五項(xiàng)目收尾與評(píng)估文檔閱讀、在線看

IPMP中國認(rèn)證委員會(huì)中國項(xiàng)目管理研究委員會(huì)珠海樂其培訓(xùn)中心《國際項(xiàng)目管理專I業(yè)資P質(zhì)M認(rèn)P證(IPMP)》培訓(xùn)之五第五部分

項(xiàng)目收尾與后評(píng)估王碩1主要內(nèi)容一.項(xiàng)目驗(yàn)收二.項(xiàng)目審計(jì)三.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收2、項(xiàng)目的項(xiàng)目驗(yàn)收3、費(fèi)用決算1、項(xiàng)目前期審計(jì)2、項(xiàng)目期間審計(jì)3、項(xiàng)目結(jié)束后審計(jì)1、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的概念2、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容四.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)案例2一、項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目收尾準(zhǔn)備驗(yàn)收材料項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)自檢提交驗(yàn)收申請(qǐng)書和驗(yàn)收資料驗(yàn)收班子檢查驗(yàn)收資料初

審正

式

驗(yàn)

收簽署驗(yàn)收合格文件固定資產(chǎn)移交項(xiàng)目驗(yàn)收程序31.范圍確認(rèn)4范圍確認(rèn)

范圍確認(rèn)又叫移交或驗(yàn)收。項(xiàng)目或項(xiàng)目階段結(jié)束時(shí)，項(xiàng)目班子在將項(xiàng)目最終交付成果交

給使用者或接受者之前，接受方要對(duì)已經(jīng)完

成的工作成果重新進(jìn)行審查，查核項(xiàng)目計(jì)劃

規(guī)定范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作或活動(dòng)是否已經(jīng)完成，應(yīng)交付成果是否令人滿意。

如果項(xiàng)目提前結(jié)束，則應(yīng)查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件。范圍確認(rèn)5范圍確認(rèn)的依據(jù)工作成果，即項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施后的結(jié)果；

成果文檔。進(jìn)行項(xiàng)目范圍確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目班子必須向接受方出示說明項(xiàng)目（或項(xiàng)目階段）成果的文檔，如項(xiàng)目計(jì)劃、技術(shù)要求說明書、技術(shù)文件、圖紙等，供其審查。范圍確認(rèn)6范圍確認(rèn)的方法范圍確認(rèn)的方法是觀測的方法。

為了核實(shí)項(xiàng)目或項(xiàng)目階段是否已按規(guī)定完成，需要進(jìn)行必要的測量、考察和試驗(yàn)等活動(dòng)。范圍確認(rèn)7范圍確認(rèn)的結(jié)果

項(xiàng)目范圍確認(rèn)完成后，參加項(xiàng)目范圍確認(rèn)的項(xiàng)目班子和接受方人員應(yīng)在事先準(zhǔn)備好的文件上簽字，表示接受方已正式認(rèn)可并驗(yàn)收全部或階段性成果。

一般情況下，這種認(rèn)可和驗(yàn)收可以附有條件。如軟件開發(fā)項(xiàng)目的移交和驗(yàn)收時(shí)，可規(guī)定以后發(fā)現(xiàn)軟件有問題時(shí)仍然可以找該軟件項(xiàng)目開發(fā)人員解決。2.質(zhì)量驗(yàn)收8質(zhì)量驗(yàn)收的含義項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收是依據(jù)質(zhì)量計(jì)劃中，在范圍劃分指標(biāo)要求采購合同中的質(zhì)量條款，遵循相關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)可評(píng)定和辦理驗(yàn)收交接手續(xù)的過程。質(zhì)量驗(yàn)收是控制項(xiàng)目最終質(zhì)量的重要手段，也是項(xiàng)目驗(yàn)收的重要內(nèi)容。質(zhì)量驗(yàn)收的范圍91)項(xiàng)目概念階段的質(zhì)量驗(yàn)收：主要是檢查項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和機(jī)會(huì)研究時(shí)是否收集到足夠多的和準(zhǔn)確

