預(yù)算績(jī)效管理預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理

預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)2預(yù)算績(jī)效管理概述預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)案例預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理本苷主要內(nèi)容預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理概述預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與評(píng)價(jià)指標(biāo)?預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的涵義_?繢效目標(biāo)-指事前給評(píng)價(jià)者和被評(píng)價(jià)者提供所需要的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，以便客觀地討論，監(jiān)督，衡量績(jī)效。?預(yù)算績(jī)效目標(biāo)-績(jī)：成績(jī)，要完成或完成了多少任務(wù)（產(chǎn)出）；-效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；—-預(yù)算，需要多少資金的投入，單位產(chǎn)出是多少（效率）。績(jī)效目標(biāo)管理繢效目標(biāo)編制主體管駐體預(yù)算單位及其主管部門繢效目標(biāo)審核主體績(jī)效標(biāo)批釔財(cái)政部門谷級(jí)人民代表大會(huì)財(cái)政部門預(yù)算績(jī)效冃標(biāo)管理主要流程?1.編制繢效目標(biāo)。?2.審核績(jī)效目標(biāo)。?3.批復(fù)繢效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)管理目標(biāo)設(shè)定績(jī)效內(nèi)容-繢效指標(biāo)-績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)審核指標(biāo)設(shè)科學(xué)性目標(biāo)批復(fù)資的八口理性-目標(biāo)清晰L

I標(biāo)景化績(jī)效目標(biāo)管理曽醐□績(jī)效目標(biāo)編制預(yù)算單位在編制年度預(yù)算、申報(bào)項(xiàng)目，需制定績(jī)效目標(biāo)，明確支出的必要性、科學(xué)性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。審核合格可行性和有效性，趕圍繞績(jī)效g標(biāo)編制清晰、量化、便于考核的績(jī)效指標(biāo)。主管部困部拘i蘋眉華__攝病寮綾百祿攝律律晝耜每?rw熊韻絹蔣本B積效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)批復(fù)。?預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容有哪些？預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的主要內(nèi)容口預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服若，包括產(chǎn)品和服勞的數(shù)量、質(zhì)量、功能、時(shí)效、成本以及服蕓對(duì)象滿意度等□達(dá)到預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服勞所必需的資源C支出的預(yù)期效果，含經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影晌等□衡量或評(píng)估每一頃目活動(dòng)的相關(guān)產(chǎn)出、服蕓水平和結(jié)累的考核指標(biāo)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目?■投入產(chǎn)出成果效率預(yù)算緩效目標(biāo)的設(shè)置要求?績(jī)效目標(biāo)應(yīng)是具體的、明確的，而不是模棱兩可的?績(jī)效目標(biāo)應(yīng)具有時(shí)限性?績(jī)效目標(biāo)應(yīng)經(jīng)過充分論證和合理測(cè)算,是能夠?qū)崿F(xiàn)且符合實(shí)際的，而不是想象或假設(shè)，過高或過低、無法芫成或很容易完成?績(jī)效目標(biāo)應(yīng)更多由項(xiàng)目具體實(shí)施部門提出怎樣編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)？&"四類三級(jí)"績(jī)效□標(biāo)框架＞目標(biāo)分類?基礎(chǔ)設(shè)施類?產(chǎn)業(yè)發(fā)展類?民生保障類?行政運(yùn)行類目標(biāo)分級(jí)中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)年度績(jī)效目標(biāo)明細(xì)績(jī)效目標(biāo)I填報(bào)《繢效目標(biāo)申報(bào)表》?《繢效目標(biāo)申拫表》是各部門向財(cái)政局申請(qǐng)項(xiàng)g支出預(yù)算時(shí)所使用的績(jī)效目標(biāo)申拫標(biāo)準(zhǔn)格式（筒稱申拫表）?填拫主體：項(xiàng)目預(yù)算單位組織填寫、主管部門審核匯總報(bào)市（區(qū)、縣級(jí)市）財(cái)政局-才政局審核，在批復(fù)預(yù)算的同時(shí)批復(fù)繢效目標(biāo)2020/4/n15編制繢效目標(biāo)三個(gè)注意:2020/4/—是績(jī)效目標(biāo)應(yīng)具體、明確，具有時(shí)限性，而不是模棱兩可，不考慮芫成期限，二是績(jī)效目標(biāo)要經(jīng)充分論證和合理測(cè)算，是能夠?qū)崿F(xiàn)的，而不是想象或假設(shè)，不符合實(shí)際，過高或過低r無法芫成或很容易芫成三是預(yù)算單位必須明確頊目資金使用的績(jī)效目標(biāo),并盡量結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施分年度、分階段進(jìn)一步細(xì)化和量化，形成具體可衡量的目］標(biāo)任努?16案例1:疾病控制業(yè)旁費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效g標(biāo)?免疫規(guī)劃項(xiàng)g:全面遏制麻疹疫情，降低麻疹發(fā)病率10%以上，規(guī)范查漏補(bǔ)種和驗(yàn)證入學(xué)查驗(yàn)工作t建立醫(yī)療機(jī)構(gòu)首診采血制度和麻疹實(shí)驗(yàn)室診斷水平，完善區(qū)縣級(jí)市實(shí)驗(yàn)室麻疹診斷系統(tǒng)。?慢非傳防治項(xiàng)目:對(duì)6個(gè)區(qū)20個(gè)居委1000人進(jìn)行吸煙關(guān)知識(shí)調(diào)查。對(duì)腫瘤病人進(jìn)行登記隨訪,隨訪率達(dá)8)%以上cafiBQUfll17案例2.