【小微企業(yè)融資問(wèn)題分析-以廣西S服飾有限公司為例9600字（論文）】

小微企業(yè)融資問(wèn)題研究—以廣西S服飾有限公司為例摘要改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)小微企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，一定程度上促進(jìn)了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，然而小微企業(yè)融資面臨著多方面的困難。解決小微企業(yè)融資難需要發(fā)揮多個(gè)方面的力量，不僅需要完善小微企業(yè)自身的內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)，還需要從政府和金融機(jī)構(gòu)兩個(gè)方面著手。廣西S服飾有限公司是一個(gè)典型的小微企業(yè)，通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，該公司融資方面存在資金短缺、缺乏融資意識(shí)、融資渠道單一、融資能力不足、融資成本過(guò)高等問(wèn)題。產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因是多方面的，例如：公司形象差、熱衷非正常渠道獲取融資；金融機(jī)構(gòu)貸款條件嚴(yán)苛、部分金融機(jī)構(gòu)歧視小微企業(yè)；法律體系不完善、政府對(duì)小微企業(yè)扶持力度欠缺等。本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、案例分析法等方法，以廣西S服飾有限公司為例，探討了小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題，分析了廣西S服飾有限公司的融資現(xiàn)狀以及其融資存在問(wèn)題的原因，并針對(duì)以上分析從各個(gè)方面提出了優(yōu)化我國(guó)小微企業(yè)融資的對(duì)策。本文的研究對(duì)于解決小微企業(yè)融資問(wèn)題具有一定的實(shí)踐意義和理論意義。關(guān)鍵詞：小微企業(yè)融資融資渠道融資方式目錄TOC\o"1-2"\h\z\u摘要 IAbstract II引言 1一、相關(guān)理論基礎(chǔ) 1（一）小微企業(yè)及其特征 1（二）融資的概念 3二、廣西S服飾有限公司融資現(xiàn)狀分析 3（一）廣西S服飾有限公司簡(jiǎn)介 3（二）廣西S服飾有限公司融資情況 3三、廣西S服飾有限公司融資難的原因分析 5（一）企業(yè)自身的原因分析 5（二）金融機(jī)構(gòu)層面的原因分析 5（三）政府扶植與市場(chǎng)政策的原因分析 5四、對(duì)小微企業(yè)融資的建議 6（一）加強(qiáng)小微企業(yè)融資能力 6（二）完善金融機(jī)構(gòu)融資體系 7（三）加強(qiáng)政府支持及服務(wù)力度 8結(jié)論 8參考文獻(xiàn) 10引言中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力主要是民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)。這些企業(yè)對(duì)于安排社會(huì)就業(yè)、擴(kuò)大稅源、繁榮市場(chǎng)、社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了非常重大的作用。在我國(guó)，小微企業(yè)指的是銀行貸款在100萬(wàn)以下的個(gè)體工商戶、私營(yíng)企業(yè)主。根據(jù)《2015小微企業(yè)融資現(xiàn)狀及趨勢(shì)調(diào)查報(bào)告》顯示，半數(shù)以上的企業(yè)都存在一定程度的資金短缺問(wèn)題。通常情況下，小微企業(yè)的融資大多依賴(lài)于民間自有資本，另有少一部分則來(lái)自銀行貸款。這在經(jīng)濟(jì)體制日益完善、經(jīng)濟(jì)格局日益國(guó)際化的今天，顯然已經(jīng)不能滿足小微企業(yè)的融資需求。和大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)融資渠道相對(duì)較少，而且它們用來(lái)發(fā)展的資金很少是通過(guò)資本證券市場(chǎng)來(lái)獲取的。目前，小微企業(yè)融資成本高昂，主要成本除了支出利息成本，還涵蓋了籌劃過(guò)程的相關(guān)準(zhǔn)備成本，很多時(shí)候相關(guān)準(zhǔn)備成本就遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了支出利息成本。此外，銀行接受小微企業(yè)借貸時(shí)通常要求后者提供實(shí)物抵押或他人擔(dān)保，整個(gè)過(guò)程不僅極為瑣碎繁雜，而且企業(yè)還必須負(fù)擔(dān)尋求擔(dān)保過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。加之小微企業(yè)貸款利率普遍偏高且大多沒(méi)有優(yōu)惠條件，這些都造成了小微企業(yè)融資難問(wèn)題，使得小微企業(yè)在生存和發(fā)展時(shí)缺少?gòu)?qiáng)有力的助力。