酒店財(cái)務(wù)部制度匯編

部門簡介酒店財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算及酒店內(nèi)部審計(jì)工作的職能部門，全面負(fù)責(zé)酒店的日常財(cái)務(wù)事務(wù)管理工作。酒店財(cái)務(wù)實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，酒店設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理之職，財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)核算、物資采購、營業(yè)部門收銀、電腦系統(tǒng)管理與維護(hù)四個(gè)部分組成，專門負(fù)責(zé)酒店的財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、決算和酒店日常財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督工作，同時(shí)兼管酒店電腦系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理?，F(xiàn)正式在編人員29名，設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理一名，副經(jīng)理一名；下設(shè)主辦會計(jì)一名，會計(jì)、出納三名，收銀主管一名，收益審計(jì)、應(yīng)收帳三名，收銀領(lǐng)班一名，經(jīng)營區(qū)域收銀員六名，餐飲成本核算主管一名，驗(yàn)電腦組共有三人組成，電腦主管一名及電腦維護(hù)員二名。1管理機(jī)構(gòu)設(shè)置商場收銀員商場收銀員收銀主管收益審、計(jì)員會計(jì)總出納23部門：財(cái)務(wù)部級別：經(jīng)理工作區(qū)域：辦公室財(cái)務(wù)部所有員工負(fù)責(zé)賓館財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查及分析，遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針、政策和制度，具體制訂本賓館內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，組織指導(dǎo)各部門的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，如實(shí)反映本賓館的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法納稅，向有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告，參與賓館經(jīng)營決策。在經(jīng)賓館領(lǐng)導(dǎo)簽署的收支計(jì)劃及范圍內(nèi)，統(tǒng)一調(diào)度資2.1根據(jù)賓館服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、基本管理制度和國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，建立健全賓館財(cái)務(wù)管理制度，具體組織賓館全面經(jīng)濟(jì)核算。監(jiān)督賓館資金管理、成本費(fèi)用管理、利潤管理和財(cái)產(chǎn)管理，組織賓館的經(jīng)濟(jì)活動分析，為賓館決策提供依據(jù)。2.2參與賓館基建投資、設(shè)備設(shè)施改造、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、主要經(jīng)濟(jì)合同簽訂等重要決策，從經(jīng)營管理角度為上級決策提供參考依據(jù)，防止決策失誤。2.3負(fù)責(zé)賓館日常財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告的編制，經(jīng)上級同意后，組織貫徹實(shí)施。2.4監(jiān)督賓館財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施及執(zhí)行情況，每月進(jìn)行財(cái)務(wù)分析并向上級報(bào)告。2.5負(fù)責(zé)賓館經(jīng)營過程中的價(jià)格管理工作，審核并控制賓館產(chǎn)品價(jià)格，制止違反價(jià)格規(guī)定的行為。2.6控制資金使用，審核各部門的設(shè)備、物資采購計(jì)劃和賓館開支計(jì)劃。負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)開2.7在上級領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)賓館的資金籌措和使用調(diào)度工作，做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金的動用，保證業(yè)務(wù)正常開展。2.8主動協(xié)調(diào)和處理本部門與其它部門在工作中存在的問題。2.9督促前臺收款和收入審計(jì)工作，督促有關(guān)部門和經(jīng)管人員抓緊應(yīng)收款的催收工作，加速流動資金回籠，提高流動基金利用率。組織落實(shí)賓館原始憑證、會計(jì)報(bào)表的審核工作，利用各種會計(jì)資料進(jìn)行綜合分析，及時(shí)提出議做好領(lǐng)導(dǎo)參謀。2.10負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、物價(jià)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等單位的主管部門保持聯(lián)系，按時(shí)上繳國家稅費(fèi)，及時(shí)掌握財(cái)稅、信貸、物價(jià)等政策。2.11加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象發(fā)生。4提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和思想素質(zhì)。2.13負(fù)責(zé)保存賓館財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督導(dǎo)本部下屬保管好各種2.17主持本部每月、每周工作例會，參加館務(wù)會并向下屬傳達(dá)賓館工作要點(diǎn)并組織實(shí)施。定期向上級匯報(bào)工作。5批準(zhǔn)人：董事長職務(wù)：財(cái)務(wù)部副經(jīng)理部門：財(cái)務(wù)部報(bào)告內(nèi)容：管理范圍；1工作摘要級別：副經(jīng)理工作區(qū)域：辦公室報(bào)告：董事長·總經(jīng)理財(cái)務(wù)部所有員工協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好財(cái)務(wù)預(yù)算、決算工作及日常財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)賓館、錦江物管及中苑房產(chǎn)的會計(jì)核算和管理，負(fù)責(zé)對各個(gè)經(jīng)營區(qū)域的營業(yè)收入、成本費(fèi)用的監(jiān)控。2.1以身作則，嚴(yán)格執(zhí)行賓館規(guī)章制度，帶領(lǐng)下屬員工完成各項(xiàng)任務(wù)。2.2審核記賬憑證、原始憑證、列支科目是否正確有效，有關(guān)手續(xù)是否完備；經(jīng)審核無誤后予以確認(rèn)入賬，做到總賬與各明細(xì)賬的電腦帳及手工賬，賬目相符。2.3負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)告向各級領(lǐng)導(dǎo)呈送，保證報(bào)表數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確，真實(shí)。負(fù)責(zé)提供上級所需數(shù)據(jù)資料，完成交辦的其他工作。2.4檢查辦理各項(xiàng)稅金的申報(bào)交納，加強(qiáng)與財(cái)政部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系，取得有關(guān)信息利于賓館工作的進(jìn)行。2.5檢查各明細(xì)賬項(xiàng)；定期或不定期檢查現(xiàn)金出納員的庫存現(xiàn)金以保證備用金的安全與完整；檢查銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，檢查未達(dá)帳情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因予以糾正。2.6負(fù)責(zé)督導(dǎo)賓館固定資產(chǎn)的核算、管理工作。2.7檢查會計(jì)檔案的保管存放是否妥善，作好經(jīng)濟(jì)資料的管理工作。2.8檢查發(fā)票的收、發(fā)、使用情況2.9督促檢查下屬執(zhí)行遵守賓館規(guī)章制度情況；與其它有關(guān)部門配合協(xié)作解決存在的問6APPROVEDBY:DATE:TITLE職務(wù)：主辦會計(jì)級別：主管部門：財(cái)務(wù)部工作區(qū)域：辦公室REPORTINGREPORTINGLINE:1、工作摘要：2、崗位職責(zé)：案庫的日常管理工作。完整。72.12離崗前，及時(shí)、完整、正確地辦清交接手續(xù)。APPROVEDBY:TITLE職務(wù)：賓館總出納級別：部門：財(cái)務(wù)部工作區(qū)域：辦公室REPORTING管理范圍：2、崗位職責(zé)：品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、印章及單位全稱，審核經(jīng)辦人員是否已按賓館規(guī)定的作；負(fù)責(zé)辦理銀行信(電)匯、銀行匯票業(yè)務(wù)。審核原始發(fā)票品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、82.2.1據(jù)審核無誤的原始憑證，填制現(xiàn)金(銀行)收付憑證并錄入電腦。數(shù)，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。現(xiàn)金(銀行)收付憑證要根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，按照會計(jì)APPROVEDBY:DATE:TITLE職務(wù)：會計(jì)核算員級別：部門：財(cái)務(wù)部工作區(qū)域：辦公室REPORTINGLINE:2.1按照公司財(cái)會制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)審核原始憑證，查看有關(guān)手續(xù)是否完2.2及時(shí)了解、審核賓館原材料、設(shè)備的進(jìn)出情況，建立明細(xì)帳核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履92.4每月與外包單位對帳，取得書面、有效欠款憑據(jù)，作為入帳憑證。2.6協(xié)助主辦會計(jì)等做好會計(jì)原始憑證、帳冊、報(bào)表等會計(jì)檔案的整理、歸檔工作。2.8完成上級交辦的其他任務(wù)。2.9離崗前，及時(shí)、完整、正確地辦清交接手續(xù)。批準(zhǔn)人：財(cái)務(wù)部經(jīng)理職務(wù)：餐飲成本主管·…級別：主管工作區(qū)域：辦公室報(bào)告：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)餐飲成本的核算，準(zhǔn)確地反映餐飲成本狀態(tài)。2、崗位職責(zé)：2.1審核倉庫收發(fā)料單證，審核倉庫入庫單、領(lǐng)料單和各餐廳的鮮活直送品驗(yàn)收單等各原始憑證記錄的數(shù)量、單價(jià)、金額是否準(zhǔn)確，有關(guān)手續(xù)是否完備，經(jīng)辦人員簽名是否齊全。將審核無誤的領(lǐng)料單、入庫單、鮮活直送品驗(yàn)收單歸檔保管。2.2根據(jù)收款員收入日報(bào)、已輸入電腦的領(lǐng)料單和鮮活直送品驗(yàn)收單及各吧臺飲品進(jìn)銷存日報(bào)表，每周編報(bào)成本報(bào)告，分別送達(dá)餐飲部經(jīng)理，行政總廚、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理，以掌握成本動態(tài)，控制成本支出。