的信息；使用的方法是否合理；項(xiàng)目評(píng)估是否科學(xué)；評(píng)估的內(nèi)容是否全面；是否考慮了項(xiàng)目的進(jìn)度、成

本與質(zhì)量三者之間的制約關(guān)系；對(duì)客戶的需求是否

有科學(xué)、可行、量化的描述；對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量目標(biāo)與

要求是否做出整體性、原則性的規(guī)定和決策。2）項(xiàng)目規(guī)劃階段的質(zhì)量驗(yàn)收：主要檢驗(yàn)設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量，同時(shí)項(xiàng)目的全部質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收依據(jù)也是在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段完成，因此，規(guī)劃階段的質(zhì)量驗(yàn)收也是對(duì)質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)的合理性、完備性和可操作性的檢驗(yàn)。質(zhì)量驗(yàn)收的范圍3）項(xiàng)目實(shí)施階段的質(zhì)量驗(yàn)收：項(xiàng)目實(shí)施階段是項(xiàng)目質(zhì)量產(chǎn)生的全部過程。實(shí)施階段的質(zhì)量驗(yàn)收要根據(jù)范圍規(guī)劃、工作分解和質(zhì)量規(guī)劃對(duì)每一個(gè)工序進(jìn)行單個(gè)的評(píng)定和驗(yàn)收，然后根據(jù)各單個(gè)工序質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果(如可以把單項(xiàng)工序的質(zhì)量等級(jí)分成不合格，合格，良好，優(yōu)等四級(jí))進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，形成上級(jí)工序的質(zhì)量結(jié)果(合格率或優(yōu)良率)，以此類推，最終形成全部項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果。4)項(xiàng)目收尾階段的質(zhì)量驗(yàn)收

:對(duì)于大型、復(fù)雜項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收，可采用對(duì)項(xiàng)目實(shí)施階段中每個(gè)工序的質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)、澄清，得出項(xiàng)目最終的、整體的質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果；對(duì)于比較簡單的項(xiàng)目和特殊要求的項(xiàng)目（如系統(tǒng)軟件等），收尾階段的質(zhì)量驗(yàn)收要依據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，徹底進(jìn)行檢驗(yàn)，以保證項(xiàng)目質(zhì)量。10質(zhì)量驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)11在項(xiàng)目概念階段，必須在平衡項(xiàng)目進(jìn)度、造價(jià)與質(zhì)量三者之 間制約關(guān)系的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量目標(biāo)與要求作出總體性、 原則性的規(guī)定和決策。在項(xiàng)目規(guī)劃階段，必須根據(jù)概念階段決策的質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行分 解，在相應(yīng)的設(shè)計(jì)文件是否指出達(dá)到質(zhì)量目標(biāo)的途徑和方 法，同時(shí)指明項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn) 與依據(jù)，質(zhì)量事故的處理程序和獎(jiǎng)懲措施等。在項(xiàng)目實(shí)施階段，質(zhì)量控制關(guān)健是過程控制，質(zhì)量保證與控 制的過程就是根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃階段規(guī)定的質(zhì)量驗(yàn)收范圍和評(píng) 定標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)，在下一個(gè)工序開始之前，對(duì)每一個(gè)剛完成 的工序進(jìn)行及時(shí)的質(zhì)量檢驗(yàn)和記錄，并分發(fā)給質(zhì)量保證體 系中的所有單位。在項(xiàng)目收尾階段，質(zhì)量驗(yàn)收的過程就是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中產(chǎn) 生的每個(gè)工序的實(shí)體質(zhì)量結(jié)果進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)、澄清，得 出項(xiàng)目的最終的、整體的質(zhì)量結(jié)果。質(zhì)量驗(yàn)收的結(jié)果12

質(zhì)量驗(yàn)收的結(jié)果是產(chǎn)生質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定報(bào)告和項(xiàng)目技術(shù)資料。