發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，小微企業(yè)發(fā)展的好壞直接關(guān)系到國(guó)家國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平的高低。我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)的實(shí)踐證明，小微企業(yè)發(fā)展好的地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于小微企業(yè)發(fā)展水平差的地區(qū)。如何促進(jìn)和保障小微企業(yè)健康、快速發(fā)展已經(jīng)成為關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大問(wèn)題。本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、案例分析法等方法，以廣西S服飾有限公司為例，探討了小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題，分析了廣西S服飾有限公司的融資現(xiàn)狀以及其融資存在問(wèn)題的原因，并針對(duì)以上分析從各個(gè)方面提出了優(yōu)化我國(guó)小微企業(yè)融資的對(duì)策。本文的研究對(duì)于解決小微企業(yè)融資問(wèn)題具有一定的實(shí)踐意義和理論意義。一、相關(guān)理論基礎(chǔ)（一）小微企業(yè)及其特征1.小微企業(yè)的概念小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)與個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱(chēng)。它是提供新增就業(yè)崗位，解決剩余勞動(dòng)力的主要渠道，是企業(yè)家創(chuàng)業(yè)的主要平臺(tái)，是構(gòu)成我國(guó)改革開(kāi)放的生力軍，對(duì)促進(jìn)科技創(chuàng)新、社會(huì)和諧穩(wěn)定都具有積極而不可替代的作用。在一定程度上，發(fā)展小微企業(yè)就是發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)。各個(gè)國(guó)家對(duì)中小微企業(yè)的界定存在著一些差別。在我國(guó)，較全面的界定是2011年工信部、發(fā)改委和財(cái)政局共同發(fā)布的中小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，具體根據(jù)資產(chǎn)總額、就業(yè)人數(shù)、營(yíng)業(yè)收入來(lái)劃定，其中員工人數(shù)少于20人，或者營(yíng)業(yè)額低于300萬(wàn)的是微型企業(yè)。員工人數(shù)在20人以上并且營(yíng)業(yè)額在300萬(wàn)以上的是小型企業(yè)。員工人數(shù)在300人以上和營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)以上的是中型企業(yè)彭凱,向宇.我國(guó)銀行開(kāi)展小微企業(yè)貸款的困難和對(duì)策彭凱,向宇.我國(guó)銀行開(kāi)展小微企業(yè)貸款的困難和對(duì)策[J].四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，2013(5):59-61.本文所提到的小微企業(yè)采用2011年工信部、發(fā)改委和財(cái)政局共同發(fā)布的中小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)。表1-1我國(guó)不同類(lèi)型的小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)表行業(yè)分類(lèi)企業(yè)劃分劃分依據(jù)農(nóng)、林、牧、漁業(yè)工業(yè)微型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入<50萬(wàn)元以下小型企業(yè)50萬(wàn)元毛營(yíng)業(yè)收入<500萬(wàn)元建筑業(yè)批發(fā)業(yè)微型企業(yè)從業(yè)人員<20人以下或營(yíng)業(yè)收入<300萬(wàn)元以下小型企業(yè)從業(yè)人員20-300人且營(yíng)業(yè)收入300-2000萬(wàn)元零售業(yè)軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)微型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入<300萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額<300萬(wàn)元以下小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入300-6000萬(wàn)元且資產(chǎn)總額300-5000萬(wàn)元房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)物業(yè)