2.3參與采供部對餐飲原材料供應(yīng)價(jià)格的市場調(diào)查，協(xié)助把好進(jìn)貨關(guān)。2.4每月中旬根據(jù)鮮活直送單及倉庫材料匯總表，核對供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)與發(fā)票是否正確，審批手續(xù)是否按照“申請用款及報(bào)銷操作程序”辦理完備，復(fù)核無誤后簽名并知會財(cái)務(wù)部可付款結(jié)賬。財(cái)務(wù)部根據(jù)簽訂的協(xié)議安排付款。2.5支付入庫食品飲品貨款時(shí)，應(yīng)核對供應(yīng)商館審批手續(xù)是否“申請用款及報(bào)銷操作程序”辦理完備，確認(rèn)無誤后簽名并知會財(cái)務(wù)部可付款結(jié)賬。財(cái)務(wù)部根據(jù)簽訂的協(xié)議安排付款。2.6月末會同倉庫保管員對食品原材料庫存物品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)、督促各廚師長如實(shí)反映廚房在產(chǎn)品，發(fā)揮成本監(jiān)控作用保證成本核算的正確性。品月結(jié)單編制餐飲成本月報(bào)表，寫出成本分析報(bào)告，反映和說明成本變動情況及原因，提供真實(shí)正確的數(shù)據(jù)，為降低成本采取相應(yīng)有效的措施。2.8會同收益審計(jì)核算員做好各餐廳點(diǎn)菜單的核對工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向上級反映，杜絕職務(wù)：應(yīng)收賬款核算員1工作摘要：級別：員工REPORTINGT0:核算催收各營業(yè)點(diǎn)轉(zhuǎn)入的客戶和旅行社掛賬費(fèi)用，登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬，編制賬齡益審計(jì)員對賬后，將協(xié)議單位和個(gè)人掛賬的清單存放在相應(yīng)的賬夾內(nèi)，根據(jù)旅行社團(tuán)隊(duì)掛賬單與電腦團(tuán)隊(duì)賬核對后開具團(tuán)隊(duì)結(jié)算單。2.2每月25日向營銷部預(yù)訂處發(fā)送旅行社團(tuán)隊(duì)結(jié)算單，次月5日至10日將營銷部銷售員所擔(dān)保的協(xié)議單位欠款明細(xì)交各銷售員簽收，敦促營銷部員工按期收款；收款期限：協(xié)議房、長包房、市區(qū)各類簽單按月結(jié)算；各旅行社團(tuán)費(fèi)1-3個(gè)月(最長不超過6個(gè)月)。2.3收到欠款旅行社(單位)支票或匯款，開具正式發(fā)票發(fā)送給有關(guān)付款單位。對收到的款項(xiàng)須及時(shí)核對，逐筆核銷。如有差異立即與有關(guān)部門(營銷或擔(dān)保人)聯(lián)系，共同查2.7每月做好訂房中心傭金的核對工作，此項(xiàng)工作在完成。APPROVEDBY:職務(wù)：收益審計(jì)核算員級別：員工部門：財(cái)務(wù)部工作區(qū)域：辦公室REPORTINGREPORTINGLINE:管理范圍：1工作摘要：入憑證。2、崗位職責(zé)：總金額一致。2.6審核各營業(yè)點(diǎn)的賓客簽單數(shù)是否與應(yīng)收賓客賬款余額表中借方各欄明細(xì)金額相符。2.8編制營業(yè)收入日報(bào)表及記賬憑證，須內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)。2.9對各類賬、單、證、表按日裝訂成冊，做好日審資料的存檔工作，以便備查。2.10做好股東或抵扣單位消費(fèi)統(tǒng)計(jì)工作，按月編制匯總表報(bào)部門經(jīng)理。2.11負(fù)責(zé)賓館各類發(fā)票的統(tǒng)計(jì)、銷號工作，對有違反發(fā)票使用規(guī)定的現(xiàn)象不得隱瞞，及2.12對日常審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向部門經(jīng)理匯報(bào)。職務(wù)：驗(yàn)收員級別：員工工作區(qū)域：辦公室……驗(yàn)收員應(yīng)本著對供應(yīng)商提供給餐飲部的原材料嚴(yán)格把關(guān)，不徇私情，堅(jiān)持原則，誠實(shí)認(rèn)真的態(tài)度進(jìn)行驗(yàn)收。在工作中了解和積累對原材料的各項(xiàng)驗(yàn)收知識和鑒別知識。并熟悉飯店的財(cái)務(wù)制度，以便更好的維護(hù)賓館的利益。2.1驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作從前一天的晚上拿到餐飲行政總廚開列的第二天所需鮮活物品的訂購單開始進(jìn)行整理歸類，了解第二天所需驗(yàn)收的內(nèi)容。應(yīng)商在場的條件下開始，這樣可以互相協(xié)作互相監(jiān)督。2.3驗(yàn)收員根據(jù)行政總廚開列的訂購內(nèi)容對原材料進(jìn)行分類核對。先核實(shí)到貨品種是否與訂單相符，如遇未辦理訂貨手續(xù)的原材料不予受理，須將情況及時(shí)通知需求部門及采2.5驗(yàn)收時(shí)應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生法規(guī)，讓供應(yīng)商提供相應(yīng)日期的有效衛(wèi)生許可證藥成份是否超標(biāo)，先對蔬菜供應(yīng)商所提供的蔬菜隨機(jī)進(jìn)行抽樣檢查(六個(gè)品種),用特2.6.10在進(jìn)行原料質(zhì)量驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)考慮到餐飲部須本著實(shí)事求是，單據(jù)憑證清楚，帳帳相符的原則準(zhǔn)確填寫，如有錯(cuò)帳，必須查清，誰APPROVEDBY:TITLE職務(wù)：餐廳收銀領(lǐng)班級別：領(lǐng)班REPORTINGLINE:負(fù)責(zé)就餐客人的結(jié)賬、收款、協(xié)助部門經(jīng)理督導(dǎo)所屬員工。2.2以身作則，認(rèn)真執(zhí)行賓館的各項(xiàng)規(guī)章制度，帶領(lǐng)本班收銀員做好收款工作。2.3協(xié)助部門經(jīng)理對員工的操作技術(shù)水平進(jìn)行指導(dǎo)，不斷提高業(yè)務(wù)技能。門聯(lián)系，并提出自己解決問題的建議；同時(shí)向本部門經(jīng)理匯報(bào)請示，以取得妥善的處理2.5檢查當(dāng)班員工的儀表儀容、勞動紀(jì)律、服務(wù)態(tài)度及環(huán)境衛(wèi)生。2.6會同出納員對所管轄范圍內(nèi)的收銀員備用金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。2.7負(fù)責(zé)各收銀點(diǎn)交接班本的查看，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。2.8負(fù)責(zé)餐飲收銀員的排班考勤，督促檢查下屬執(zhí)行遵守賓館規(guī)章制度情況。2.9完成上級指派的其他工作任務(wù)。職務(wù)：餐廳收銀員級別：員工部門：財(cái)務(wù)部工作區(qū)域：辦公室2.1整理打掃收銀臺的環(huán)境衛(wèi)生后，查看交班本了解情況。備好必要的賬單、找零備用金及辦公用品，登記餐飲部當(dāng)日領(lǐng)用落單情況，做好開餐前的準(zhǔn)備工作。2.2根據(jù)服務(wù)員開出的點(diǎn)菜單，根據(jù)菜肴和飲品的編碼，輸入電腦，并按桌號分別置放，2.3熟記菜肴和飲品編碼，熟練操作計(jì)算機(jī)。2.4接到服務(wù)員結(jié)賬通知后，迅速打印賬單，交服務(wù)員送達(dá)客人，根據(jù)餐飲收銀員崗位操作程序，按不同的付費(fèi)方式進(jìn)行結(jié)算。2.5住店客人簽單，核對鑰匙牌和歡迎卡，依據(jù)餐飲服務(wù)員崗位操作程序要求分別情況處2.6非住店客人簽單，應(yīng)核對簽字筆跡或相關(guān)部門所開具的擔(dān)保書無誤后，依據(jù)餐飲服務(wù)2.10將收銀臺的公用物品(如電腦鍵盤、鼠標(biāo)、收訖章等)放入抽屜，并打掃收銀臺的衛(wèi)生。級別：主管報(bào)告：財(cái)務(wù)部經(jīng)理行狀態(tài)。2.2與所有配備電腦的部門進(jìn)行工作協(xié)調(diào)。2.7發(fā)現(xiàn)并分析系統(tǒng)出現(xiàn)的問題，修正錯(cuò)誤。2.11對系統(tǒng)的運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控，防止任何的系統(tǒng)的破壞。2.12制定及修改飯店緊急狀態(tài)措施程序。2.13制定及修改飯店防止病毒侵入措施程序。2.14研究探討所有用戶的應(yīng)用程序，以各種有效的方式幫助系統(tǒng)操作人員進(jìn)行系統(tǒng)硬件、軟件的完整操作。2.15指導(dǎo)電腦房所有員工進(jìn)行系統(tǒng)的各種功能及職責(zé)范圍的培訓(xùn)，幫助下屬提高業(yè)務(wù)水平，以期達(dá)到工作要求和提高業(yè)務(wù)技能，確保每個(gè)人在任何環(huán)境中都可以獨(dú)立處理系統(tǒng)問題。2.16定期要求硬件及軟件人員進(jìn)行系統(tǒng)檢查。2.17指導(dǎo)電腦系統(tǒng)的培訓(xùn)，2.18負(fù)責(zé)對電腦主機(jī)房定期進(jìn)行安全檢查，保證無任何對系統(tǒng)的干擾及破壞因素存在。2.19負(fù)責(zé)對屬下員工的工作考核。2.20督促當(dāng)班技術(shù)人員經(jīng)常巡檢終端機(jī)、收銀機(jī)。2.21檢查并準(zhǔn)備電腦、收銀機(jī)的零配件儲備，做好隨時(shí)維修各機(jī)的準(zhǔn)備。2.22掌握各終端機(jī)操作人員使用號碼，控制各功能操作密碼。2.23掌握應(yīng)急狀態(tài)(例如火災(zāi)等自然災(zāi)害)下對數(shù)據(jù)的備份方法，保護(hù)電腦數(shù)據(jù)的完整2.24對使用電腦終端違反操作規(guī)定的人員進(jìn)行干預(yù)，并做出記錄，提出處理意見，向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。批準(zhǔn)人：財(cái)務(wù)部經(jīng)理職務(wù)：電腦維護(hù)員級別：員工部門：財(cái)務(wù)部工作區(qū)域：電腦機(jī)房報(bào)告內(nèi)容；報(bào)告：電腦房主管管理范圍：對飯店電腦系統(tǒng)硬件及其它電腦、打印機(jī)進(jìn)行維護(hù)與保養(yǎng)，確保其保持良好的運(yùn)作狀態(tài)。2.1觀察主機(jī)運(yùn)行情況，包括溫度、噪音是否正常。2.2熟知在應(yīng)急狀態(tài)下如何隨時(shí)切斷供電系統(tǒng)，熟悉配電箱的控制方式。2.3對主機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行必要的維護(hù)，一旦發(fā)生問題，不僅能在硬件方面進(jìn)行維護(hù)，同時(shí)應(yīng)掌握一定的軟件知識，負(fù)括進(jìn)行一些日常軟件系統(tǒng)的維護(hù)，保證對日常資料的管理需求：2.3,1主機(jī)的啟動/停止2.3.2系統(tǒng)接口的啟動/停止2.3.3調(diào)閱并打印客史賬單2.3.4熟悉不同類型的系統(tǒng)終端，打印機(jī)的DEVICECODE2.3.6檢查系統(tǒng)硬件配置狀況2.3.7檢查主機(jī)硬盤狀況及錯(cuò)誤信息的變化。2.3.8軟盤格式化2.3.9磁盤格式化2.3.10前后臺文件存盤2.3.12回答處理常見的一些終端及打印機(jī)錯(cuò)誤信息2.4維護(hù)系統(tǒng)打印機(jī)，定期保養(yǎng)處理日常的故障問題，包括：2.4.2定期清理保養(yǎng)2.4.3了解自檢程序，熟知如何根據(jù)所顯示的錯(cuò)誤信息查找解決方式2.4.4掌握打印機(jī)的地址設(shè)置、通訊方法設(shè)置，知道如何改變打印方式，以及打印格式、長度、寬度、字符的設(shè)置2.5.1終端初始狀態(tài)的設(shè)定，包括：顯示方式、地址、報(bào)警、音量等的設(shè)置調(diào)整2.6保證線路的暢通，定期對線路進(jìn)行維護(hù)檢查。