財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)人員管理制度匯編

財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)人員管理制度匯編目錄TOC\o"1-1"\h\u18270財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)人員管理制度匯編 117291財(cái)務(wù)人員激勵制度 322580財(cái)務(wù)處罰制度 146293門店財(cái)務(wù)檢查制度 221929財(cái)務(wù)管理中心績效考核細(xì)則 2628482財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則 3523281財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序 371567財(cái)務(wù)部門主管級人員任命調(diào)動的批準(zhǔn)權(quán) 3917672部門例會制度 4016194實(shí)施會計(jì)巡查制度的通知 42財(cái)務(wù)人員激勵制度為了對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行公平公正的考核，明確各財(cái)務(wù)崗位的責(zé)任，加強(qiáng)各崗位的工作責(zé)任心、提高創(chuàng)新能力和敬業(yè)精神，提升各級財(cái)務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理能力，本著獎優(yōu)懲劣的原則，制定本激勵制度。一、適用的財(cái)務(wù)人員范圍門店：門店財(cái)務(wù)主管、出納、臺賬、收銀；分公司財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、一般財(cái)務(wù)人員、總倉驗(yàn)收組人員等所有財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)管理中心：財(cái)務(wù)副總監(jiān)、經(jīng)理、專員、財(cái)務(wù)中心辦事員。激勵級別劃分部門一級二級三級四級五級六級門店收銀臺賬門店財(cái)務(wù)主管分公司財(cái)務(wù)部一般財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)副經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理中心員級專員級部經(jīng)理（含副經(jīng)理）副總監(jiān)總監(jiān)二、激勵制度基本概況獎勵方式嘉獎。包括精神鼓勵和物質(zhì)獎勵。加薪。在維持原職位情況下給予工資提升或獎金提高。提級。按公司職位等級給予提升，同時(shí)也提高了薪資水平。處罰方式經(jīng)濟(jì)處罰。按處罰標(biāo)準(zhǔn)對責(zé)任人及相關(guān)連帶領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。降薪。在維持原職位情況下降低工資級別或扣減獎金?？膳c上述第1項(xiàng)并處。降級。根據(jù)公司職位等級直接作降級處理，同時(shí)降低薪資級別?？膳c上述第1項(xiàng)并處。除名。直接開除，可與上述第1項(xiàng)并處。三、獎勵實(shí)施細(xì)則嘉獎規(guī)定嘉獎的適用受獎人員平時(shí)工作努力積極、好學(xué)向上、盡職盡責(zé)，工作中較少疏漏，遇事能以公司利益為重，為公司挽回?fù)p失，能積極的對經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)操作、制度等提供有意義的參考建議。嘉獎的基本原則和要求嘉獎分為物質(zhì)獎勵、精神獎勵或二者兼?zhèn)?。本著公平公開公正的原則給予獎勵。物質(zhì)嘉獎必須由直屬主管提名建議，并經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)后執(zhí)行。一級二級人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，由分公司行政部實(shí)施；三級四級人員由分管財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，經(jīng)主管總裁審批后，由人力資源中心實(shí)施。每年7月和1月評選，對于突出事件可直接單項(xiàng)獎勵。加薪規(guī)定加薪的適用基本同嘉獎，根據(jù)工作努力程度，能保持敬業(yè)愛崗的精神，出色完成本崗位的職責(zé)，及對公司的貢獻(xiàn)程度。加薪的基本原則提升薪金級別或增發(fā)獎金。增發(fā)獎金必須由直屬主管提名建議，并經(jīng)上級批準(zhǔn)后執(zhí)行。一級二級人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，三級四級五級人員由分管財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，六級人員由總裁審批。提升薪金一級人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后實(shí)施；二級人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)同意，報(bào)分管總裁審批后實(shí)施；三級四級人員由分管財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，經(jīng)主管總裁審批后實(shí)施。提級規(guī)定提級的適用提級員工除滿足上述二種獎勵適用條例外，具備一定的管理能力，能完全勝任新崗位的工作要求。提級的基本原則和要求提升職位和相應(yīng)的薪資水平。一級人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后實(shí)施；二級人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)同意，報(bào)分管總裁審批后實(shí)施；三級四級人員由分管財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，經(jīng)主管總裁審批后實(shí)施。每年7月和1月評選，遇管理人員空缺可臨時(shí)評定選拔。四、處罰實(shí)施細(xì)則經(jīng)濟(jì)處罰規(guī)定經(jīng)濟(jì)處罰適用本經(jīng)濟(jì)處罰適用：基礎(chǔ)核算錯誤、違反一般財(cái)務(wù)制度、管理人員培訓(xùn)監(jiān)管不力等非原則性問題。經(jīng)濟(jì)處罰的基本原則在對直接違規(guī)人員處罰的基礎(chǔ)上，上級主管人員負(fù)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任并連帶處罰。即“一人受罰，領(lǐng)導(dǎo)連帶”。