管理微型企業(yè)從業(yè)人員<5人以下或營(yíng)業(yè)收入<1000萬(wàn)元以下小型企業(yè)從業(yè)人員5-20人且營(yíng)業(yè)收入1000-5000萬(wàn)元未明確行業(yè)農(nóng)、林、牧、漁業(yè)微型企業(yè)從業(yè)人員<10人以下或營(yíng)業(yè)收入<100萬(wàn)元以下小型企業(yè)從業(yè)人員10-50人且營(yíng)業(yè)收入100-500萬(wàn)元工業(yè)建筑業(yè)小型企業(yè)從業(yè)人員10-100人且營(yíng)業(yè)收入100-2000萬(wàn)元微型企業(yè)從業(yè)人員<10人以下或營(yíng)業(yè)收入<<50萬(wàn)元以下批發(fā)業(yè)零售業(yè)小型企業(yè)從業(yè)人員10-100人且營(yíng)業(yè)收入50-1000萬(wàn)元微型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入<100萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額<2000萬(wàn)以下軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入100-1000萬(wàn)元且資產(chǎn)總額2000-5000萬(wàn)元微型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入<500萬(wàn)以下或者從業(yè)人員100人以下物業(yè)管理小型企業(yè)營(yíng)業(yè)收入500-1000萬(wàn)元且從業(yè)人員在100-300人之間微型企業(yè)從業(yè)人員在10人以下（資料來(lái)源:工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)通知）2.小微企業(yè)的特征第一，投資主體和組織形式多元化。投資人既可以是大中專(zhuān)畢業(yè)生、退伍復(fù)員軍人、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、下崗失業(yè)人員、征地拆遷失地農(nóng)民，也可以是其他城鄉(xiāng)無(wú)業(yè)居民；在創(chuàng)建小微型企業(yè)時(shí)，既可以申辦成個(gè)體工商戶、獨(dú)資企業(yè)，又可以是合伙企業(yè)、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社、有限責(zé)任公司[1]。第二，出資來(lái)源和形式多元化。小微型企業(yè)融資渠道主要是自有資金、親戚朋友借款，很少有正式的融資渠道。投入的資金既可以是實(shí)物資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)，也可以是貨幣資金。小微型企業(yè)固定資本少，對(duì)經(jīng)營(yíng)所需的工具和設(shè)備、技術(shù)、場(chǎng)地等要求不高。第三，生產(chǎn)銷(xiāo)售靈活。小微型企業(yè)大部分是以“前村后店”的模式組織生產(chǎn)運(yùn)作，質(zhì)量管理不是很完善，采用勞動(dòng)密集型的技術(shù)和手工藝。銷(xiāo)售上采用直銷(xiāo)方式，且以服務(wù)本地市場(chǎng)為主，運(yùn)作方式靈活而富有流動(dòng)性。第四，內(nèi)部管理松散。小微型企業(yè)員工以家庭成員為主，且大都是通過(guò)正式的就業(yè)渠道不能就業(yè)的人，其員工薪酬具有不確定性，基本沒(méi)有非正式的薪酬制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度也不健全，少量而不規(guī)范的會(huì)計(jì)活動(dòng)也只是為了應(yīng)付上繳的稅費(fèi)。第五，缺乏技術(shù)人才。目前，技術(shù)人才很少愿意到小企業(yè)打工，高校畢業(yè)生基本不考慮到小企業(yè)去，同時(shí)，小企業(yè)也幾乎不辦理養(yǎng)老等保險(xiǎn)，付出的工資也不高。就是能聘請(qǐng)到年齡大點(diǎn)的技術(shù)人員，也面臨留不住人的局面，同時(shí)這部分人也知識(shí)老化，不具備創(chuàng)新能力[2]。第六，數(shù)量大。一般來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)屬于比較基礎(chǔ)的行業(yè)，其基數(shù)非常大。（二）融資的概念融資指為支付超過(guò)現(xiàn)金的購(gòu)貨款而采取的貨幣交易手段，或?yàn)槿〉觅Y產(chǎn)而集資所采取的貨幣手段。貨幣資金的持有者和需求者之間，直接或間接地進(jìn)行資金融通的活動(dòng)。企業(yè)要發(fā)展、擴(kuò)張，就必須依靠融資。也有部分公司要還債時(shí)，也會(huì)選擇融資。還有一部分企業(yè)存在混合動(dòng)機(jī)。廣義的融資是指資金在持有者之間流動(dòng)以余補(bǔ)缺的一種經(jīng)濟(jì)行為，這是資金雙向互動(dòng)的過(guò)程包括資金的融入（資金的來(lái)源）和融出（資金的運(yùn)用）。狹義的融資只指資金的融入。二、廣西S服飾有限公司融資現(xiàn)狀分析（一）廣西S服飾有限公司簡(jiǎn)介廣西S服飾（投資）有限公司座落于南寧市，廣西S服飾（投資）有限公司的生產(chǎn)廠家設(shè)于著名服裝城東莞市。