2.7對飯店的PC機(jī)進(jìn)行維護(hù)，處理日常故障。2.8維護(hù)餐廳收款機(jī)系統(tǒng)。2.9對飯店的餐廳收款機(jī)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。2.10每周重新整理前臺飯店系統(tǒng)管理文件。2.12配合硬件技術(shù)員進(jìn)行電腦外圍設(shè)備的裝置與維護(hù)。2.13負(fù)責(zé)修改各種應(yīng)用報(bào)表。2.14應(yīng)答用戶的各種問題及維護(hù)。2.17每日建立備份文件。2.18PC機(jī)的軟件裝入工作，及時(shí)調(diào)整軟件中出現(xiàn)的問題。2.19修改前臺系統(tǒng)的一些狀態(tài)，包括房間狀態(tài)的改變及應(yīng)用程序系統(tǒng)代碼的設(shè)定與修改。2.20電話機(jī)房的價(jià)格改動與維修。2.21協(xié)助收款主任修改收款機(jī)的菜單價(jià)格。2.22協(xié)助前臺員工平賬。2.23協(xié)助夜審作電腦平賬及過賬工作。2.24調(diào)閱客史。2.25保證飯店工資系統(tǒng)的正常運(yùn)行。工作清單所屬部門：財(cái)務(wù)部工作任務(wù)：負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)部門的管理工作負(fù)責(zé)崗位：財(cái)務(wù)部經(jīng)理3、檢查、督促財(cái)務(wù)部各崗位人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，回籠資金。4、審查各項(xiàng)開支與各個(gè)部門的開支計(jì)劃，研究并掌握合理的成本和費(fèi)用水平。5、隨時(shí)了解各營業(yè)部門營收情況；及時(shí)提出關(guān)于酒店財(cái)務(wù)方面的問題與改進(jìn)建議。工作任務(wù)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算和營收監(jiān)控…負(fù)責(zé)崗位：財(cái)務(wù)部副經(jīng)理3、與出納員核對上日現(xiàn)金、銀行存款的余額，了解資金的流向。4、認(rèn)真審核各部門的原始憑證，并分類編制記賬憑證。5、審核記帳憑證的編制7、每天查詢、核對賒銷賬款并督促有關(guān)部門及時(shí)催收，加強(qiáng)資金的回籠。8、向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作情況并將發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反映，提出解決問題建議。所屬部門：財(cái)務(wù)部工作任務(wù)：負(fù)責(zé)貨幣資金保管工作負(fù)責(zé)崗位：總出納4、對辦理報(bào)銷的單據(jù)，應(yīng)在保證手續(xù)完備的情況下經(jīng)會計(jì)審核和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批之后才予5、根據(jù)原始單據(jù)，逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并與會計(jì)的總帳進(jìn)行核對。6.每天營業(yè)終了后將現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳的余額與庫存現(xiàn)金相核對，做到帳實(shí)相符。7.根據(jù)核定的庫存現(xiàn)金限額送存或補(bǔ)充庫存現(xiàn)金額度，保證營業(yè)的正常所需。所屬部門：財(cái)務(wù)部工作任務(wù)；負(fù)責(zé)審核各營業(yè)點(diǎn)營收情況負(fù)責(zé)崗位：收益審計(jì)作廢的賬單、發(fā)票、收據(jù)是否三聯(lián)齊全。5、審核各營業(yè)點(diǎn)現(xiàn)金、信用卡、支票收入總計(jì)是否與交款單中的現(xiàn)金、信用卡、支票匯8、對日常審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行處理并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。工作任務(wù)：負(fù)責(zé)客人消費(fèi)收賬工作負(fù)責(zé)崗位：收銀3、首先清點(diǎn)備用金，準(zhǔn)備好賬單，仔細(xì)查看交班記錄。4、根據(jù)服務(wù)員開出落單逐一輸入電腦。待客人結(jié)帳時(shí)，收銀員將錄入電腦的消費(fèi)金額結(jié)出總計(jì)數(shù)，通過服務(wù)員將賬單交與客人收款或簽字認(rèn)可。根據(jù)不同的結(jié)帳方式分別處理。5、現(xiàn)金結(jié)帳：客人以現(xiàn)金結(jié)帳時(shí)，收銀員將計(jì)算好的賬單客戶聯(lián)交給客人，并將現(xiàn)金收回。其它兩聯(lián)賬單及服務(wù)員落單待下班前交與財(cái)務(wù)。6、信用卡結(jié)賬：客人用信用卡結(jié)帳時(shí)，收銀員將計(jì)算好的賬單交給客人確認(rèn)，收到客人的信用卡并確認(rèn)其信用卡確實(shí)有效后，用POS機(jī)“刷卡”或手工“壓卡”,將打印好的信用卡賬單交與客人簽字，復(fù)核客人信用卡的簽字與信用卡賬單的簽名一致后，將信用卡賬單的其中一聯(lián)附在賬單客戶上連同信用卡一并退還給客人。收銀員則將以信用卡付賬的其它二聯(lián)賬單和兩聯(lián)信用卡賬單附在一起，交與財(cái)務(wù)。7、簽單結(jié)帳：客人簽單結(jié)賬，收銀員首先要確認(rèn)此客人是否可以簽單。在符合簽單條件的情況下，將計(jì)算好的賬單交與客人簽字，并注明客人的房號、姓名，核對客人簽名后，通過電腦將賬掛入相對應(yīng)的房間或其它可簽字協(xié)議單位。并及時(shí)將賬單送往前臺。8、收銀員下班前，清點(diǎn)現(xiàn)金，打印好營業(yè)報(bào)表。9、核對并確保實(shí)際收入與與相應(yīng)的現(xiàn)金、住店客人掛賬、外來客人掛賬信用卡的總計(jì)相一致，核對并確保實(shí)收現(xiàn)金與報(bào)表現(xiàn)金數(shù)相一致，確保住店客人的掛賬總計(jì)與轉(zhuǎn)往前廳位、地址、電話號碼及身份證號碼)封存在現(xiàn)金袋內(nèi)，送所屬部門：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)崗位：計(jì)算機(jī)主管工作任務(wù)：保證酒店計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的處于良好的工作狀態(tài)，考核電腦操作員的業(yè)務(wù)……WORKINGLIST3、檢查計(jì)算系統(tǒng)及有關(guān)設(shè)備，保證其正常運(yùn)行并處于良好的工作狀態(tài)，有效地4、檢查計(jì)算機(jī)房操作人員使用設(shè)備情況，操作程序和信息管理是否符合規(guī)范。指導(dǎo)電腦操作員的工作，妥善解決各種疑難問題。5、隨時(shí)防止計(jì)算機(jī)病毒入侵，出現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行處理，并向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。6、負(fù)責(zé)與有關(guān)電腦公司的業(yè)務(wù)聯(lián)系和技術(shù)洽談。8、做好本部門的其它工作。負(fù)責(zé)崗位：計(jì)算機(jī)維護(hù)員4、協(xié)助酒店相關(guān)部門及時(shí)輸入并打印各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，確保數(shù)字準(zhǔn)確無誤。5、維護(hù)電腦機(jī)房機(jī)器設(shè)備，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象按規(guī)程檢查并及時(shí)上報(bào)主管。6、接到部門電腦維修通知單及時(shí)進(jìn)行檢修，確保營業(yè)的正常進(jìn)行。7、按常規(guī)對電腦進(jìn)行日常的維護(hù)和保養(yǎng)工8、對需要進(jìn)行指導(dǎo)的基本電腦操作員提供具體的電腦操作服務(wù)。9、完成本部門的其它工作任務(wù)。負(fù)責(zé)崗位：應(yīng)收帳款3、每天核算前一日賓館應(yīng)收帳款總額。4、每天復(fù)核各營業(yè)區(qū)域轉(zhuǎn)入的客戶和旅行社掛帳費(fèi)用清單。6、發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)，以免出現(xiàn)死帳呆帳。7、編制應(yīng)收帳款帳齡分析表，上報(bào)賓館各領(lǐng)導(dǎo)。8、完成本部門的其它工作任務(wù)。工作任務(wù)：對進(jìn)入酒店物資進(jìn)行驗(yàn)收.負(fù)責(zé)崗位：驗(yàn)收員3、根據(jù)酒店的有關(guān)規(guī)定和要求，有效地檢驗(yàn)到貨物品的質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)。4、按照采購單內(nèi)容和數(shù)量，辦理驗(yàn)收手續(xù)。5、在驗(yàn)貨過程中，若發(fā)現(xiàn)數(shù)量不準(zhǔn)，質(zhì)量不符合要求，應(yīng)拒絕收貨并及時(shí)報(bào)告6、在辦理驗(yàn)收手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門取貨。7、及時(shí)填制每日收貨匯總表。8、協(xié)助采購部經(jīng)理，跟蹤和催收應(yīng)到而未到的物品。工作任務(wù)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作負(fù)責(zé)崗位：主辦會計(jì)3、與出納員核對上日現(xiàn)金、銀行存款的余額，了解資金的流向。4、認(rèn)真審核各部門的原始憑證，并分類編制記賬憑證。5、了解各營業(yè)部門的營收情況，認(rèn)真審核各部門傳遞的物資領(lǐng)用單，做好成本6、每天查詢、核對賒銷賬款并督促有關(guān)部門及時(shí)催收，加強(qiáng)資金的回籠。7、向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作情況并將發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反映，提出解決問題建議。操作程序及流程所屬部門；財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容：物資采購控制程序…確保賓館所有物資采購處于控制及監(jiān)督狀態(tài)，并符合各部門經(jīng)營管理的要2范圍本程序適用于賓館工程物資、長期耐用品、客用低值易耗品、食品原材料、辦公用品、印刷品、日用品等產(chǎn)品的采購、保管及發(fā)放的控制。3權(quán)限與職能3.1總經(jīng)理具有合格供應(yīng)商名錄的最終審批權(quán)。3.2辦公室和財(cái)務(wù)部共享合格供應(yīng)商的審核權(quán)，但雙方須達(dá)成一致審核意見，3.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對采購物資價(jià)格的監(jiān)督和檢查。3.4采供部負(fù)責(zé)對賓館的工程物資、長期耐用品、客用低值易耗品、食品原材料、辦公用品、印刷品、日用品等產(chǎn)品的采購、驗(yàn)證及相關(guān)供應(yīng)商的控制。3.5物管部具有對所采購的工程物資質(zhì)量的驗(yàn)收權(quán)。3.6賓館總倉庫負(fù)責(zé)對其他采購物資的質(zhì)量和數(shù)量的驗(yàn)收、入庫及保管發(fā)放工作；如有必要，會同相關(guān)使用部門共同驗(yàn)收、入庫。4程序4.1供應(yīng)商評價(jià)4.1.1供應(yīng)商評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)4.1.1.1三證齊全，產(chǎn)品質(zhì)量符合國家有關(guān)的法律法規(guī)。4.1.1.2質(zhì)量管理體系的健全完善及市場銷售情況相關(guān)報(bào)表或資料。4.1.1.3企業(yè)的規(guī)模及背景實(shí)力(人員素質(zhì)、同行業(yè)的評價(jià)、資信情況)。