律師事務(wù)所實物資產(chǎn)管理制度

第一條為規(guī)范實物資產(chǎn)管理工作，提高資產(chǎn)使用效率，保障實物資產(chǎn)安全，制訂本制度。第二條實物資產(chǎn)是指在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。使用年限1年以上的房屋、建筑物、車輛、辦公設(shè)備、電子設(shè)備，以及其他與本所經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具且單位價值在2000元以上的實物資產(chǎn),為固定資產(chǎn)。單位價值低于2000元且使用期限1年以下的實物資產(chǎn)，為低值易耗品。第三條實物資產(chǎn)管理應(yīng)做到“件件實物有人管，增減變動有記錄”，并遵循“誰保管，誰負(fù)責(zé)”的責(zé)任制度。第四條在實物資產(chǎn)管理過程中，行政管理部門和使用部門、使用人員要確保賬、實相符。第五條本所主任是實物資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌全所實物資產(chǎn)管理工作，推動實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化管理。第六條行政管理部門是實物資產(chǎn)管理工作主管部門，負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)購進(jìn)、驗收、入庫、調(diào)配、維護(hù)保養(yǎng)、報廢、處置、清查盤點和保管等。行政管理部門按年度向合伙人會議報告實物資產(chǎn)管理工作。第七條行政管理部門應(yīng)設(shè)立管理臺帳，對各項實物資產(chǎn)增減變動情況進(jìn)行登記、統(tǒng)計，并對所有實物資產(chǎn)進(jìn)行財務(wù)管理和賬務(wù)核算。第八條固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)管理其所使用的實物，做好日常保管、交接等工作。對于租賃、借用、代管的實物資產(chǎn)，以及個人自備自用的辦公設(shè)備和辦公用品等，應(yīng)作出標(biāo)識、記錄備查，避免與本所財產(chǎn)混淆，并配合行政管理部門開展實物資產(chǎn)管理的相關(guān)工作。第九條行政管理部門在實地清查和盤點基礎(chǔ)上建立實物資產(chǎn)臺賬，明確固定資產(chǎn)的實物信息、使用地點及具體管理人員，并將臺賬反饋給各使用部門和使用人員。各固定資產(chǎn)使用部門和人員需建立各自的固定資產(chǎn)使用臺賬，反映使用資產(chǎn)狀態(tài)。第十條固定資產(chǎn)臺賬按以下制度進(jìn)行動態(tài)管理：（一）由于各種因素新增固定資產(chǎn)時，行政管理部門應(yīng)及時更新固定資產(chǎn)臺賬，以便正確反映固定資產(chǎn)信息的變化，并制作標(biāo)簽交使用部門和使用人員。（二）除房屋、建筑物和車輛外，其他固定資產(chǎn)由行政管理部門統(tǒng)一制作標(biāo)簽（登記卡）粘貼在實物上；標(biāo)簽應(yīng)注明固定資產(chǎn)名稱、型號或規(guī)格、購置時間、領(lǐng)用人和領(lǐng)用時間等基本情況，臺賬記錄的有關(guān)信息應(yīng)與標(biāo)簽記錄情況相符。（三）領(lǐng)用后不再使用或已損壞（不能使用）的固定資產(chǎn)，由使用部門或使用人員向行政管理部門提出移交申請，行政管理部門接受后按本制度進(jìn)行處置并更新固定資產(chǎn)臺賬。第十一條低值易耗品臺賬按以下辦法進(jìn)行動態(tài)管理：（一）添置低值易耗品并按本制度辦理入庫相關(guān)手續(xù)后，行政管理部門在臺賬上及時予以登記，登記內(nèi)容應(yīng)包括實物品種或名稱、型號或規(guī)格、本批次入庫數(shù)量及其采購人、保管人等信息。（二）對于領(lǐng)用后將逐漸消耗的物品（譬如紙張、筆等），領(lǐng)用人應(yīng)在相應(yīng)臺賬上簽字注明領(lǐng)用數(shù)量和領(lǐng)用時間等信息，行政管理部門應(yīng)及時更新臺賬（剩余物品數(shù)量等）。（三）對于領(lǐng)用后需歸還的物品（譬如小型設(shè)備、工具、器具等），應(yīng)在實物上粘貼標(biāo)簽并記錄物品名稱、型號或規(guī)格、領(lǐng)用人和領(lǐng)用時間等基本情況，臺賬記錄的有關(guān)信息應(yīng)與標(biāo)簽記錄情況相符。