目前廣西S服飾（投資）有限公司生產(chǎn)管理員工300余人，工廠年產(chǎn)量達(dá)60萬(wàn)套，主要從事職業(yè)裝、勞保服、酒店用服、廣告T恤衫、校服等服裝的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)銷(xiāo)售。廣西S服飾（投資）有限公司是民營(yíng)企業(yè)，法人代表是唐冬冬，注冊(cè)資金是50萬(wàn)。（二）廣西S服飾有限公司融資情況1.資金短缺廣西S服飾有限公司的規(guī)模不大，按照常理分析，其生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)資金的投入額度應(yīng)該不會(huì)太高，應(yīng)該不存在資金短缺現(xiàn)象。然而正是因?yàn)橘Y金短缺的制約，導(dǎo)致廣西S服飾有限公司一直游離在小微企業(yè)邊緣，很難進(jìn)一步發(fā)展壯大，加劇了資金短缺的現(xiàn)象[3]。2.缺乏融資意識(shí)與提出資金短缺制約企業(yè)發(fā)展的部分小微企業(yè)不同，廣西S服飾有限公司尚未建立融資概念，他們認(rèn)為企業(yè)要發(fā)展、壯大，可以通過(guò)企業(yè)自身的資金累積實(shí)現(xiàn)，沒(méi)有正確認(rèn)識(shí)融資對(duì)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的重要作用。3.融資渠道單一目前廣西S服飾有限公司融資渠道并不完善，融資渠道僅有兩個(gè)。通常情況下，廣西S服飾有限公司的融資大多依賴(lài)于民間自有資本，另有少一部分則來(lái)自銀行貸款，在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，顯然已經(jīng)不能滿足廣西S服飾有限公司的融資需求[4]。4.融資能力不足廣西S服飾有限公司在企業(yè)規(guī)劃中過(guò)于強(qiáng)化企業(yè)發(fā)展壯大的速度，忽略了企業(yè)自身的體制建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)融資能力不足，或者在融資問(wèn)題上持消極態(tài)度，明知道融資對(duì)企業(yè)的發(fā)展及壯大具有不可低估的推動(dòng)、促進(jìn)作用，卻沒(méi)有把融資當(dāng)一回事，以廣西S服飾有限公司現(xiàn)有規(guī)模想要獲得融資是難上加難的。因此，他們也不會(huì)花費(fèi)大量財(cái)力、人力以及物力積極強(qiáng)化自身的融資能力[5]。5.融資成本過(guò)高融資成本過(guò)于高昂也是目前廣西S服飾有限公司融資中的一個(gè)主要問(wèn)題。目前，廣西S服飾有限公司融資成本較為高昂，主要成本除了支出利息成本，還涵蓋了籌劃過(guò)程的相關(guān)準(zhǔn)備成本，很多時(shí)候相關(guān)準(zhǔn)備成本甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了支出利息成本；而且，銀行接受廣西S服飾有限公司借貸時(shí)通常要求后者提供實(shí)物抵押或他人擔(dān)保，整個(gè)過(guò)程不僅極為瑣碎繁雜，廣西S服飾有限公司還必須負(fù)擔(dān)尋求擔(dān)保過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用；加之廣西S服飾有限公司貸款利率普遍偏高且大多沒(méi)有優(yōu)惠條件，這些都是造成了廣西S服飾有限公司融資問(wèn)題。廣西S服飾有限公司只是一個(gè)個(gè)案，為了更好地反映小微企業(yè)的融資狀況，作者隨機(jī)對(duì)廣西部分的小微企業(yè)發(fā)放了調(diào)查問(wèn)卷，得到有效問(wèn)卷92份，樣本數(shù)據(jù)是在2016年8-9月調(diào)查期間得來(lái)。調(diào)查結(jié)果顯示：首先被調(diào)查企業(yè)融資渠道單一，其融資渠道主要為企業(yè)的內(nèi)部積累，其中70%的小微企業(yè)都是靠?jī)?nèi)部積累進(jìn)行融資。其次是銀行貸款，占比30%，在尋找外部資金的時(shí)候，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者把向銀行貸款放在第一位，突出體現(xiàn)銀行在目前融資市場(chǎng)中所占據(jù)的重要地位。最后是股票債券、政府給予的政策資金和民間借貸。如下表所示，和大中型企業(yè)相比小微企業(yè)融資渠道相對(duì)較少，而且它們用來(lái)發(fā)展的資金很少是通過(guò)資本債券市場(chǎng)來(lái)獲取的。由問(wèn)卷可知，上市了的小微企業(yè)只有5%，雖然在調(diào)查的時(shí)候有7%的企業(yè)于上市籌備階段，但是由于邁入資本市場(chǎng)門(mén)檻的要求比較高，所以大多數(shù)企業(yè)目前仍無(wú)上市準(zhǔn)備。表2-1小微企業(yè)的主要融資渠道統(tǒng)計(jì)表融資渠道內(nèi)部積累銀行貸款政策資金資本市場(chǎng)租賃機(jī)構(gòu)融資民間借貸上下游融資其他百分比（%）70302511219261由于小微企業(yè)自身因素，在銀行貸款需要較好的財(cái)務(wù)狀況和各種手續(xù)時(shí)，急需資金的小微企業(yè)就會(huì)選擇獲取途徑更為方便的民間借貸，盡管其成本更高。