4.1.1.4實(shí)際操作能力(價(jià)格、付款方式的優(yōu)惠和送貨的及時(shí))。4.1.1.5售后服務(wù)能力(退貨換貨和無償使用的贈品及資金的贊助)。4.1.1.6合作情況的考察。4.1.2供應(yīng)商評價(jià)方式4.1.2.1當(dāng)年年底由賓館采供部按評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，收集相關(guān)資料，報(bào)辦公室和財(cái)務(wù)部。辦公室和財(cái)務(wù)部根據(jù)上報(bào)資料，在派專人對供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行調(diào)查的同時(shí)，應(yīng)召開賓館部門經(jīng)理會議，了解各供應(yīng)商所提供物品的實(shí)際使用情況，從中篩選比較產(chǎn)生第二年合格供應(yīng)商名錄，呈送總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.1.2.2采供部執(zhí)行下一年度的采購計(jì)劃時(shí)，必須從當(dāng)年底產(chǎn)生的合格供應(yīng)商名錄中挑選供應(yīng)商執(zhí)行采購任務(wù)，特殊情況除外。4.2遵循原則4.2.1透明采購原則。合格供應(yīng)商的確認(rèn)由辦公室和財(cái)務(wù)部全權(quán)負(fù)責(zé)，常用的工程物資、長期耐用品、客用低值易耗品、食品原材料、辦公用品、印刷品、日用品等產(chǎn)品原則上從賓館當(dāng)年選定的合格供應(yīng)商處采購，力爭通過明折明價(jià)明扣來加強(qiáng)采購管理，降低采購成本。4.3采購實(shí)施門填寫“申購單”(一式四份)報(bào)財(cái)務(wù)倉庫，倉庫根據(jù)庫存核定采購數(shù)量遞交采4.3.4餐飲鮮活品的采購。餐飲鮮活品(包括水產(chǎn)類、定價(jià)要及時(shí)、完善、面廣，需多家供應(yīng)商(至少三家)競爭報(bào)價(jià)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行多擴(kuò)建等方面的質(zhì)量把關(guān)，如發(fā)現(xiàn)物資質(zhì)量不合格應(yīng)及時(shí)向供應(yīng)商(承包商)提出務(wù)部統(tǒng)一安排，各項(xiàng)物資(除工程物資、改擴(kuò)建工程外)從驗(yàn)收入庫并取得對方單位發(fā)票之日起，原則上三個(gè)月內(nèi)付清。賓館與供應(yīng)商協(xié)商付款信用條件：如2/30,1/60,n/90,即90天為付款期限，若賓館在30日內(nèi)付款，可享受2%的現(xiàn)金折扣，在60日內(nèi)付款，可享受1%的現(xiàn)金折扣。所屬部門；財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容：申請用款及報(bào)銷操作程序…1申請用款程序1.1各部門所申請使用的資金必須是經(jīng)財(cái)務(wù)部核定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在資金使用計(jì)劃內(nèi)的款項(xiàng)，特殊情況除外。1.2需要使用資金和銀行轉(zhuǎn)帳支票以及其他付款方式結(jié)算時(shí)首先由經(jīng)辦人向本部門經(jīng)理提出申請，得到同意后，填寫用款申請單并注明用款方式。經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見后依次呈送財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽名批準(zhǔn)。經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)的用款申請單到財(cái)務(wù)部出納員處辦理借(領(lǐng))現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳支票等手續(xù)。1.3可辦理用款申請單的經(jīng)辦人員由各部門事先確定，并將名單通知財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)依據(jù)名單給以接洽。經(jīng)辦人員應(yīng)按要求逐欄填寫用款申請單，字跡清楚端正。同城結(jié)算款項(xiàng)在支票使用起點(diǎn)以上的使用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算，領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)提供對方單位全稱，金額填寫準(zhǔn)確，1.4備用金差旅費(fèi)的申請用款程序按其各自的規(guī)定進(jìn)行辦理。2報(bào)銷程序2.1用款使用后進(jìn)行現(xiàn)金報(bào)銷結(jié)算時(shí)，需將發(fā)票整理齊全。如果發(fā)票數(shù)量較多，應(yīng)按票面金額大小分類粘貼，以利復(fù)核(如公路交通費(fèi)、停車費(fèi)、各種車票等)。零星采購的入庫物資及鮮活直送品發(fā)票后需附有入庫單或鮮活直送單。餐飲部與食品、飲料、鮮活直送品供應(yīng)商的結(jié)算按賓館與供應(yīng)商所簽訂的付款期限進(jìn)行，結(jié)算審批手續(xù)按支票領(lǐng)用和現(xiàn)金報(bào)銷操作程序執(zhí)行。入庫單和鮮活直送單作為報(bào)銷憑證一并附上。發(fā)票前粘貼費(fèi)用報(bào)銷單。2.2經(jīng)辦人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意發(fā)票金額與報(bào)銷金額必須一致，字跡清楚端正，大小寫不得有誤，逐欄填寫不留空格，空白的欄目作劃線處理。由經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名并寫明用途，然后請本部門經(jīng)理簽名初審，初審后依次呈請財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。辦妥審批手續(xù)的報(bào)銷單方可到財(cái)務(wù)部取款。2.3報(bào)銷現(xiàn)金的發(fā)票如金額較小，可把幾張發(fā)票置放一起，使用一張費(fèi)用報(bào)銷單。未使用費(fèi)用報(bào)銷單的發(fā)票不予辦理報(bào)銷。2.4使用支票購貨的發(fā)票不需要在發(fā)票前粘貼費(fèi)用報(bào)銷單。交回財(cái)務(wù)部前，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽名并寫明用途后，再請本部門經(jīng)理和分管副部經(jīng)理在發(fā)票背面簽名確認(rèn)交財(cái)務(wù)部銷號入賬，若本次報(bào)銷發(fā)票超過申請用款金額10%時(shí)，應(yīng)再呈請財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理加以簽名審核后交財(cái)務(wù)部。使用備用金人員的購貨發(fā)票也應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)本部門經(jīng)理初審后依次呈請財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，方可交財(cái)務(wù)部出納人員報(bào)銷。3出納員管理規(guī)定財(cái)務(wù)部出納員在領(lǐng)發(fā)、支付現(xiàn)金和支票時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真仔細(xì)把關(guān)，不得超出職權(quán)范圍擅自越位。如有此類情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將追究法律責(zé)任。所屬部門：財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容：餐飲成本核算操作流程入庫倉管員發(fā)貨交至成本主管審核采購員填制食品飲品入庫單4聯(lián)料單3聯(lián)將上日單證與報(bào)表交至成本主管進(jìn)行核對確認(rèn)驗(yàn)收員驗(yàn)收并填制驗(yàn)收單3聯(lián)盤點(diǎn)表交至成本工作區(qū)域：成本主管審核交至財(cái)務(wù)部鮮活直送所屬部門；財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容：餐飲收銀員崗位操作程序2操作規(guī)程2.1收銀員收到餐廳服務(wù)員開出的點(diǎn)菜單時(shí)，第一聯(lián)加蓋名章留存收銀臺作為收款依據(jù)，并在“廚房”聯(lián)及“劃菜”聯(lián)加蓋收銀員名章聯(lián)同其余二聯(lián)交服務(wù)員。2.2收銀員按收銀臺留存的點(diǎn)菜單逐一注明菜肴和飲料的代碼，輸入電腦，并按桌號分別置放，不得搞混。待客人用餐結(jié)束后，按服務(wù)員通知立即打印賬單，將賬單交服務(wù)員轉(zhuǎn)客人查收，依據(jù)客人不同的付款方式進(jìn)行結(jié)算：2.2.1現(xiàn)金結(jié)算：收到現(xiàn)金辯別真?zhèn)魏?，點(diǎn)清鈔面，在賬單上蓋章，并連同找零2.2.2轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算：有權(quán)在本賓館記賬消費(fèi)的公司(單位),可用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。如不在該名單之列的，收銀員應(yīng)及時(shí)與餐飲部負(fù)責(zé)人或餐廳負(fù)責(zé)人取得聯(lián)系，在取得部門經(jīng)理以上管理人員或有關(guān)業(yè)務(wù)人員擔(dān)保后，方可使用。在使用時(shí)，應(yīng)核對該支票是否過期，印鑒是否清晰及賬號、開戶銀行是否填列齊全等，核對無誤及用途等，書寫需規(guī)范，不得涂改，請持票人留下持票人的身份證號碼及聯(lián)系電話，將支票存根聯(lián)同賬單一并交給客人。2.2.3信用卡結(jié)算：信用卡分為外匯信用卡和人民幣信用卡。受理銀行卡可使預(yù)授權(quán)完成結(jié)算、預(yù)授權(quán)完成撤銷)、消費(fèi)類交易(消費(fèi)、消費(fèi)撤銷、退貨)。預(yù)授權(quán)類交易是對持卡人的賬戶余額(或信用額度)預(yù)先凍結(jié)，結(jié)賬日再行扣款的過程；消費(fèi)類交易是實(shí)時(shí)完成對持卡人賬戶資金的一次性扣款。2.2.3.2驗(yàn)證。在受理信用卡時(shí)，必要時(shí)核對持卡人身份證件(居民身份證、軍官證、護(hù)照),身份證件必須與信用卡持卡人姓名一致，如系彩照卡應(yīng)摘錄身份證號(像片與本人相符方可受理),無需檢驗(yàn)身份證。2.2.3.4書寫。根據(jù)賬單填寫簽購單金額和持卡人身份證號碼，書寫必須規(guī)范，不得涂改。2.2.3.5簽名。將簽購單交持卡人簽名，核對持卡人信用卡背面簽字與簽購單簽字是否一致，核對無誤后將信用卡、身份證和賬單交還客人。2.2.3.6授權(quán)。若客人消費(fèi)超過銀行給予的最高消費(fèi)限額，需打電話向銀行授權(quán)中心請求授權(quán)，在取得授權(quán)號后，該卡方可使用(亦可在POS機(jī)器中直接取得授權(quán)號)。未取得授權(quán)號前該卡不得使用。持卡人應(yīng)用其他的付款方式進(jìn)行結(jié)算。2.2.4住店客人簽單結(jié)算：住店客人用餐后，同時(shí)出示賓館總臺接待處給予的鑰匙牌和“歡迎卡”可簽單，房客簽單姓名、筆跡需于“歡迎卡”上的筆跡相符，2.2.5.1營銷部或其他有關(guān)部門應(yīng)提供一份本賓館記賬消費(fèi)的公司(單位)全稱和該公司(單位)有權(quán)簽字人的簽名筆跡樣張《如有變化應(yīng)及時(shí)提供取消的公司(單位)名單)。賓客用餐后，提出要求記賬，收銀員應(yīng)核對記賬條件及有效簽名，確認(rèn)無誤后才能作記賬處理。2.2.5.2不在上述名單之列的單位、個(gè)人要求簽單記賬，需有部門經(jīng)理或餐廳經(jīng)理以上人員擔(dān)保簽名認(rèn)可后方可作記賬處理。2.2.5.3客人結(jié)賬開具發(fā)票后，應(yīng)讓服務(wù)員在賬單上注明“發(fā)票已開”字樣，并簽名認(rèn)可后，收銀員還需在賬單上寫明所開發(fā)票號碼，便于收益審計(jì)核算員銷號。