第十二條行政管理部門每半年進(jìn)行一次實物資產(chǎn)盤點，同時核對實物資產(chǎn)變動信息，并更新實物資產(chǎn)臺賬。本所添置實物資產(chǎn)后，行政管理部門應(yīng)及時更新臺賬。第十三條購置單項固定資產(chǎn)價值在2萬元以下的，由本所主任決定；購置單項固定資產(chǎn)價值在2-5萬元之間的，由本所管理委員會（主任辦公會）決定；購置單項固定資產(chǎn)價值在5萬元以上（含5萬元）的，由本所合伙人會議決定。第十四條行政管理部門應(yīng)制定年度低值易耗品采購計劃，并納入本所年度財務(wù)計劃，由合伙人會議決定；超計劃采購的，一次性采購物品價值少于5萬元的，由本所管理委員會（主任辦公會）決定，達(dá)5萬元以上（含5萬元）的，由本所合伙人會議決定。超計劃的臨時急用小額（采購金額少于2000元）采購，由行政管理部門負(fù)責(zé)人決定。第十五條各部門如需購置固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)填寫固定資產(chǎn)購置申請，由部門負(fù)責(zé)人簽字后提交行政管理部門進(jìn)行處理。行政管理部門收集到實物資產(chǎn)使用需求后，認(rèn)為使用理由成立的，應(yīng)先根據(jù)閑置固定資產(chǎn)或庫存低值易耗品情況確定能否調(diào)配或發(fā)放，確實無法調(diào)配、發(fā)放的，適時提請決策機構(gòu)審批。第十六條購置實物資產(chǎn)的申請得到批準(zhǔn)后，由行政管理部門按以下辦法組織采購：（一）采購實物資產(chǎn)單價或批量金額在10萬元以下（含10萬元）的，由行政管理部門組織招標(biāo)采購。（二）采購實物資產(chǎn)單價或批量金額超過10萬元的，由行政管理部門組織有關(guān)人員（直接參與人員不少于2人）進(jìn)行選型、詢價，并邀請不少于3家供應(yīng)商進(jìn)行競爭性談判，然后將談判情況報行政管理部門負(fù)責(zé)人，由行政管理部門負(fù)責(zé)人確定性價比相對較優(yōu)的意向供應(yīng)方，報本所主任（執(zhí)行主任）決定供應(yīng)方。（三）采購條件或者采購方案的制訂人一般不得直接參與評標(biāo)或談判。第十七條行政管理部門應(yīng)對采購的貨物進(jìn)行驗收，驗收確認(rèn)無誤后，由驗收人、實物資產(chǎn)保管人填寫《固定資產(chǎn)入庫單》，辦理實物資產(chǎn)入庫手續(xù)。第十八條實物資產(chǎn)采購價款的結(jié)算支付按以下辦法進(jìn)行：（一）采購低值易耗品，可與合格供應(yīng)商簽署長期合作協(xié)議，適時提出供貨需求，按月或按季度結(jié)算和支付價款。（二）一次性采購，則需簽署臨時采購協(xié)議，按協(xié)議約定收貨和結(jié)算支付價款。第十九條行政管理部門在收到合同、發(fā)票及實物資產(chǎn)出入庫單（對新購置固定資產(chǎn)編號、粘貼標(biāo)簽）后，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)的財務(wù)入賬手續(xù)，并按相關(guān)規(guī)定計提折舊或進(jìn)行攤銷。第二十條實物資產(chǎn)的領(lǐng)用，先由使用部門（團(tuán)隊）或者使用人向行政管理部門提出領(lǐng)用申請，其中領(lǐng)用固定資產(chǎn)需提出書面申請。第二十一條行政管理人收到領(lǐng)用申請后，應(yīng)按本所有關(guān)規(guī)定確定申請人是否符合領(lǐng)用條件。對于符合條件的，分別按以下辦法處理：（一）領(lǐng)用消耗性低值易耗品的，由領(lǐng)用人直接辦理簽收手續(xù)（在相應(yīng)臺賬上簽字領(lǐng)?。?。（二）領(lǐng)用一般固定資產(chǎn)和使用后需歸還的低值易耗品的，由領(lǐng)用人和保管人共同填寫《實物資產(chǎn)出庫單》，辦理實物資產(chǎn)出庫、交接手續(xù)，歸還時則雙方再次填寫《實物資產(chǎn)入庫單》，辦理實物資產(chǎn)入庫和交接手續(xù)。（三）申請使用會議室、洽談室、會議設(shè)備、其他場地或設(shè)施設(shè)備的，由申請人提前（一般不少于24小時）向行政管理部門預(yù)約使用時間；多個申請人申請使用時間有沖突的，由申請在先者優(yōu)先使用。