我國(guó)民間借貸利率一般為15%到20%，高利率增大了企業(yè)的成本和經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，為企業(yè)后期的經(jīng)營(yíng)發(fā)展增加了阻礙。同時(shí)，由于近年政府對(duì)小微企業(yè)的政策扶持及金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品的發(fā)展，雖然使得小微企業(yè)貸款情況得到一定程度的緩解，但小微企業(yè)貸款難仍是制約小微企業(yè)發(fā)展的主要問(wèn)題，被調(diào)查企業(yè)中有很多企業(yè)認(rèn)為銀行貸款存在難度，其中22%的企業(yè)表示獲得銀行貸款比較困難，11%的小微企業(yè)認(rèn)為幾乎不可能獲得銀行貸款。三、廣西S服飾有限公司融資難的原因分析（一）企業(yè)自身的原因分析1.企業(yè)形象差廣西S服飾有限公司是勞動(dòng)密集型企業(yè)，廣西S服飾有限公司自身的發(fā)展規(guī)模都不大，廣西S服飾有限公司的內(nèi)部管理及發(fā)展規(guī)劃卻不是很健全，企業(yè)管理非?；靵y、資金也短缺，抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力也不是很好[6]，所以企業(yè)的形象較差。銀行出于防范風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，不會(huì)考慮對(duì)廣西S服飾有限公司進(jìn)行融資。2.熱衷非正常渠道實(shí)施融資目前，廣西S服飾有限公司在企業(yè)融資方面的重視度都不夠高，以致融資知識(shí)及融資經(jīng)驗(yàn)都較為缺乏，甚至不了解廣西S服飾有限公司融資必需具備的基本條件[7]。因?yàn)檎Ｈ谫Y渠道受限，廣西S服飾有限公司熱衷走非正常渠道，通過(guò)民間高利貸或地下錢(qián)莊實(shí)施融資。盡管民間高利貸或地下錢(qián)莊并非正式渠道，但其申請(qǐng)條件、貸款手續(xù)都非常簡(jiǎn)單，且資金靈活、發(fā)放貸款及時(shí)。因此，深得廣西S服飾有限公司青睞。（二）金融機(jī)構(gòu)層面的原因分析1.金融機(jī)構(gòu)貸款條件嚴(yán)苛目前我國(guó)負(fù)責(zé)企業(yè)融資的主要機(jī)構(gòu)為銀行等金融機(jī)構(gòu)，但是，金融機(jī)構(gòu)貸款的條件以及申辦程序都十分繁瑣[8]。廣西S服飾有限公司想要向銀行貸款，需要提前做好很多準(zhǔn)備，除了申報(bào)材料，還必須準(zhǔn)備資產(chǎn)證明、產(chǎn)權(quán)證明等相關(guān)文件，并且滿足一定的經(jīng)濟(jì)條件，由銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核無(wú)誤后才可能發(fā)放貸款。而目前我國(guó)小微企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模原本就小、資金較為短缺，大多無(wú)法滿足金融機(jī)構(gòu)提出各項(xiàng)嚴(yán)苛的條件。2.部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)持歧視態(tài)度部分金融機(jī)構(gòu)還對(duì)廣西S服飾有限公司持歧視態(tài)度，他們更愿意將貸款撥給大型企業(yè)[9]。原因當(dāng)然在于大型企業(yè)規(guī)模都比較大，發(fā)展勢(shì)態(tài)與企業(yè)固定資產(chǎn)也較為可觀，投資風(fēng)險(xiǎn)也明顯低于廣西S服飾有限公司。因此，對(duì)于廣西S服飾有限公司的融資申請(qǐng)部分金融機(jī)構(gòu)并不是很熱衷。（三）政府扶植與市場(chǎng)政策的原因分析1.法律體系不完善眾所周知，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起決定性引導(dǎo)作用和調(diào)控作用的往往是這個(gè)國(guó)家的政府及政策。近兩年來(lái)，雖然我國(guó)在小微企業(yè)融資問(wèn)題上出臺(tái)了一系列扶植政策，但目前相關(guān)政策仍然不是很完善，尤其在政策支持方面，過(guò)于偏向大型企業(yè)，而忽視小微企業(yè)。而且，目前在小微企業(yè)融資問(wèn)題上，還沒(méi)有出臺(tái)相關(guān)管理措施，市場(chǎng)管理及政策管理也都存在一定的問(wèn)題。2.政府對(duì)小微企業(yè)扶持力度欠缺政府對(duì)小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中地位認(rèn)識(shí)的缺陷，導(dǎo)致其在對(duì)小微企業(yè)的扶持力度不夠，從而使小微企業(yè)難以在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)為國(guó)家的發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。