只有在賓客用現(xiàn)金、信用卡及支票結(jié)算時(shí)，才可開具發(fā)票。3營業(yè)結(jié)束交班事宜每班營業(yè)結(jié)束，收銀員應(yīng)打印餐飲營業(yè)收入班別表及填寫交款單，將收入的現(xiàn)金、信用卡、支票等放入交款袋中，隨交款單一并投入收銀保險(xiǎn)箱。餐飲收入班別表聯(lián)同賬單等放入收銀報(bào)表柜。清點(diǎn)好備用金及賬單，做好交班記錄后，到前臺賬務(wù)辦公室辦理簽離手續(xù)后換裝下班。桌號歸置按桌號將點(diǎn)菜單菜肴代碼輸入電腦按結(jié)賬通知立即打填制交款清錄營業(yè)終了打印營業(yè)收入單收發(fā)是否一致按賓客付款方式結(jié)賬簽單掛賬)賬單交服務(wù)員送賓客確認(rèn)將營業(yè)款投入郵局簽離下班工作區(qū)域：1工作重心2操作程序2.2對賬和結(jié)賬2.2.1協(xié)議單位的對賬和結(jié)賬。每月5日前打印簽單掛位消費(fèi)明細(xì)單(有賓客簽名的賬單),收到現(xiàn)金或支票后，開具發(fā)票將電腦明細(xì)賬結(jié)清?？顔挝?。筆核對，在收到各訂房中心對賬單3個(gè)工作日內(nèi)完成。3相關(guān)報(bào)表報(bào)送3.2每月5日和20日，編制營銷部各銷售代表應(yīng)收賬款明細(xì)(一式三份),報(bào)財(cái)內(nèi)部管理制度批準(zhǔn)人：董事長職務(wù)：財(cái)務(wù)總監(jiān)級別：副總經(jīng)理報(bào)告：董事長·總經(jīng)理工作內(nèi)容為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，加強(qiáng)企業(yè)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，根據(jù)<<會計(jì)法>>和<<企業(yè)財(cái)務(wù)通則>>及行業(yè)財(cái)務(wù)制度和規(guī)定，結(jié)合本公司經(jīng)營特點(diǎn)和股份制企業(yè)內(nèi)部管理的需要，制訂本公司財(cái)務(wù)管理制度及辦法。公司應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營管理，努力降低成本、費(fèi)用，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的保值增值。公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。公司設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)之職，財(cái)務(wù)總監(jiān)由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理。(見下頁)利利潤分配管理往來帳戶管理負(fù)債核算管理資金日常管理務(wù)收支，計(jì)劃無形遞延資管理財(cái)務(wù)報(bào)表分析商品物資管理用預(yù)算控制管理收入成本管理在建工程管理定資產(chǎn)管理1.2財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)1.2.1組織、領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督等方面的維護(hù)公司利益。財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)制止或糾正違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和有可能對公1.2.2組織編制、執(zhí)行和審批本公司的預(yù)算、財(cái)務(wù)收支、信貸計(jì)劃、成本費(fèi)用的預(yù)測、控制和考核。建立、健全公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算制度以及經(jīng)濟(jì)活動分析。公司的會計(jì)決算報(bào)告及涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議在本1.2.3公司會計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，會計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動、獎罰應(yīng)征求財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見，并由其對會計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查及分析。遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針、政策和制度，具體制定本公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，組織、指導(dǎo)公司各部門的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，如實(shí)反映本公收支，依法計(jì)算并交納國家稅收，向有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告，參與公司經(jīng)營決策。在經(jīng)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署的收支計(jì)劃及范圍內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)。1.4公司有關(guān)財(cái)務(wù)關(guān)系股份份額享受本公司章程規(guī)定的權(quán)益和義務(wù)。公司財(cái)產(chǎn)經(jīng)營權(quán)由公司董事會授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，組織實(shí)施公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動。1.4.2監(jiān)事——公司的檢察機(jī)構(gòu)，有權(quán)檢現(xiàn)疑問時(shí)有權(quán)以公司名義委托注冊會計(jì)師幫助復(fù)審。2會計(jì)賬務(wù)規(guī)范及會計(jì)科目2.1會計(jì)人員必須按照行業(yè)企業(yè)會計(jì)制度設(shè)置和使用會計(jì)科目，除制度允許外，不得任意增減或合并會計(jì)科目。2.2會計(jì)人員對規(guī)定的會計(jì)科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，不得任意改變。在填制會計(jì)憑證時(shí)，應(yīng)填列會計(jì)科目名稱和編號。需要登記明細(xì)賬戶的，要在會計(jì)憑證中填寫明細(xì)科目名稱。3財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)、庫存材料、燃料、備品備件、低值易耗品、包裝物、現(xiàn)金、銀行存款及往來賬款等。3.1固定資產(chǎn)——季度抽查，年底全面清查核對，做到賬、卡、物三相符。包裝物每月盤點(diǎn)，年終全面清查核對，做到賬物相符。3.3庫存現(xiàn)金——每日下班前與當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額核對一次。3.4銀行存款日記賬應(yīng)及時(shí)與銀行對賬單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)整后銀行存款日記賬與銀行對賬單核對無誤，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)要及時(shí)與銀行聯(lián)系，查明原因。3.5各項(xiàng)往來結(jié)算款應(yīng)按月及時(shí)核對，逾半年應(yīng)及時(shí)清查征詢核對。3.6在財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)過程中發(fā)生盤盈盤虧，要核實(shí)數(shù)量，查明原因，明確責(zé)任并以書面報(bào)告報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.1現(xiàn)金稽核制度4.1.1現(xiàn)金收支款項(xiàng)必須做到由公司財(cái)務(wù)部出納事先審核檢查，原始憑證是否齊全，費(fèi)用開支是否合理，單據(jù)是否合法或是否在規(guī)定范圍內(nèi)經(jīng)部門經(jīng)理和公司總經(jīng)理簽字同意，單據(jù)憑證是否有涂改、括擦、挖補(bǔ)現(xiàn)象等則不予報(bào)銷?，F(xiàn)金支付購物或費(fèi)用，須具經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人、核準(zhǔn)人簽字。4.1.2定期對現(xiàn)金庫存進(jìn)行檢查，檢查庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，有無借支和挪用現(xiàn)象。4.1.3凡庫存現(xiàn)金必須按銀行核定數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，不得超額存放。大額現(xiàn)金收入必須及時(shí)解交銀行，不得坐支移作他用。4.1.4事先領(lǐng)用差旅費(fèi)或其他費(fèi)用時(shí)，必須辦理審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)方可領(lǐng)款。4.2銀行存款稽核制度4.2.1現(xiàn)金支票必須由專人負(fù)責(zé)管理，他人不得兼管。4.2.2凡銀行收支業(yè)務(wù)，必須符合銀行結(jié)算制度。收支款項(xiàng)必須做到由公司財(cái)務(wù)部事先審核，檢查原始憑證是否齊全費(fèi)用開支是否合理，有否列入預(yù)算計(jì)劃。4.2.3銀行支票領(lǐng)用，必須事先辦理有關(guān)審批手續(xù)，領(lǐng)用時(shí)須向公司財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)取登記手續(xù)。領(lǐng)用時(shí)須按順序編號使用，嚴(yán)格控制空頭支票、空白支票和核準(zhǔn)人簽字。4.2.4定期核對銀行日記賬余額，每月應(yīng)與銀行核對賬戶，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以保證做到賬賬相符。4.2.5銀行收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及銀行余額記錄，必須真實(shí)反映。4.3內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度4.3.1凡經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，須經(jīng)過兩個(gè)部門和兩個(gè)以上的責(zé)任人員處理。4.3.2錢、物、賬分管。各司其責(zé)，各負(fù)其職。嚴(yán)格執(zhí)行往來結(jié)算、清算、對賬制度。嚴(yán)格執(zhí)行稽核和公司內(nèi)部審計(jì)制度。4.3.3收付款審批按本公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)格憑證手續(xù)和流轉(zhuǎn)程序及會計(jì)電算化操作規(guī)定。5貨幣資金及往來結(jié)算的管理制度5.1現(xiàn)金收付制度5.1.1嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收付款項(xiàng)必須遵循國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和公司規(guī)定，收付款憑證必須符合會計(jì)核算制度的要求，制單、經(jīng)辦、主管人員簽名蓋章，經(jīng)復(fù)核審查后，方可辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。5.1.2各項(xiàng)收付款單據(jù)均須附原始憑證及批準(zhǔn)文件，現(xiàn)金收支必須符合現(xiàn)金開支范圍，在規(guī)定限額之內(nèi)支付現(xiàn)金。