項(xiàng)目最終質(zhì)量報(bào)告的質(zhì)量等級(jí)一般分

“合格”和“優(yōu)良”兩級(jí)，凡不合格的項(xiàng)目不予驗(yàn)收。

項(xiàng)目每一個(gè)工序的質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定報(bào)告經(jīng)匯總成相應(yīng)的技術(shù)資料，是項(xiàng)目資料的重要組成內(nèi)容。3.項(xiàng)目資料與驗(yàn)收13

項(xiàng)目資料是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和質(zhì)量保證的重要依據(jù)之一，項(xiàng)目資料也是項(xiàng)目交接、維護(hù)和后評(píng)價(jià)的重要原始憑證，在項(xiàng)目

驗(yàn)收工作中起著十分重要的作用，因此，項(xiàng)目資料驗(yàn)收是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前提條件，只有項(xiàng)目資料驗(yàn)收合格，才能開始項(xiàng)目

竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容14--項(xiàng)目概念階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料項(xiàng)目初步可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件項(xiàng)目方案及論證報(bào)告項(xiàng)目評(píng)估與決策報(bào)告項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容15-項(xiàng)目規(guī)劃階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料項(xiàng)目描述資料(范圍劃分報(bào)告，詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)告等)項(xiàng)目計(jì)劃資料(完整的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，質(zhì)量計(jì)劃，費(fèi)用計(jì)劃和資源計(jì)劃)項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容-項(xiàng)目實(shí)施階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料16?

全部項(xiàng)目采購合同的招標(biāo)書和投標(biāo)書(含末中標(biāo)的標(biāo)書)；?

全部合格供應(yīng)商資料；?

全部合同變更文件、現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更等；?

項(xiàng)目質(zhì)量記錄、會(huì)議記錄、備忘錄、各類通知等；?

項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告；?

進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、安全、范圍等變更控制申請(qǐng)及簽證；?

現(xiàn)場環(huán)境報(bào)告；?

質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報(bào)告；?

各種第三方試驗(yàn)、檢驗(yàn)證明、報(bào)告等。項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容17-項(xiàng)目收尾階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料?項(xiàng)目竣工圖?項(xiàng)目竣工報(bào)告?項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?項(xiàng)目后評(píng)價(jià)資料項(xiàng)目資料驗(yàn)收的結(jié)果項(xiàng)目資料驗(yàn)收的結(jié)果包括：1)項(xiàng)目資料檔案2）項(xiàng)目資料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告184.項(xiàng)目交接與清算19

項(xiàng)目交接是指全部合同收尾以后，在政府項(xiàng)目監(jiān)管部門或社會(huì)第三方中介

組織協(xié)助下，項(xiàng)目業(yè)主與全部項(xiàng)目參

與方之間進(jìn)行項(xiàng)目所有權(quán)移交的過程。

項(xiàng)目清算是項(xiàng)目收尾的另一種結(jié)果和方式。項(xiàng)目交接是正常的項(xiàng)目收尾過程，項(xiàng)目清算是非正常的項(xiàng)目終止過程。項(xiàng)目竣工、驗(yàn)收、交接關(guān)系20未通過通過項(xiàng)目竣工（項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)）交接（項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，項(xiàng)目接受方，項(xiàng)目監(jiān)理等）返工或處理（項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)）竣工驗(yàn)收（驗(yàn)收班子）項(xiàng)目交接的程序及結(jié)果21工程項(xiàng)目經(jīng)竣工驗(yàn)收合格后，便可辦理工程交接手續(xù)即:將項(xiàng)目的所有權(quán)移交給建設(shè)單位。項(xiàng)目的移交包括項(xiàng)目實(shí)體移交和項(xiàng)目文件移交兩部分。以工程項(xiàng)目移交為例，移交的內(nèi)容如下：工程實(shí)體移交，即建（構(gòu)）筑物實(shí)體和工程項(xiàng)目內(nèi)所包括的各種設(shè)備實(shí)體的交接。工程技術(shù)檔案文件移交。二、項(xiàng)目審計(jì)22