政府對(duì)小微企業(yè)扶持力度欠缺的主要表現(xiàn)有以下三個(gè)方面:我國(guó)現(xiàn)階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常迅速并逐步規(guī)范化。在此背景下，政府對(duì)小微企業(yè)的定位更加清晰，肯定了小微企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)以及科技創(chuàng)新方面的積極作用，但是并未充分認(rèn)識(shí)到其在補(bǔ)充市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、提高競(jìng)爭(zhēng)效力、活躍市場(chǎng)氣氛等方面的作用。目前小微企業(yè)相關(guān)政策和配套機(jī)制的缺失主要產(chǎn)生于政府對(duì)小微企業(yè)認(rèn)識(shí)的偏差。雖然地方政府財(cái)政收入大部分是由小微企業(yè)提供的，但大多數(shù)的小微企業(yè)卻不能像大企業(yè)那樣享受稅收優(yōu)惠，只有部分地區(qū)對(duì)家庭式小作坊以及小微企業(yè)減輕財(cái)稅負(fù)擔(dān)。相比于三資企業(yè)、國(guó)有企業(yè)，小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)明顯偏高[10]。在對(duì)小微企業(yè)的宏觀調(diào)控和引導(dǎo)上我國(guó)政府職能缺失，如小微企業(yè)法律環(huán)境存在缺陷，政府未能有效引導(dǎo)其健康發(fā)展；資本市場(chǎng)體系欠缺使其外源融資方式受限；小微企業(yè)擔(dān)保機(jī)制還在完善中，也因?yàn)槿狈φ囊龑?dǎo)，使其效能無(wú)法正常發(fā)揮。四、對(duì)小微企業(yè)融資的建議眾所周知，資金是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)關(guān)鍵的推動(dòng)力，一個(gè)企業(yè)是否具有穩(wěn)妥固定的資金來(lái)源以及能否及時(shí)籌措到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需的足額資金，直接影響到其能否正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及未來(lái)的發(fā)展前景，尤其是小微企業(yè)面對(duì)越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，想要繼續(xù)發(fā)展并壯大更加離不開(kāi)融資支持。針對(duì)我國(guó)小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，可以從以下幾個(gè)方面著手改善。（一）加強(qiáng)小微企業(yè)融資能力外部的融資環(huán)境是企業(yè)很難掌控的，想要提高融資能力，廣西S服飾有限公司只能通過(guò)加強(qiáng)自身建設(shè)在提升自身素質(zhì)的基礎(chǔ)上提升企業(yè)自身的融資能力。1.樹(shù)立良好的企業(yè)形象想要獲得外源融資，首先需要樹(shù)立一個(gè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的企業(yè)形象，一個(gè)具有誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)能力的企業(yè)形象，也是是廣西S服飾有限公司進(jìn)行外源融資的前提條件及基礎(chǔ)。企業(yè)誠(chéng)信形象的樹(shù)立可分四個(gè)方面進(jìn)行[11]。首先，要保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息客觀、真實(shí)、可靠；其次，在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面也需要實(shí)行優(yōu)化，以合理、科學(xué)為基礎(chǔ)重新設(shè)計(jì)；第三，堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信、嚴(yán)格履約融資申請(qǐng)及融資成功后各項(xiàng)條款；最后，注意客戶滿意度的提升。一個(gè)企業(yè)，只有客戶滿意了，才能樹(shù)立最好的企業(yè)形象。2.尋找新的融資渠道及方式當(dāng)今社會(huì)多元發(fā)展，融資渠道和融資方式層出不窮，面對(duì)融資難現(xiàn)狀，廣西S服飾有限公司可充分?jǐn)U展思路，通過(guò)典當(dāng)行實(shí)現(xiàn)融資計(jì)劃，或借助票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借等手段，尋找出一條適合自己企業(yè)的融資之路，或者通過(guò)尋找合作伙伴、吸收民間投資等方法妥善處理當(dāng)前的融資問(wèn)題[12]。（二）完善金融機(jī)構(gòu)融資體系目前雖然出現(xiàn)了很多新融資渠道及方式，但是為廣西S服飾有限公司提供融資需求的主要機(jī)構(gòu)還是銀行等金融機(jī)構(gòu)，尤其是國(guó)有銀行一直是廣西S服飾有限公司實(shí)現(xiàn)融資的主要渠道，那么，加快銀行等金融機(jī)構(gòu)的體制改革，完善其融資體系也是有效改善廣西S服飾有限公司融資問(wèn)題。