5.1.3現(xiàn)金解繳銀行或從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，解繳和出納工作人員必須做好交接手續(xù)，金額當(dāng)面點(diǎn)清，并在現(xiàn)金簽交薄上簽章。5.1.4必須建立健全的現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，按日打印現(xiàn)金日目要日清月結(jié)，做到賬款相符，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)挪用公款。5.1.5對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任，妥善保管空白收據(jù)，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。5.1.6妥善保管各種業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)格按照規(guī)定使用。5.1.7庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按銀行限額，如超過限額必須當(dāng)日解交銀行，不得坐支。5.2銀行收付制度5.2.1嚴(yán)格按照有關(guān)銀行管理制度的規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收付款項(xiàng)必須遵循國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和公司的規(guī)章制度。收付款憑證必須符合會計(jì)核算制度要求，制單、經(jīng)辦、主管人員簽名蓋章，經(jīng)復(fù)核審查后，方可辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。5.2.2對每筆收付款業(yè)務(wù)，做到記賬憑證、原始憑證及批準(zhǔn)文件與銀行收付憑證相符。各項(xiàng)付款項(xiàng)，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽章后方可予以辦理。出納人員督促經(jīng)辦6成本核算管理6.6加強(qiáng)成本和費(fèi)用的分析工作，每期成本核7.預(yù)算管理7.1預(yù)算編制及審批7.1.2.1公司的長期發(fā)展目標(biāo)，方針及年度計(jì)劃；7.1.2.2公司的經(jīng)營計(jì)劃；7.1.2.3股東單位的要求：7.1.2.4公司的有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、制度及規(guī)定；7.1.2.5國家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢及經(jīng)濟(jì)政策；7.1.2.6貨幣市場的收益率預(yù)測情況；7.1.2.7上一年度的預(yù)算執(zhí)行情況。7.1.3現(xiàn)金預(yù)算科目客房營業(yè)收入餐飲營業(yè)收入康樂營業(yè)收入商品營業(yè)收入租賃收入其他營業(yè)收入7.1.3.2經(jīng)營活動支出投資收益收入：核算收到投資凈收益(凈損失為負(fù)數(shù))固定資產(chǎn)收回：核算因處置固定資產(chǎn)時(shí)取得的凈收入(扣除清理費(fèi)用后凈額)7.1.3.5籌資類收入7.1.3.6籌資類支出7.1.3.7平衡性收支款、其他貨幣資金(含期限在三個(gè)月以下的短期投資)。7.1.5.2根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)銷售(營業(yè))收入，編制銷售(營業(yè)收入)預(yù)算；7.1.5.3根據(jù)銷售目標(biāo)確定產(chǎn)品產(chǎn)量；產(chǎn)預(yù)算；7.2預(yù)算執(zhí)行經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。7.2.2資金收入應(yīng)按有關(guān)的合同，協(xié)議及制度規(guī)定及時(shí)催收入帳。7.2.3一般預(yù)算支出的審批。1)業(yè)務(wù)人員取得填制原始憑證承擔(dān)經(jīng)辦責(zé)任；2)部門負(fù)責(zé)人審批簽字，承擔(dān)部門成本效益責(zé)任；3)相關(guān)管理部門負(fù)責(zé)人審批簽字，承擔(dān)歸口管理責(zé)任與價(jià)格審核4)總監(jiān)審批簽字，承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任；5)預(yù)算主管簽字承擔(dān)預(yù)算管理責(zé)任，劃清預(yù)算列支科目：6)總經(jīng)理審批簽字承擔(dān)企業(yè)成本效益責(zé)任；7)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字承擔(dān)資金安全責(zé)任；8)出納根據(jù)完備的手續(xù)付款承擔(dān)手續(xù)完備監(jiān)督責(zé)任。7.2.4對于其他付款申請報(bào)告，雖然尚未發(fā)生，在執(zhí)行正常的審批程序之后，亦需預(yù)算主管審批。7.2.5總經(jīng)理可對審批程序進(jìn)行合并、調(diào)整，但以上審批責(zé)任必需得到落實(shí)。7.2.6超過預(yù)算支出的審批7.2.6.1支出超過一級科目預(yù)算額，但對本年度或下一年度的利潤影響不超過10%,且能通過備用金進(jìn)行彌補(bǔ)，由經(jīng)辦部門提交備用金申請報(bào)告，經(jīng)預(yù)算主管、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行；7.2.6.2支出超過一級科目預(yù)算額，對本年度利潤或下一年度利潤影響超過10%,低于20%,除按一般預(yù)算支出程序進(jìn)行審批，需由董事長批準(zhǔn)；7.2.6.3凡是支出超過一級科目預(yù)算20%——30%,必需由董事長批準(zhǔn)7.2.7預(yù)算管理部門要按月編制執(zhí)行情況報(bào)告，經(jīng)總監(jiān)審核后報(bào)送股東單位。7.3.1預(yù)算調(diào)整是對經(jīng)營計(jì)劃及經(jīng)營目標(biāo)的修正，是在經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化時(shí)對原定預(yù)算所作的重新安排。7.3.2預(yù)算調(diào)整分類。7.3.2.1根據(jù)調(diào)整的程度，預(yù)算調(diào)整可分為總額調(diào)整和調(diào)劑調(diào)整。1)總額調(diào)整是指直接增減一級預(yù)算科目預(yù)算總額的調(diào)整，在這種情況下，利潤目標(biāo)一般將產(chǎn)生變化。2)調(diào)劑調(diào)整是指在不增減預(yù)算收支總額，不影響利潤目標(biāo)的前提下，通過在性質(zhì)相同的預(yù)算科目間進(jìn)行調(diào)劑以重新安排預(yù)算，調(diào)劑調(diào)整不能影響利潤目標(biāo)。7.3.2.2進(jìn)行預(yù)算調(diào)整應(yīng)以調(diào)整為先，在調(diào)劑調(diào)整無法解決問題時(shí)再進(jìn)行總額調(diào)整。7.3.3預(yù)算調(diào)整的必要條件在以下情況出現(xiàn)的使一級預(yù)算科目預(yù)算額超過原預(yù)算30%,或?qū)麧櫽绊懗^20%時(shí)，均需進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。7.3.3.1宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生極大變化，使公司的利潤計(jì)劃受到極大影響；7.3.3.2國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生極大調(diào)整，使公司經(jīng)營計(jì)劃受到極大影響；7.3.3.3董事會的決議使公司原定經(jīng)營計(jì)劃發(fā)生重大變化。7.3.3.4其他不可抗力的出現(xiàn)使原定經(jīng)營計(jì)劃生發(fā)重大變化。7.3.4預(yù)算調(diào)整報(bào)告的批準(zhǔn)7.3.5.4公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，利潤目標(biāo)的計(jì)7.3.6預(yù)算調(diào)整在一年度內(nèi)不得超過四次。7.4預(yù)算監(jiān)督7.4.5預(yù)算監(jiān)督分工。股東單位。東單位等。7.5.1決算是根據(jù)配比原則對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行的全面反映，一般按年編制。7.5.2決算包括財(cái)務(wù)決算和現(xiàn)金收支決算。7.5.3財(cái)務(wù)決算一般指利潤決算，對于年度財(cái)務(wù)預(yù)算中要求反映的其他重要財(cái)務(wù)資產(chǎn)變動情況，也需要進(jìn)行決算。7.5.4公司決算一般應(yīng)根據(jù)中介機(jī)構(gòu)年度審計(jì)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整編制。7.5.5公司決算程序：7.5.5.1公司決算應(yīng)由預(yù)算管理部門負(fù)責(zé)編制，經(jīng)總監(jiān)、總經(jīng)理審核后報(bào)董事會審議批準(zhǔn)；7.5.5.2送交各股東單位。7.5.6公司決算可以有一個(gè)調(diào)整過程，即凡是本年度資金收支因合理原因而延遲至下一年度完成，可以予以調(diào)整，但延遲期不能超過一個(gè)月。7.5.7上條所述合理原因包括不可抗力，或是可以按期執(zhí)行但有損公司利益等因7.6預(yù)算核算7.6.1本章預(yù)算核算是指資金收支按其性質(zhì)進(jìn)行歸屬反映的特定程序。7.6.2財(cái)務(wù)預(yù)算核算程序根據(jù)國家頒布的會計(jì)制度確定。7.6.3現(xiàn)金預(yù)算根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制按月進(jìn)行。7.6.4現(xiàn)金預(yù)算核算程序。7.6.4.1取得原始現(xiàn)金收付憑證；7.6.4.2預(yù)算主管在審批時(shí)確定預(yù)算科目：7.6.4.3由預(yù)算管理員按列支科目進(jìn)行復(fù)核并編制科目發(fā)生清單；7.6.4.4由預(yù)算管理員將發(fā)生清單與現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬進(jìn)行核對，在達(dá)到筆筆相符，總額相符的前提下編制科目匯總表；7.6.4.5根據(jù)科目匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告與決算報(bào)告：7.6.5.3發(fā)生日期；7.6.5.4會計(jì)憑證號：7.6.5.5經(jīng)辦人；7.6.5.6會計(jì)科目；7.7預(yù)算活動報(bào)告7.7.1預(yù)算活動報(bào)告反映公司財(cái)務(wù)狀況、資金管理的預(yù)測與執(zhí)行情況，根據(jù)內(nèi)容可分為預(yù)算報(bào)告、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、決算報(bào)告、預(yù)算調(diào)整報(bào)告等。7.7.2.1預(yù)算報(bào)告是反映公司對下一個(gè)預(yù)算期間資金收支安排的書面文件，由最高決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，具有強(qiáng)制執(zhí)行力。7.7.2.2預(yù)算報(bào)告必須包括預(yù)算報(bào)表與報(bào)表說明二個(gè)部分；7.7.2.3預(yù)算報(bào)表必須包括利潤預(yù)算表與現(xiàn)金收支預(yù)算表，其他報(bào)表有預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、費(fèi)用預(yù)算表等：7.7.2.4現(xiàn)金收支預(yù)算表必須包括：上一年度預(yù)算情況、決算情況、本年度預(yù)算情況、資金收支對象、備注(股東單位、非股東單位)。