項(xiàng)目審計(jì)是指審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的法令和財(cái)務(wù)制度、企業(yè)的經(jīng)營方針、管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，對(duì)項(xiàng)目的活動(dòng)用科學(xué)的方法和程序進(jìn)行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動(dòng)。1.項(xiàng)目審計(jì)的程序23審計(jì)準(zhǔn)備實(shí)施審計(jì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果資料歸檔2.項(xiàng)目審計(jì)的范圍24按審計(jì)的內(nèi)容不同而分為：工程質(zhì)量審計(jì)資金使用審計(jì)合同審計(jì)按項(xiàng)目周期分類分為:項(xiàng)目前期審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施期審計(jì)項(xiàng)目竣工期審計(jì)3.項(xiàng)目審計(jì)的任務(wù)檢查審核項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)是否符合相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定。檢查審核項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)是否符合國家的政策、法律、法規(guī)和條例，有無違法亂紀(jì)、營私舞弊等現(xiàn)象。檢查審核項(xiàng)目活動(dòng)是否合理。檢查審核建設(shè)項(xiàng)目的效益。檢查和審核各類項(xiàng)目報(bào)告、會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表等反映項(xiàng)目建設(shè)和管理狀況的資料是否真實(shí)和公允，有無弄虛作假或文過飾非的現(xiàn)象在檢查審核項(xiàng)目建設(shè)和管理狀況的基礎(chǔ)上，提出改進(jìn)建議，為企業(yè)決策者提25

供決策依據(jù)，促使項(xiàng)目組織改4.項(xiàng)目前期審計(jì)26可行性研究審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目組織審計(jì)招標(biāo)審計(jì)投標(biāo)審計(jì)項(xiàng)目合同審計(jì)5.建設(shè)期間審計(jì)27項(xiàng)目組織審計(jì)報(bào)表、報(bào)告審計(jì)設(shè)備材料審計(jì)項(xiàng)目建設(shè)收入審計(jì)施工管理審計(jì)合同管理審計(jì)6.項(xiàng)目的竣工審計(jì)28項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)竣工決算審計(jì)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)項(xiàng)目人員業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)7.費(fèi)用決算與審計(jì)29

費(fèi)用決算是指項(xiàng)目從籌建開始到項(xiàng)目結(jié)束交付使用為止的全部費(fèi)用的確定。A、決算的依據(jù)：項(xiàng)目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。B、決算的內(nèi)容：項(xiàng)目決算的內(nèi)容包括項(xiàng)目生命周期各個(gè)階段支付的全部費(fèi)用。費(fèi)用決算的結(jié)果30C、決算的結(jié)果形成項(xiàng)目決算書，經(jīng)項(xiàng)目各參與方共同簽字后作為項(xiàng)目驗(yàn)收的核心文件。決算書由兩部分組成：文字說明和決算報(bào)表。

文字說明。主要包括工程概況、設(shè)計(jì)概算、實(shí)施計(jì)劃和執(zhí)行情況、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成