銀行等金融機(jī)構(gòu)在完善融資體系時(shí)，可從間接融資體系及直接融資體系兩個(gè)方面考慮[13]。1.間接融資體系的完善間接融資體系指的是銀行等常規(guī)金融渠道的體系完善。首先，銀行等金融機(jī)構(gòu)在處理小微企業(yè)融資時(shí)需要建立正確的處理防范金融風(fēng)險(xiǎn)以及支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的理念，避免單從企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模判斷融資風(fēng)險(xiǎn)，將小微企業(yè)發(fā)展前景當(dāng)作信貸業(yè)務(wù)中的一個(gè)重要工作來(lái)進(jìn)行，并通過(guò)小微企業(yè)信貸營(yíng)銷(xiāo)提升銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益，開(kāi)創(chuàng)銀企雙贏的局面[14]。其次，各銀行可成立專(zhuān)門(mén)的服務(wù)部門(mén)專(zhuān)門(mén)接受小微企業(yè)融資申請(qǐng)，并從中精心挑選、培育“潛力股”客戶，結(jié)合各地實(shí)際情況為其提供全面的信貸服務(wù)[15]。比如：在小微企業(yè)較為集中的縣城，就可借助當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)，適當(dāng)?shù)刂匦乱?guī)劃農(nóng)村信用社信社經(jīng)營(yíng)方針，在接受農(nóng)戶貸款申請(qǐng)的同時(shí)也拿出一部分資金給小微企業(yè)?；蛘咭罁?jù)小微企業(yè)的實(shí)際需求，創(chuàng)新開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品，有目的、有針對(duì)性地為不同行業(yè)、不同地域、不同層次的小微企業(yè)服務(wù)[16]。2.直接融資體系的完善通過(guò)銀行等金融正常渠道融資的完善，確實(shí)可在一定程度上緩解小微企業(yè)融資問(wèn)題，但是，很難在短時(shí)間內(nèi)從根本上解決小微企業(yè)融資難問(wèn)題，而非金融正常渠道雖然有待市場(chǎng)化、規(guī)范化，但其快速、及時(shí)、直接地借貸特點(diǎn)滿足了現(xiàn)階段小微企業(yè)融資難、融資不易申請(qǐng)的具體問(wèn)題，可在進(jìn)一步完善的基礎(chǔ)上，在很大程度上解決當(dāng)前小微企業(yè)融資問(wèn)題[17]。完善直接融資體系的第一步，可首選嘗試建立民間金融機(jī)構(gòu)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行呈集約化經(jīng)營(yíng)模式，在資金供需方面的矛盾比較突出，這也是目前小微企業(yè)融資難的原因之一，但是在民間卻存在著大量民間資本。在部分地區(qū)，這些民間資本的活躍度日益增加，在企業(yè)及個(gè)人財(cái)富大多流向金融市場(chǎng)的時(shí)候，這些民間融資逐漸成為小微企業(yè)融資的重要渠道[18]。其次，可嘗試建立多層次、多元化的資本市場(chǎng)，通過(guò)資產(chǎn)群聚建設(shè)資產(chǎn)池達(dá)到證券市場(chǎng)進(jìn)入的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，幫助小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金融通。目前，小微企業(yè)大多看好證券市場(chǎng)，通過(guò)證券市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)資金融通應(yīng)該可以解決當(dāng)年小微企業(yè)融資難問(wèn)題，同時(shí)也降低了融資成本，融資數(shù)額也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銀行借貸[19]。（三）加強(qiáng)政府支持及服務(wù)力度通常情況下，一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)是由政府通過(guò)宏觀調(diào)控、微觀政策兩個(gè)工具實(shí)現(xiàn)的[20]。因此，加強(qiáng)政府支持及服務(wù)力度，也是解決小微企業(yè)融資問(wèn)題至為重要的途徑之一，可從以下兩個(gè)方面進(jìn)行。1.建立小微企業(yè)融資法律體系法律是保障小微企業(yè)運(yùn)行的外部環(huán)境，也是促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。早在2002年，我國(guó)就出臺(tái)了《小微企業(yè)促進(jìn)法》，旨在維護(hù)小微企業(yè)合法權(quán)益，鼓勵(lì)小微企業(yè)大膽創(chuàng)立、積極壯大[21]。但是，在融資方面我國(guó)尚未出臺(tái)保護(hù)、支持小微企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)體系，也沒(méi)有明確定義小微企業(yè)的范疇，對(duì)于金融體系中的各機(jī)構(gòu)成員職能明確方面也有欠缺。