第一級直接違規(guī)人基礎(chǔ)處罰金額（單筆）規(guī)定1）級別中第一級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~200元，其中：以50元為基點(diǎn)處罰金額，最高為4倍，分別為50元、100元、150元、200元。2）級別中第二級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~400元，其中：以50元以為基點(diǎn)處罰金額，最高為8倍。3）別中第三級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~800元，其中：以50元以為基點(diǎn)處罰金額，最高為16倍。4）級別中第四級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~1500元，其中：以50元以為基點(diǎn)處罰金額，最高為30倍。5）級別中第五、六級人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~5000元，其中：以50元為基點(diǎn)處罰金額，最高為100倍。6）檢查人的級別不同，只對相近下級人員進(jìn)行處罰，并責(zé)令對所發(fā)生的違規(guī)事件進(jìn)行整改，如在規(guī)定期限內(nèi)未改正的，加倍進(jìn)行處罰。7）理中心組織的工作檢查，只處罰到主管一級；第一次查實(shí)違規(guī)，基點(diǎn)按每筆50元處罰，第二次重犯基點(diǎn)為100元，每次遞增50元，以此類推。分管副經(jīng)理按分管范圍，連帶相關(guān)責(zé)任，按所管轄財(cái)務(wù)主管人員累計(jì)處罰金額的50％進(jìn)行處罰；沒有或未分清主管副經(jīng)理的，均處罰財(cái)務(wù)經(jīng)理。8）規(guī)事件在規(guī)范操作流程、財(cái)務(wù)制度未出臺前發(fā)生的，一般可豁免處罰；但對于應(yīng)更正錯誤而未及時(shí)更正的，給予從輕處罰；對于應(yīng)更正錯誤在第三次檢查仍未更正的，根據(jù)原處罰標(biāo)準(zhǔn)給予雙倍處罰。檢查人員級別及處罰范圍公司監(jiān)審委有權(quán)向公司總裁、分管總裁提議對財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)、主管副總監(jiān)、經(jīng)理、專員、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行處罰。公司總裁和主管總裁有權(quán)對總監(jiān)或主管副總監(jiān)、中心經(jīng)理、中心專員、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行直接處罰。財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)提議對副總監(jiān)、中心經(jīng)理、中心專員、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行處罰；有權(quán)對財(cái)務(wù)主管級進(jìn)行處罰。財(cái)務(wù)經(jīng)理提議對主管級人員進(jìn)行處罰；有權(quán)對門店收銀、臺帳、一般財(cái)務(wù)人員進(jìn)行處罰。中心專員提議對所對口副經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管進(jìn)行處罰；受總監(jiān)委托進(jìn)行檢查時(shí)，可以對分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理有處罰提議權(quán)。財(cái)務(wù)副經(jīng)理副經(jīng)理對所主管范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員有處罰提議權(quán)。財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管對所主管的財(cái)務(wù)人員有處罰提議權(quán)。所有財(cái)務(wù)人員對違規(guī)事件有舉報(bào)權(quán)。降薪處罰標(biāo)準(zhǔn)降薪處罰適用財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)、工作質(zhì)量差、屢次違反財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)范，欠缺團(tuán)隊(duì)配合等。降薪處罰的原則留職降薪，包括扣減當(dāng)月獎金和降低薪資級別二種方式。降低薪資級別的根據(jù)表現(xiàn)可恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)，降低和恢復(fù)均須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)班子討論評定，并經(jīng)上級審批后執(zhí)行。一級人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；二級人員由主管經(jīng)理提議，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；三級四級人員由財(cái)務(wù)總監(jiān)提議，經(jīng)主管總裁審批；五、六級人員由總裁審批。每季度季初（1月、4月、7月、10月）5日對降薪和恢復(fù)薪資進(jìn)行評定，遇突發(fā)事件可直接處理。違規(guī)情況較輕的，一般扣減獎金；違規(guī)情況較嚴(yán)重的，直接降低薪資級別。降薪處罰的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月經(jīng)濟(jì)處罰，扣減當(dāng)月獎金，當(dāng)月不能扣完的，下月繼續(xù)扣除，直到扣清為止。不從工資福利中扣減。一個季度內(nèi)受經(jīng)濟(jì)處罰5次（含）以上（本人直接違規(guī)，不論金額大小，跨季度的不再計(jì)入），經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會討論評定后，提出直接降低薪資級別的建議。如果本人所違反的操作規(guī)范和財(cái)務(wù)制度對公司造成較小損失的（5000元以下），除彌補(bǔ)公司損失外，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會討論評定后，提出直接降低薪資級別的建議。其他各操作規(guī)范和財(cái)務(wù)制度中需降薪的條款?；謴?fù)薪資要求一個季度內(nèi)對原違規(guī)項(xiàng)目已完全改正，且不滿足上述第1）項(xiàng)處罰標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會討論評定后提出恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)的建議。