7.7.2.5報(bào)表說明要體現(xiàn)編制的依據(jù)及意義7.7.3預(yù)算調(diào)整報(bào)告7.7.3.2預(yù)算調(diào)整報(bào)表內(nèi)容包括：本年度預(yù)算情況、已執(zhí)行情況、需要追加或減少的數(shù)額、調(diào)整后的情況；7.7.3.3預(yù)算調(diào)整報(bào)表說明必須對調(diào)整原因及調(diào)整活動對原定經(jīng)營目標(biāo)的影響進(jìn)行分析；7.7.4預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。7.7.4.1預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告是反映公司某一期間年度預(yù)算執(zhí)行情況的書面文件；7.7.4.2預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告內(nèi)容包括：年度預(yù)算情況、至報(bào)告期止已完成情況、備用金的使用情況、超預(yù)算支出的審批情況等；7.7.4.3預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告需要對年度預(yù)算的完成可能進(jìn)行分析。7.7.5.1決算報(bào)告是反映公司在報(bào)告期資金收支完成情況的書面文件，7.7.5.2決算報(bào)告經(jīng)公司最高決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后有效；7.7.5.3現(xiàn)金決算報(bào)表必須包括：年度預(yù)算情況、年度預(yù)算調(diào)整情況、年度決算情況、年度資金收支對象(股東單位與非股東單位)、備注等；7.7.5.4決算說明要體現(xiàn)公司對年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié)，資金運(yùn)作情況的總結(jié)、經(jīng)營目標(biāo)完成情況的分析，并總結(jié)資金工作經(jīng)驗(yàn)，為下一年度的預(yù)算工作提出借鑒。7.8預(yù)算管理部門7.8.1公司原則上必須建立獨(dú)立的預(yù)算管理部門，但在目前人力不足的情況下，公司預(yù)算管理部門暫定為公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼預(yù)算主管，主辦會計(jì)兼預(yù)算管理員。7.8.2公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的預(yù)算活動報(bào)告。7.8.3公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對公司的預(yù)算收支地行核算。7.8.4公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對本單位預(yù)算進(jìn)行監(jiān)督控制管理。8固定資產(chǎn)管理制度8.1.1為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)投入的利用效果，促進(jìn)公司資產(chǎn)保值、增值，特制定本制度。8.1.2公司固定資產(chǎn)是指公司各經(jīng)營部門和非經(jīng)營部門所保管、使用的資產(chǎn)。8.1.3公司資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)由公司董事會授權(quán)公司總經(jīng)理行使，非董事會直接授權(quán)者，任何組織和個(gè)人不得侵占。8.2固定資產(chǎn)的管理范圍8.2.1公司的資產(chǎn)管理范圍包括：公司投入的、在用的、在建的、未使用的、不需用的、出租的、融資租入的、外單位投入的、贈送的固定資產(chǎn)。8.2.2確定固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為：使用期限超過一年，單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)械運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)有設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品、單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限在2年以上，也列作固定資產(chǎn)管理。8.3固定資產(chǎn)的形成和使用8.3.1固定資產(chǎn)的購置，新增是公司投資的重要組成分，故必須列入年度投資方案經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)實(shí)施。8.3.2臨時(shí)需增添設(shè)備等固定資產(chǎn)的，總額2000元至10000元的，由使用部門(或當(dāng)事人)出具書面申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并列入月度預(yù)算計(jì)劃，總額在10000元(含1萬元)以上的應(yīng)由使用部門提出申請報(bào)告，經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門簽署意見，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后列入月度預(yù)算，但全年經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行的臨時(shí)固定資產(chǎn)購置累計(jì)不得超過20萬元，超過20萬元的，需報(bào)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，單項(xiàng)投資總額在10萬元以上臨時(shí)項(xiàng)目(20萬元以上的同時(shí)還必須進(jìn)行可行性分析),也必須報(bào)董事會批準(zhǔn)后列入月度預(yù)算。8.3.3新增設(shè)備、軟件等大型或精密儀器，高科技尖端設(shè)備等價(jià)值在100萬元(含100萬元)以上的，必須組織專家進(jìn)行技術(shù)審定，經(jīng)論證后報(bào)公司董事會批準(zhǔn)。8.3.4固定資產(chǎn)安裝，調(diào)試完畢后應(yīng)組織驗(yàn)收，資產(chǎn)使用部門應(yīng)將驗(yàn)收通過的投資項(xiàng)目書面通知財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)對賬。同時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按資產(chǎn)項(xiàng)目單獨(dú)立賬，明細(xì)核算。8.3.5雖已交付使用，但尚未辦理竣工結(jié)算的工程或發(fā)票未到的設(shè)備等，資產(chǎn)使用部門必須按照工程項(xiàng)目的預(yù)算，合同價(jià)格告示估價(jià)通知財(cái)務(wù)部門轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊。8.3.6外購及融資租入的固定資產(chǎn)按實(shí)際成本法計(jì)價(jià)，盤盈及外單位贈送的固定資產(chǎn)按重置完全法計(jì)算。外單位投入的按協(xié)議或賬面價(jià)計(jì)算確定其實(shí)際價(jià)值。8.3.7公司的固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊，折舊年限按制度規(guī)定年限和合作年限孰短法確定。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)下月開始計(jì)提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月仍計(jì)提折舊。8.3.8固定資產(chǎn)實(shí)行大修，因費(fèi)用支出數(shù)額大且不均衡的可定期待攤或預(yù)提。8.3.9各資產(chǎn)歸口，使用部門，必須建立固定資產(chǎn)使用、維修、保養(yǎng)等制度，關(guān)鍵設(shè)備必須專人使用，專人保養(yǎng)，對固定資產(chǎn)實(shí)行科學(xué)的管理。8.3.10資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)不定期地對所管理部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查、監(jiān)督、確保公司資產(chǎn)的安全完整。8.3.11未經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人不得擅自出借、出租、變賣固定資8.3.11.1單位價(jià)值10萬元以下固定資產(chǎn)必須總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行上述程序。8.3.11.2單位價(jià)值在10萬元以上的固定資產(chǎn)必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可執(zhí)行上述8.3.11.3未使用、不需用、利用率低的固定資產(chǎn)允許轉(zhuǎn)讓、拍賣。資產(chǎn)使用部方可實(shí)施。8.3.12資產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)對所管部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行每年1—2次的清查盤點(diǎn)，做到賬賬、賬物相符，對發(fā)生余缺，要及時(shí)查明原因，調(diào)整賬戶。8.3.13盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，進(jìn)行清理。屬于個(gè)人責(zé)任的，應(yīng)追回資產(chǎn)，并做出處罰；屬于自然災(zāi)害等非常因素10萬元以上的，必須作出詳細(xì)分析報(bào)告，報(bào)董事會審議。8.3.14固定資產(chǎn)因使用時(shí)間已長，損耗較大，生產(chǎn)效率低下的需報(bào)廢的，應(yīng)由使用部門提出，經(jīng)資產(chǎn)管理部門核定后出具詳細(xì)分析報(bào)告，經(jīng)逐級審批后可以實(shí)施轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢。凈損失10萬元以上時(shí)必須報(bào)告董事會。8.3.15固定資產(chǎn)因管理使用不善而出現(xiàn)人為的損失，使用部門必須在24小時(shí)內(nèi)報(bào)資產(chǎn)歸口管理部門，損壞價(jià)值在5000元以上的還應(yīng)附事故處理單。資產(chǎn)歸口管理部門在收到使用部門報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查、分析，并做出相應(yīng)的處理。8.3.16財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立一套完整的固定資產(chǎn)明細(xì)賬，資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)填制固定資產(chǎn)卡片(自留一份，另一部分由使用部門登記保管)和登記固定資產(chǎn)卡片登記薄。8.3.17公司必須建立設(shè)備管理檔案，對設(shè)備的開箱單、驗(yàn)收單、技術(shù)資料、交付使用部門的移交單、維修單、設(shè)備技術(shù)協(xié)議、合同等資料由經(jīng)辦人整理齊全，并在使用的半個(gè)月內(nèi)歸檔，實(shí)行科學(xué)管理。理歸口物管部和各使用部門，帳務(wù)處理歸口財(cái)務(wù)部。所屬部門；財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容：預(yù)算編制管理規(guī)定為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)控，推動全面預(yù)算管理的實(shí)施，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《企業(yè)國有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，擬定本辦法。