并且在財(cái)政方面，對(duì)于小微企業(yè)的扶持也不是十分到位。因此，政府部門(mén)有必要成立一個(gè)完善的小微企業(yè)融資的法律體系，通過(guò)制定有利于小微企業(yè)發(fā)展的相關(guān)法律法規(guī)，形成從中央到地方多元化、多層次的金融機(jī)構(gòu)體系，從而從根本上改變小微企業(yè)融資困境，同時(shí)也可設(shè)立相關(guān)優(yōu)惠金融政策，為小微企業(yè)融資營(yíng)造良好的氛圍。2.加大對(duì)小微企業(yè)融資扶持力度第一，政府倡導(dǎo)建立多種融資渠道。通過(guò)倡導(dǎo)建立多種融資渠道，能夠有效、快速地緩解小微企業(yè)融資問(wèn)題[22]。事實(shí)上，最近幾年我國(guó)政府已經(jīng)出臺(tái)了多項(xiàng)惠企政策，比如：提高稅收起征點(diǎn)、降低稅率、減免稅收等，主要目的就是鼓勵(lì)、支持小微企業(yè)發(fā)展壯大。2002年成立的小微企業(yè)發(fā)展基金更是直接為小微企業(yè)提供貸款服務(wù)，以及各項(xiàng)貸款擔(dān)保、貸款貼息政策等，目的都是鼓勵(lì)小微企業(yè)融資目光轉(zhuǎn)向資本市場(chǎng)，通過(guò)直接融資渠道開(kāi)拓新的融資渠道，這些都在很大程度上擴(kuò)展了小微企業(yè)的融資渠道，但是，類(lèi)似這些經(jīng)政府引導(dǎo)、支持拓展的融資渠道還可以進(jìn)一步擴(kuò)展，比如：通過(guò)成立專(zhuān)門(mén)的小微企業(yè)金融機(jī)構(gòu)等，使我國(guó)融資渠道更加多元化，同時(shí)也可推動(dòng)我國(guó)小微企業(yè)與金融業(yè)共同發(fā)展壯大[23]。第二，政府支持構(gòu)建小微企業(yè)貸款擔(dān)保體系。我國(guó)現(xiàn)有小微企業(yè)貸款擔(dān)保體系主要以政府擔(dān)保為主，其它擔(dān)保形式為輔。要適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下小微企業(yè)的融資需求，小微企業(yè)貸款擔(dān)保體系也需要與時(shí)俱進(jìn)，以多元化、多渠道滿足小微企業(yè)融資需求，尤其是政府及相關(guān)部門(mén)需要加大扶持力度，盡快構(gòu)建迎合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求的小微企業(yè)貸款擔(dān)保體系，通過(guò)企業(yè)經(jīng)濟(jì)檔案以及法定代表人的信用檔案等渠道建立，擔(dān)?；鹎纴?lái)源則通過(guò)政府、銀行、社會(huì)中介組織、企業(yè)等機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)[24]。結(jié)論隨著經(jīng)濟(jì)改革的深入，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的運(yùn)行越來(lái)越規(guī)范，小微企業(yè)在激發(fā)市場(chǎng)活力、改善民生、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。小微企業(yè)融資面臨著多方面的難點(diǎn)，主要包括政府、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)外部的原因以及小微企業(yè)自身的原因。解決小微企業(yè)融資難是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，需要發(fā)揮多個(gè)方面的力量，除了小微企業(yè)完善自身的內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)外，政府還需進(jìn)行相關(guān)制度的改革以及增加對(duì)小微企業(yè)的扶持，金融機(jī)構(gòu)也得進(jìn)行金融服務(wù)的改革，提高對(duì)小微企業(yè)的信貸份額。隨著社會(huì)各界對(duì)小微企業(yè)支持力度的加大，小微企業(yè)融資難將逐步得到改善，小微企業(yè)將創(chuàng)造更多的社會(huì)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值，會(huì)有更美好的明天。參考文獻(xiàn)[1]JohnFMeDonald.OptimalLeverageinRealEstateInvestmentwithMezzanineLending，AGreatCitiesInstitutebrkingPaper，2014.2[2]LindileLNdabeni.ThecontributionofbusinessincubatorsandtechnologystationtosmallenterprisedevelopmentinSouthAfrica.DevelopmentSouthernAfrica，Vol.25，No.3September2014.[3]DonaldBraun.Mezzaninefinancingexperiencingasurge.DallasBusinessjournal，2015.8.[4]DavidUrbano&DesislavaYordanova.