情況，項(xiàng)目的成本和投資效益分析、項(xiàng)目實(shí)施

過程中的主要經(jīng)驗(yàn)、存在的問題、解決意見等。

決算報(bào)表。分大中型項(xiàng)目和小型項(xiàng)目兩種。大中型項(xiàng)目的決算表包括：竣工項(xiàng)目概況表、財(cái)務(wù)決算表、交付使用財(cái)產(chǎn)總表、交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表；小型項(xiàng)目決算表按上述內(nèi)容并簡化為小型項(xiàng)目決算總表和交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表。費(fèi)用審計(jì)31費(fèi)用審計(jì)可貫穿在項(xiàng)目的全過程中，包括：（1）項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)期的費(fèi)用審計(jì)審計(jì)內(nèi)容：費(fèi)用估算采用了哪種方法，采用的方法是否合理；費(fèi)用估算的依據(jù)是否合理；費(fèi)用估算的結(jié)果是否準(zhǔn)確；費(fèi)用計(jì)劃采用了什么方法，方法是否科學(xué)，是粗線條還是細(xì)線條的；費(fèi)用計(jì)劃的依據(jù)是否充分；費(fèi)用計(jì)劃能否滿足控制成本的要求；不可預(yù)見費(fèi)用的數(shù)量是否合理等等。審計(jì)的依據(jù)：費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用計(jì)劃等。審查的結(jié)果：形成審計(jì)報(bào)告。費(fèi)用審計(jì)32（2）項(xiàng)目實(shí)施過程中的費(fèi)用審計(jì)成本報(bào)告的審計(jì)。包括審核成本報(bào)告的內(nèi)容是否全面，報(bào)告格式是否規(guī)范；審查報(bào)告與實(shí)際發(fā)生成本的吻合情況；結(jié)合進(jìn)程報(bào)告和質(zhì)量報(bào)告判斷成本報(bào)告的真實(shí)性。實(shí)施成本的審計(jì)。主要工作有審查成本的超出和實(shí)際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計(jì)劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無因管理不善造成上升和亂攤成本的問題；審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴(yán)密的規(guī)章制度；審查有無擅自改變項(xiàng)目范圍。若存在成本失控問題，應(yīng)查明原因，提出整改建議。審計(jì)的依據(jù)：成本報(bào)告、進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量報(bào)告。審查的結(jié)果：形成審計(jì)報(bào)告。費(fèi)用審計(jì)33（3）項(xiàng)目結(jié)束時(shí)的費(fèi)用審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束階段，項(xiàng)目業(yè)主要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì)并進(jìn)行驗(yàn)收，這個(gè)時(shí)期的費(fèi)用審計(jì)主要進(jìn)行項(xiàng)目成本審計(jì)。其做法是對(duì)照項(xiàng)目預(yù)算審核實(shí)際成本的發(fā)生情況，看是超支還是節(jié)約。如果超支，要查明是因?yàn)槌杀究刂撇焕€是因?yàn)樯米詳U(kuò)大項(xiàng)目范圍或亂攤成本所致；如果節(jié)約，則要查明是否縮小了項(xiàng)目范圍或降低了事實(shí)標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)的依據(jù)：成本報(bào)告、進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量報(bào)告。審查的結(jié)果：形成審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告34審計(jì)的結(jié)果：形成審計(jì)報(bào)告。?主要工作有：

審查成本的超出和實(shí)際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計(jì)劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無因管理不善

造成成本上升和亂攤成本的問題；

審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴(yán)密的規(guī)章制度；審查有無擅自改變項(xiàng)目范圍；

若存在成本失控問題，應(yīng)查明原因，提出整改建議。三、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)35

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是指對(duì)已完成的項(xiàng)目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進(jìn)行

的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)踐

的檢查總結(jié)，確定項(xiàng)目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目或規(guī)劃是否合理有效，項(xiàng)目的主要效益

指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，通過分析評(píng)價(jià)找出成功失敗

的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，通過及時(shí)有效的信

息反饋，為未來新項(xiàng)目的決策和提高完善投

資決策管理水平提出建議，同時(shí)也為后評(píng)價(jià)

項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營中出現(xiàn)的問題提供改進(jìn)意見，

從而達(dá)到提高投資效益的目的。By

Wang

Shuo項(xiàng)目后評(píng)價(jià)與可行性分析的區(qū)別時(shí)間先后不同（后評(píng)價(jià)的內(nèi)容更廣泛）（可研用預(yù)測法，后評(píng)價(jià)用對(duì)比法，也用預(yù)測法）研究內(nèi)容不同分析方法不同運(yùn)用數(shù)據(jù)不同（可研用預(yù)測數(shù)據(jù)，后評(píng)價(jià)用實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)沒有發(fā)生的用預(yù)測法獲得數(shù)據(jù)）361.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容37