1預(yù)算管理的規(guī)范1.1目標(biāo)利潤是全面預(yù)算管理的起點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤而編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成利潤全面預(yù)算管理體系。1.2全面預(yù)算管理體系包括的內(nèi)容：(1)目標(biāo)利潤；(2)營業(yè)收入預(yù)算；(3)成本預(yù)算；(4)費(fèi)用預(yù)算；(5)現(xiàn)金預(yù)算；(6)資本預(yù)算；(7)稅金預(yù)算；(8)投資收益預(yù)算；(9)其他業(yè)務(wù)預(yù)算即營業(yè)外收支預(yù)算；(10)預(yù)計(jì)損益表；(11)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表；(12)固定資產(chǎn)改擴(kuò)建、購置預(yù)算；(13)管理計(jì)劃說明；(14)經(jīng)營計(jì)劃說明；(15)投資計(jì)劃。2預(yù)算編制方針2.1預(yù)算編制方針包括：(1)企業(yè)利潤規(guī)劃；(2)企業(yè)經(jīng)營方針；(3)部門費(fèi)用預(yù)算編制方針；(4)產(chǎn)品研究開發(fā)與促銷方針；(5)資本運(yùn)營方針；(6)應(yīng)收賬款管理方針：(7)固定資產(chǎn)改擴(kuò)建、裝修管理方針；(8)其他基準(zhǔn)(費(fèi)用分?jǐn)偦?.2預(yù)算修正的權(quán)限、程序和時(shí)間2.2.1預(yù)算修正由預(yù)算部門提出(修正前提見4.3.2),總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施；目標(biāo)利潤、營業(yè)收入、資本預(yù)算、投資收益預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表、固定資產(chǎn)改擴(kuò)建或購置預(yù)算、投資計(jì)劃預(yù)算調(diào)整須由賓館提出，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可實(shí)施。2.2.2預(yù)算修正每年度一次，時(shí)間為當(dāng)年第四季度。3預(yù)算管理控制流程圖預(yù)算管理控制流程圖部門預(yù)算編制總經(jīng)理預(yù)算完成記錄完成預(yù)算獎懲各部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部各部門總經(jīng)理各部門、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理各部門平度調(diào)整責(zé)任人各部門財(cái)務(wù)部糾正4預(yù)算控制執(zhí)行及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)4.1預(yù)算項(xiàng)目4.1.1經(jīng)營部門年度初始前，編制完成營業(yè)收入預(yù)算，營業(yè)成本預(yù)算，營業(yè)費(fèi)用預(yù)算，營業(yè)稅金預(yù)算，管理費(fèi)用預(yù)算，固定資產(chǎn)改擴(kuò)建、購置預(yù)算，經(jīng)營計(jì)劃說4.1.2其他部門年度初始前，編制完成費(fèi)用預(yù)算，管理費(fèi)用預(yù)算，資本預(yù)算，其他業(yè)務(wù)預(yù)算，固定資產(chǎn)改擴(kuò)建、購置預(yù)算，管理計(jì)劃說明。4.2預(yù)算執(zhí)行。各部門都要建立全面預(yù)算管理簿，按預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額。4.3預(yù)算管理和修正原則項(xiàng)目堅(jiān)決控制其發(fā)生。按費(fèi)用控制實(shí)際不可突破法，超預(yù)算的不予開支，且預(yù)算項(xiàng)目之間不得挪用。預(yù)算剩余可以跨月結(jié)轉(zhuǎn)，但不能跨年度，也不能預(yù)支。4.3.2預(yù)算修正的前提。當(dāng)一項(xiàng)或幾項(xiàng)不利因素惡化，影響目標(biāo)利潤實(shí)現(xiàn)，在實(shí)施內(nèi)部挖潛或采取其他補(bǔ)救措施后，仍無法彌補(bǔ)的情況下，方可向財(cái)務(wù)部提出預(yù)算修正申請。4.4預(yù)算分析內(nèi)容、分析時(shí)間和預(yù)算責(zé)任人4.4.1根據(jù)4.2所述各部門預(yù)算執(zhí)行情況，按月分析產(chǎn)生不利差異的原因，確定責(zé)4.4.2預(yù)算分析每月度進(jìn)行，當(dāng)年4、7、10月份須進(jìn)行季度分析，次年1月份進(jìn)行年度分析。4.4.3部門經(jīng)理為部門各項(xiàng)預(yù)算的最終責(zé)任人。各部門應(yīng)做好相關(guān)指標(biāo)的部門內(nèi)分解、落實(shí)工作，做到分層計(jì)劃、分層控制，指標(biāo)到人。4.5費(fèi)用分配比例4.5.1物管部費(fèi)用按客房%、餐飲%、康樂%、商場%分配進(jìn)入各部費(fèi)用，預(yù)計(jì)200X年度物管部年度費(fèi)用為萬元。4.5.2管理費(fèi)用按客房%、餐飲%、康樂%、商場%分配進(jìn)入各部門費(fèi)用，預(yù)計(jì)200X年度管理費(fèi)用為萬元。4.6經(jīng)營項(xiàng)目稅金根據(jù)賓館收入預(yù)算按稅法規(guī)定分類計(jì)算5.預(yù)算考評與激勵(lì)5.1考評中遵循目標(biāo)原則、激勵(lì)原則、例外原則、分級分層考評原則。5.2考評以完成數(shù)偏離預(yù)算額5%以內(nèi)為準(zhǔn)確預(yù)算，大項(xiàng)指標(biāo)(營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和本辦法7.1-7.7所列指標(biāo))為準(zhǔn)確指標(biāo)的每項(xiàng)獎勵(lì)1000元(個(gè)人所得稅自理),明細(xì)指標(biāo)每項(xiàng)獎勵(lì)50元。5.3完成數(shù)偏離預(yù)算額5%以上的為欠準(zhǔn)確預(yù)算，大項(xiàng)指標(biāo)按每偏離1%扣獎50元，明細(xì)指標(biāo)按每1%扣獎5元計(jì)。5.4完成數(shù)偏離預(yù)算數(shù)10%以上的預(yù)算，為不準(zhǔn)確預(yù)算，按每1%扣獎100元計(jì)。5.5由于營業(yè)收入超過預(yù)算指標(biāo)而引起成本、費(fèi)用同比例上升，其上升額度不在扣獎范圍內(nèi)，超過額度的仍須扣獎。為鼓勵(lì)多創(chuàng)效益，對超收部分酌情獎勵(lì)。5.6以上獎懲在年度結(jié)束，完成預(yù)算分析時(shí)兌現(xiàn)。6預(yù)算表目錄及編報(bào)部門參照歷史完成情況，完成各項(xiàng)預(yù)算的編制，財(cái)務(wù)部將配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)。6.1目標(biāo)利潤：各經(jīng)營部門、營銷部、財(cái)務(wù)部；6.2營業(yè)收入預(yù)算：各經(jīng)營部門、營銷部、財(cái)務(wù)部；6.3成本預(yù)算：各經(jīng)營部門、營銷部、財(cái)務(wù)部；6.5現(xiàn)金預(yù)算：營銷部、財(cái)務(wù)部、各經(jīng)營部門；6.8其他業(yè)務(wù)預(yù)算及營業(yè)外收支預(yù)算：各部室(固定資產(chǎn)提前報(bào)廢);6.9預(yù)計(jì)損益表：財(cái)務(wù)部；6.10預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表：營銷部、財(cái)務(wù)部、各經(jīng)營部門：6.11固定資產(chǎn)改擴(kuò)建、購置預(yù)算：行政部、物管部、財(cái)務(wù)部；7單項(xiàng)費(fèi)用責(zé)任部門7.1燃料：水、電、油、熱能，由物管部控制；燃料：煤氣(營業(yè)用部分),由餐飲部承擔(dān)預(yù)算責(zé)任；7.2工作餐、煤氣(非營業(yè)用部分),由餐飲部、行政部承擔(dān)預(yù)算責(zé)任；7.5宣傳廣告費(fèi)用，由營銷部承擔(dān)預(yù)算責(zé)任；7.6公務(wù)費(fèi)用，由行政部承擔(dān)預(yù)算責(zé)任：7.7應(yīng)酬費(fèi)用，由行政部承擔(dān)預(yù)算責(zé)任；7.8工資薪金、社會勞動保險(xiǎn)等，由行政部承擔(dān)預(yù)算責(zé)任。附預(yù)算表、分析表。(上報(bào)截止日期為每年11月30日)(各項(xiàng)預(yù)算表式，不得自行刪改。經(jīng)營計(jì)劃和計(jì)劃說明必須填寫)所屬部門：財(cái)務(wù)部1目的2具體規(guī)定2.1因工作需要賓館有關(guān)部門人員可向財(cái)務(wù)2.2借用備用金的人員應(yīng)向部門經(jīng)理提出申2.3備用金借款金額標(biāo)準(zhǔn)：采供部采購員2000元理匯報(bào)。2.6賓館其他人員如需臨時(shí)借用備用金(或出差人員借款按差旅費(fèi)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)辦理),或者已借用的備用金還需要增加，均按本規(guī)定第3條程序執(zhí)行。特殊情工作區(qū)域：1目的2具體規(guī)定2.1賓館營業(yè)收入及其他收入的全部現(xiàn)金必不流失。2.3支付每筆現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按賓館規(guī)定的“申2.4現(xiàn)金支付一般用于轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)以下的藥報(bào)銷等，重付。2.6不得用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”,亦不準(zhǔn)2.7因工作需要向財(cái)務(wù)部借用找零備用金的將追究法律責(zé)任。工作區(qū)域：工作內(nèi)容：支票使用管理規(guī)定加強(qiáng)賓館支票使用管理，每月所使用的資金盡可能是經(jīng)財(cái)務(wù)部核定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)的在資金使用計(jì)劃范圍內(nèi)款項(xiàng)，以利于領(lǐng)導(dǎo)層資金的調(diào)控。2具體規(guī)定依次呈送財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，經(jīng)審批同意，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。2.2用支票人員負(fù)責(zé)保管支票。領(lǐng)用時(shí)需作領(lǐng)用登記，嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)借他人或挪做他用，經(jīng)辦業(yè)務(wù)完成后五天內(nèi)應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。對于未及時(shí)報(bào)賬的已發(fā)支票，財(cái)務(wù)部出納人員必須進(jìn)行催收，最長不能超過一個(gè)月期限。如若發(fā)現(xiàn)丟失支票，使用人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，財(cái)務(wù)部接到通知后，應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)掛失手續(xù)。由此造成的損失由丟失人承擔(dān)全部責(zé)任。2.3出納人員不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。如遇特殊情況，經(jīng)辦人員無法提供確切金額時(shí)，出納人必須向財(cái)務(wù)部經(jīng)理請示，經(jīng)同意，準(zhǔn)許發(fā)出限額支票，填明受票單位全稱、用途、日期、消費(fèi)金額前寫出“￥”符號。2.4出納人