分析西方財務(wù)財務(wù)決策支持財務(wù)關(guān)聯(lián)系統(tǒng)車間統(tǒng)計核算采購管理庫存管理銷售管理設(shè)備管理HR人力資源管理31771如何成功實施集團財務(wù)管財務(wù)管理體系的構(gòu)成組織體系功能體系義務(wù)體系動力體系執(zhí)行體系基準數(shù)據(jù)動作措施1、組織架構(gòu)管理組織架構(gòu)2、崗位配置3、部門的職責(zé)權(quán)限說明書4、崗位的職責(zé)權(quán)限說明書1、事前：預(yù)測、預(yù)算2、事中：控制3、事后：分析考核評價（三）如何構(gòu)建全面完整的現(xiàn)代化的財務(wù)管理體系一個都不能少如何成功實施集團財務(wù)管二、如何成功的實現(xiàn)預(yù)算管理（一）為什么要進行計劃、預(yù)算？（1）中國古語云：凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，任何活動的根本方法（2）計劃、預(yù)算是企業(yè)管理的最有效的思路?。?）達到經(jīng)營目標（4）控制資源（物料、時間、資金、設(shè)備）降低成本費用提高效率（5）協(xié)調(diào)部門之間的工作（6）均衡合理地安排各項業(yè)務(wù)（7）更加有效地發(fā)揮各種資源的作用（8）能預(yù)見未來和把握現(xiàn)在的思想素質(zhì)、經(jīng)營管理水平現(xiàn)代化、規(guī)范化標志如何成功實施集團財務(wù)管（二）企業(yè)在預(yù)算方面的主要毛?。?）是不做預(yù)算和計劃（2）作秀，把預(yù)算做成了擺設(shè)（3）虎頭蛇尾（4）走極端；預(yù)算做得過高和過低如何成功實施集團財務(wù)管（5）編而不管?。。。?）數(shù)據(jù)來源不清楚（7）輕拳、梅花拳、螳螂拳各打一套（8）預(yù)算沒有體系沒有規(guī)范預(yù)算管理預(yù)算編制預(yù)算臺賬預(yù)算分析預(yù)算考核如何成功實施集團財務(wù)管為什么會造成這樣的結(jié)果?思路出了問題技術(shù)方法不到家如何成功實施集團財務(wù)管（三）成功進行計劃、預(yù)算的五大思路年度經(jīng)營計劃部門工作計劃預(yù)算