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)通常在項(xiàng)目竣工以后項(xiàng)目運(yùn)作階段或項(xiàng)目結(jié)束之前進(jìn)行。它的內(nèi)容包括：項(xiàng)目竣工驗(yàn)收項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)。①項(xiàng)目竣工驗(yàn)收38

項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收是投資由建設(shè)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)、使用和運(yùn)營的標(biāo)志，是全面考核和檢查項(xiàng)目實(shí)踐工作是否符合設(shè)計(jì)要求和達(dá)到要求工程質(zhì)量的環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目業(yè)主、合同商向投資者匯報(bào)建設(shè)成果和交付新增固定資產(chǎn)的過程。在這階段進(jìn)行的工作將為以后開展的項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)和項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)作基礎(chǔ)。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收分為以下幾個(gè)方面：竣工驗(yàn)收竣工決算技術(shù)資料的整理和移交②項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)39

項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)理論的重要組成部分。它以項(xiàng)目投產(chǎn)后實(shí)際取得的效益（經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等）及其隱含在其中的技術(shù)影響為基礎(chǔ)，重新測算項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，得到相關(guān)的投資效果指標(biāo)，然后將它們與項(xiàng)目前評(píng)價(jià)時(shí)預(yù)測的有關(guān)經(jīng)濟(jì)效果值（如凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR、投資回收期等）社會(huì)環(huán)境影響值（如環(huán)境質(zhì)量值IEQ等）進(jìn)行對(duì)比，評(píng)價(jià)和分析其偏差情況以及原因，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從而為提高項(xiàng)目的投資管理水平和投資決策服務(wù)。具體包括以下幾個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)效益后評(píng)價(jià)方法環(huán)境效益和社會(huì)效益后評(píng)價(jià)項(xiàng)目可持續(xù)性后評(píng)價(jià)項(xiàng)目綜合效益后評(píng)價(jià)③項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)

項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)是以項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，在結(jié)合其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目整個(gè)生命周期中各階段管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。目的是通過對(duì)項(xiàng)目各階段管理工作的實(shí)際情況進(jìn)行分析研究，形成項(xiàng)目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評(píng)價(jià)，能知道目前項(xiàng)目管理的水平。通過吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，來不斷提高項(xiàng)目管理水平，以保證更好地完成以后的項(xiàng)目管理工作，促使項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)很好地完成。項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)包括以下幾個(gè)方面：項(xiàng)目的過程后評(píng)價(jià)項(xiàng)目綜合管理40

的后評(píng)價(jià)案例討論41

如何對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)？請(qǐng)根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)盡可能的提出相應(yīng)的評(píng)價(jià)體系和評(píng)價(jià)方法？2.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的執(zhí)行過程42資料信息的收集項(xiàng)目論證、實(shí)施及執(zhí)行各種報(bào)告和文件后評(píng)價(jià)現(xiàn)場調(diào)查項(xiàng)目基本情況目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度作用及影響分析和結(jié)論總體結(jié)果可持續(xù)性比選方案經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)3.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告43

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告是評(píng)價(jià)結(jié)果的匯總，是反饋經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的重要文件。

后評(píng)價(jià)報(bào)告必須反映真實(shí)情況，報(bào)告的文字要準(zhǔn)確、簡煉，盡可能不用過分生疏的專業(yè)化詞匯；

報(bào)告內(nèi)容的結(jié)論、建議要和問題分析相對(duì)應(yīng)，并把評(píng)價(jià)結(jié)果與將來規(guī)劃和政策的制訂、修改相聯(lián)系。4.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告提綱44前言項(xiàng)目概況建設(shè)目的和目標(biāo)工程建設(shè)內(nèi)容和進(jìn)度項(xiàng)目投資和資金來源項(xiàng)目運(yùn)營情況項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過程項(xiàng)目實(shí)施過程中的變化主要問題及原因分析4)財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)效益分析4)社會(huì)效益及影響4)結(jié)論4)主要經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)4)建議四、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)案例45項(xiàng)目名稱:某船廠10萬噸級(jí)修船塢項(xiàng)目