病媒生物防制專項(xiàng)2006年某市除四害總目標(biāo):?鞏固國(guó)家考核通過的滅鼠、滅蠅、滅蟑達(dá)標(biāo)工作，滅蚊控制在國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)3倍之內(nèi)—n每季開展一次全市性滅鼠行動(dòng)。2020/4/j!18?3.每個(gè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填制一份《財(cái)政支出項(xiàng)目繢效目標(biāo)申報(bào)表》。?4."項(xiàng)目名稱"應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范的用語(yǔ)表述，如"XX房屋維修"、"XX會(huì)議”、”舉辦XX活動(dòng)"等。部門預(yù)算編制中，要注意同一項(xiàng)目在奉表之間項(xiàng)名稱的一致性。2020/4/1119?5."項(xiàng)目屬性"，在所選項(xiàng)目后面的T"中劃Vo6."延續(xù)項(xiàng)目"是指以前年度預(yù)算批準(zhǔn)的、需在本年度預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。7."項(xiàng)目單位"和"項(xiàng)目主管部門"必須填寫的全稱。"項(xiàng)目負(fù)責(zé)人"應(yīng)當(dāng)填寫項(xiàng)目單位直接組織實(shí)施該項(xiàng)目的責(zé)任人。?9."項(xiàng)目主管部門"是指審核匯總部門預(yù)算的部門。?10."項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)"指中央、省領(lǐng)導(dǎo)批示精神。市文件及市2020/4/1121?12,"項(xiàng)目繢效目標(biāo)"是指項(xiàng)目資金使用的具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃以及所要達(dá)到的效果，是指項(xiàng)目預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)以及預(yù)期實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)和政治效益，是財(cái)政支出成果的具體體現(xiàn)。應(yīng)當(dāng)從定性和定量的角度進(jìn)行表述。?對(duì)分年度實(shí)施的項(xiàng)@應(yīng)在說明項(xiàng)a總目標(biāo)的同時(shí)說明階段性目標(biāo)（本預(yù)算年度）及預(yù)期效益?2020M/Jl2211."項(xiàng)目資金計(jì)劃具體投向（使用）"指項(xiàng)目資金要按照項(xiàng)目具體情況據(jù)實(shí)分類填寫。?如："大型修繕項(xiàng)目"按照原材料、輔助材料、設(shè)備購(gòu)置材料、人工費(fèi)用等填寫。"大型會(huì)議項(xiàng)目"按照交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等填3。2020MJ12313.“反映繢效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的繢效評(píng)價(jià)指標(biāo)?應(yīng)根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)來設(shè)置或選用評(píng)價(jià)指標(biāo)（定性指標(biāo)或定量指標(biāo)）,反映繢效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度,介指標(biāo)的量化衡量應(yīng)能正確反映績(jī)效目標(biāo)。?14.“預(yù)期績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)度安排（或項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃）”-對(duì)跨年度項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目有總的計(jì)劃說明夕卜，還應(yīng)重點(diǎn)對(duì)本預(yù)算年度的項(xiàng)目實(shí)施—度進(jìn)行說明。績(jī)效目標(biāo)與評(píng)價(jià)指標(biāo)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是以績(jī)效目標(biāo)為基礎(chǔ)的但是，績(jī)效目標(biāo)不是評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)不包含目標(biāo)和完成時(shí)間評(píng)價(jià)指標(biāo)只是一種測(cè)量手段h要采用科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)L-??一是評(píng)價(jià)指標(biāo)與繢效目標(biāo)要有較強(qiáng)的相關(guān)性，能體現(xiàn)項(xiàng)目的特點(diǎn)，真實(shí)反映項(xiàng)目績(jī)效水平和繢效目標(biāo)的實(shí)王賜呈度。二是評(píng)價(jià)指標(biāo)除共性指標(biāo)外，還要采用反映項(xiàng)目特性的個(gè)性指標(biāo)。個(gè)性指標(biāo)可參照省、市指標(biāo)體系，根據(jù)項(xiàng)目特性自設(shè)或選用。12020/4/：127共性指標(biāo)的設(shè)置:?設(shè)立依據(jù)-四川省財(cái)政廳《關(guān)于開展2012年財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》川財(cái)預(yù)[2012]61號(hào)附件4《四川省項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系?指標(biāo)分類-基礎(chǔ)設(shè)施類、產(chǎn)業(yè)發(fā)展類、民生保障類、行政運(yùn)行類-指標(biāo)分級(jí)—~I-1、2、3級(jí)-1、2級(jí)指標(biāo)原則上不得調(diào)整-]_3級(jí)指標(biāo)依據(jù)指標(biāo)體系、參考項(xiàng)目實(shí)際惲況調(diào)整-1202Q/4/H28個(gè)性指標(biāo)的設(shè)置要注意:?相關(guān)性。評(píng)價(jià)指標(biāo)要與績(jī)效目標(biāo)（計(jì)劃）有緊密聯(lián)系,能夠反映出績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。?可比性。評(píng)價(jià)指標(biāo)要盡量能夠量化測(cè)算，以便于比較、分析和評(píng)價(jià)。.可行性。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)是可操作、易取得的f指標(biāo)數(shù)量不要太多,或太難收集數(shù)據(jù)，自己為難自己。_71適度性。至少要有一到兩個(gè)能直接反映