（四）申請使用律師辦公室、工位（卡座）、車位等的，由行政管理部門進(jìn)行相應(yīng)登記，律師辦公室、工位（卡座）的附屬物品（電腦、桌椅等）按一般實物資產(chǎn)辦理領(lǐng)用手續(xù)。（五）臨時使用本所公用打印、復(fù)印和其他設(shè)施設(shè)備的，按本所相應(yīng)辦法執(zhí)行。（六）領(lǐng)用（使用）實物資產(chǎn)需承擔(dān)成本費用的，按本所相應(yīng)制度執(zhí)行。第二十二條行政管理部門負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的清查盤點工作，每年組織清查盤點不少于兩次。必要時，可進(jìn)行臨時清查。第二十三條資產(chǎn)盤點前，行政管理部門先進(jìn)行實物臺帳與財務(wù)賬面的核對工作，確認(rèn)無誤后向資產(chǎn)使用部門和使用人發(fā)出對應(yīng)的實物資產(chǎn)盤點通知和實物資產(chǎn)盤點表，資產(chǎn)使用部門和使用人根據(jù)各自的實物資產(chǎn)盤點表進(jìn)行預(yù)盤點，確定實物資產(chǎn)變動情況、各項資產(chǎn)的使用狀態(tài)（正常使用、閑置、損壞、外借等）、實際使用部門、使用人等情況。正式盤點時，行政管理部門應(yīng)對資產(chǎn)使用部門和使用人使用的實物資產(chǎn)數(shù)量及型號等相關(guān)信息與《實物資產(chǎn)盤點表》進(jìn)行核對，并由盤點人員及資產(chǎn)使用部門和使用人簽字確認(rèn)。核對不符的由行政管理部門會同資產(chǎn)使用部門和使用人在《實物資產(chǎn)盤點匯報》中列明。第二十四條盤點結(jié)果由行政管理部門、實物資產(chǎn)使用部門或使用人員簽字確認(rèn)，行政管理部門歸檔保存。第二十五條核對不符的實物資產(chǎn)需及時查明原因，并由行政管理部門提出處理方案，上報本所主任（執(zhí)行主任）審批，由行政管理部門組織執(zhí)行審批的方案，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，并根據(jù)處理內(nèi)容相應(yīng)調(diào)整實物資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬。第二十六條實物資產(chǎn)使用部門或使用人在日常使用過程中發(fā)現(xiàn)需對實物資產(chǎn)進(jìn)行維修、保養(yǎng)的，應(yīng)及時通知行政管理部門。第二十七條行政管理部門應(yīng)對本所全部固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查，及時消除風(fēng)險。第二十八條固定資產(chǎn)大修由行政管理部門提出大修方案，并參照本制度第七條有關(guān)固定資產(chǎn)購置相關(guān)規(guī)定履行決策和采購程序。第二十九條行政管理部門、固定資產(chǎn)使用部門和使用人可根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，提出購買相應(yīng)財產(chǎn)保險的方案，并參照本制度第七條有關(guān)實物資產(chǎn)購置相關(guān)規(guī)定履行決策和采購（投保）程序。已投保的實物資產(chǎn)發(fā)生損失的，使用部門、使用人應(yīng)當(dāng)及時提示行政管理部門辦理相應(yīng)索賠手續(xù)。第三十條固定資產(chǎn)在內(nèi)部員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥的，需要填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單，由移出部門和移入部門簽字確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門登記備案。第三十一條固定資產(chǎn)報廢時，應(yīng)當(dāng)由使用部門提出申請，辦理報廢手續(xù)。報廢的資產(chǎn)，應(yīng)及時調(diào)整實物資產(chǎn)臺賬并按財務(wù)制度調(diào)整財務(wù)賬。第三十二條行政管理部門應(yīng)及時就富余的資產(chǎn)提出處置方案。其中，單項資產(chǎn)賬面凈值在2萬元以下的，方案報本所主任（執(zhí)行主任）決定；賬面凈值在2-5萬元之間的