評(píng)價(jià)背景：本案例為某船廠擴(kuò)建船塢工程項(xiàng)目，擴(kuò)建項(xiàng)目對(duì)原有企業(yè)產(chǎn)生了什么樣的作用和影響是這類項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的重點(diǎn)之一。對(duì)于此類項(xiàng)目多采用有無對(duì)比的方法，以便準(zhǔn)確地分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目的效益及對(duì)整個(gè)企業(yè)的影響。1.項(xiàng)目概況

船塢項(xiàng)目地處船廠東側(cè)邊區(qū)，項(xiàng)目業(yè)主是中國船舶工業(yè)總公司某船廠，位于新港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。

項(xiàng)目的提出主要是滿足對(duì)外開放及外貿(mào)發(fā)展的要求，建設(shè)一座10萬噸級(jí)修船塢,項(xiàng)目總投資為19832萬元。

船塢項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書批復(fù)的內(nèi)容為：新建10萬噸級(jí)船塢1座，修船碼頭，修舾船體加工工場、變電所、空壓站等公用設(shè)施，新增起重機(jī)等修船設(shè)備以及其它相關(guān)工程。項(xiàng)目建成后的生產(chǎn)綱領(lǐng)為，年修1～10萬噸級(jí)船舶62艘。462.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營情況47項(xiàng)目進(jìn)度

國家計(jì)委1990年9月批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書，

1991年10月批準(zhǔn)設(shè)計(jì)任務(wù)書1991年12月中船總公司批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)

1992年6月正式開工，1995年3月建成投產(chǎn)，

1997年6月通過國家竣工驗(yàn)收

船塢項(xiàng)目建設(shè)工期兩年八個(gè)月，比計(jì)劃工期提前約四個(gè)月2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營情況48工程技術(shù)和項(xiàng)目實(shí)施

船塢項(xiàng)目的準(zhǔn)備和實(shí)施基本按國家規(guī)定的程序執(zhí)行，工程設(shè)計(jì)符合規(guī)范要求，技術(shù)合理，設(shè)計(jì)和施工采用了多項(xiàng)較先進(jìn)的技術(shù)。

在項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目業(yè)主狠抓管理，積極推行工程監(jiān)理，保證了工程質(zhì)量和工程的順利實(shí)施。

船塢工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的批復(fù)認(rèn)定，修船塢水工建筑、綠化及大型非標(biāo)設(shè)備安裝工程質(zhì)量優(yōu)良，其余為合格

項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)總體是好的，但投資概算、預(yù)算資料不能及時(shí)到位，項(xiàng)目竣工圖沒有系統(tǒng)整理。

船塢項(xiàng)目實(shí)際總投資36,351萬元，項(xiàng)目固定資產(chǎn)為35,492萬元，其中國家經(jīng)營性資金12,100萬元，建行貸款12,200萬元，工廠自籌11,192萬元。2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營情況49項(xiàng)目經(jīng)營

船塢工程建成后修船市場良好，尤其是大型外輪修理市場比可行性研究的分析更為廣闊。

1995年4月投產(chǎn)后，全年修船39艘，銷售收入7,560萬元。1996年修船64艘，銷售收入14,838萬元，提前達(dá)到預(yù)期生產(chǎn)目標(biāo)。

各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超過立項(xiàng)時(shí)的原定指標(biāo)，經(jīng)營狀況良好。3.主要變化及原因分析工程地質(zhì)勘探問題

船塢項(xiàng)目工程地質(zhì)勘探問題主要表現(xiàn)在所需填砂的來源變化和土質(zhì)變化。

初始設(shè)計(jì)時(shí)考慮用到船塢的航道中的砂，但是由于當(dāng)時(shí)未對(duì)航道與調(diào)度區(qū)詳細(xì)探測，使用的是70年代的資料，導(dǎo)致實(shí)際挖填方

量多60萬立方米，增加近一倍。實(shí)際開挖

中還遇到少量花崗巖，需要水下炸礁、清

礁，導(dǎo)致工程量大幅增加，增加投資1,400萬元。工程前期勘察工作不充分是問題產(chǎn)生的主要原因。503.主要變化及原因分析51機(jī)械設(shè)備配置變化

初始設(shè)計(jì)時(shí)，為了將投資規(guī)?？刂圃?億元以內(nèi)，認(rèn)為地砍掉了實(shí)際生產(chǎn)中需要的高空作業(yè)車、塢壁作業(yè)車等部分機(jī)械設(shè)備，但試投產(chǎn)實(shí)踐證明，因設(shè)備配套不足導(dǎo)致實(shí)際修船效率非常底，難以達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的要求。為此，企業(yè)不得不在項(xiàng)目建成后再提出補(bǔ)足這部分設(shè)備的投資要求。

按1991年不變價(jià)測算，設(shè)計(jì)時(shí)需增加2800萬元投資即可。

可以看出，用砍掉必要的建設(shè)內(nèi)容的方法來維持一個(gè)人為的投資規(guī)模的管理辦法是不可取的。3.主要變化及原因分析52增加下塢公路

初始設(shè)計(jì)時(shí)未考慮下塢公路的建設(shè)，后經(jīng)考察，發(fā)現(xiàn)下塢公路對(duì)于方便作業(yè)、降低修船成本有積極作用，因此在施工過程中臨時(shí)變更設(shè)計(jì)，增加下塢公路并比船塢主體先行完工。

雖然增加了一些投資，但由于船塢施工方法得以改進(jìn)，方便了大型施工機(jī)械、施工材料等的運(yùn)輸，為船塢的提前竣工創(chuàng)造了條件；在船塢投資后又

為各種車輛上下塢底提供了便利條件，利于降低

了修船成本。該項(xiàng)目增設(shè)下塢公路是適宜的。3.主要變化及原因分析53投資變化

與1991年批準(zhǔn)的項(xiàng)目初設(shè)總概算19,832萬元相比，1997年竣工決算的項(xiàng)目總投資為36,351萬元，增加了16,515萬元。扣除投資方向調(diào)節(jié)稅，投資增幅78.7%，主要原因?yàn)椋撼醪皆O(shè)計(jì)的工程概算不佳：主要原因是概算計(jì)算偏緊，項(xiàng)目概算少算3,200萬元，約占總增資額的19%設(shè)計(jì)變更和工程量變化，增加工程量增加投資3,400萬元，約占總增資額的21%建設(shè)期利息增加約1,199萬元，約占總增資額的7%國家、行業(yè)和地方收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增加2,500萬元，約占總增資額15%材料物價(jià)上漲增加5,400萬元，約占總增資額的33%4.項(xiàng)目效益及對(duì)企業(yè)效益的影響項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益

根據(jù)有無對(duì)比原則，船塢項(xiàng)目是該船廠的一個(gè)擴(kuò)建工程，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益要計(jì)算其增量部分的效益。項(xiàng)目的贏利能力、清償能54

力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力是比較強(qiáng)的。4.項(xiàng)目效益及對(duì)企業(yè)效益的影響項(xiàng)目對(duì)企業(yè)效益所產(chǎn)生影響通過評(píng)價(jià)有無對(duì)比的形式分析企業(yè)的利潤指標(biāo)分析認(rèn)為，由于1995年以來修船造船單價(jià)下滑20%，企業(yè)銷售收入下降，如果該船廠目前沒有修建新船塢的話，可能面臨虧損。因此，項(xiàng)目的建成對(duì)于該船廠的企業(yè)效益產(chǎn)生了積極影響。554.項(xiàng)目效益及對(duì)企業(yè)效益的影響56社會(huì)效益

船塢項(xiàng)目建成后，填補(bǔ)了我國沒有10萬噸級(jí)修船塢的空白，提高了我