降低職位級別處罰標(biāo)準(zhǔn)降職處罰適用財(cái)務(wù)主管級以上人員由于工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失；與團(tuán)隊(duì)配合差，不符合崗位要求；嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度。降職處罰的原則直接降低職位和相應(yīng)的薪資級別。根據(jù)表現(xiàn)可逐步或直接恢復(fù)原職位級別和薪資級別，職位級別和薪資級別可同時(shí)調(diào)整，也可分步調(diào)整；降低和恢復(fù)必須均經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會討論評定，并經(jīng)上級審批后執(zhí)行。二級人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提議，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；三級四級財(cái)務(wù)總監(jiān)提議，主管總裁審批；五、六級人員由總裁審批。每年7月和1月由財(cái)務(wù)管理中心管委會進(jìn)行評定，遇突發(fā)事件可直接處理。降職處罰的標(biāo)準(zhǔn)半年內(nèi)受經(jīng)濟(jì)處罰10次（含）以上（本人直接違規(guī)，不論金額大小，跨半年的不再計(jì)入，）經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會討論評定后提出直接降級建議。如果本人嚴(yán)重違反的財(cái)務(wù)制度，工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失（5000元以下），除彌補(bǔ)公司損失外，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會討論評定后提出直接降級建議。其他各操作規(guī)范和財(cái)務(wù)制度中需降級的條款。恢復(fù)職位要求半年內(nèi)對原違規(guī)項(xiàng)目已完全改正，且不滿足上述第1）項(xiàng)處罰標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會討論評定后提出恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)的建議。除名處罰標(biāo)準(zhǔn)除名處罰適用財(cái)務(wù)人員工作嚴(yán)重失職，造成公司損失5000元以上，損害公司利益的，完全沒有團(tuán)隊(duì)配合精神，嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度。除名處罰的原則除名員工不得在公司其他崗位任職，以后不得在集團(tuán)任一公司任一崗位再錄用。除名必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)班子討論評定，并經(jīng)上級審批后執(zhí)行。一級人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，二級人員財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，三級四級人員由主管總裁審批，五級、六級人員由總裁審批。每年1月5日對由主管領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行評定，遇突發(fā)事件可直接處理。除名處罰的標(biāo)準(zhǔn)如果本人嚴(yán)重違反的財(cái)務(wù)制度，工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失（5000元以上），除彌補(bǔ)公司損失外，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會討論評定后作除名建議。其他財(cái)務(wù)處罰制度中一次性處罰50分的條款（需除名）。其他處罰規(guī)定處罰通知經(jīng)濟(jì)處罰由檢查人開具《處罰通知單》，要求在開具日次日前交受罰人。降低薪資級別、降低職位級別、除名的，由所屬主管提出建議并按規(guī)定經(jīng)上級審批后，開具《處罰通知單》，要求在開具日次日前交受罰人。經(jīng)濟(jì)處罰交款規(guī)定一般情況下，經(jīng)濟(jì)處罰由受罰人根據(jù)處罰單直接上交現(xiàn)金。門店財(cái)務(wù)罰金由門店財(cái)務(wù)主管收集后上交分公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納；分公司財(cái)務(wù)人員直接交現(xiàn)金出納。若數(shù)額較大，經(jīng)批準(zhǔn)后在工資中扣除，一級二級人員由主管經(jīng)理審批，三級四級人員由分管財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，五級六級人員由總裁審批。五、申辯復(fù)議權(quán)和撤消獎勵建議權(quán)受經(jīng)濟(jì)處罰的，受罰人在收到罰單后7天內(nèi)（從開單日次日起算）有權(quán)為自已申辯并申請復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。受扣減獎金處罰的，受罰人在收到工資條后5天內(nèi)（從發(fā)放工資次日起算）有權(quán)為自已申辯并申請復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。受降低薪資級別、降低職位級別、除名處罰的，受罰人在收到罰單后15天內(nèi)（從開單日次日起算）有權(quán)為自已申辯并申請復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。若對受獎人有不滿意見的，在受獎人受獎后5天內(nèi)有權(quán)提出撤消獎勵建議權(quán)，但必須提供足夠有力的書面證據(jù)和文字說明，否則默認(rèn)獎勵。5、具體復(fù)議程序詳見行政部《行政處罰管理辦法》。財(cái)務(wù)處罰制度一、財(cái)務(wù)方面為了嚴(yán)肅公司的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任心，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)核算流程和會計(jì)核算制度，現(xiàn)下發(fā)違反財(cái)務(wù)制度方面的處罰制度，請遵照實(shí)施。費(fèi)用預(yù)算沒有在規(guī)定的時(shí)間每月5日上報(bào)費(fèi)用預(yù)算表，按每遲報(bào)一天扣5分。沒有在規(guī)定的時(shí)間每月月底之前上報(bào)費(fèi)用比較分析表和差異分析報(bào)告，按每遲報(bào)一天扣5分。對費(fèi)用總額超支的預(yù)算單位，超支部分全部從其獎金中扣回?？劭畹?0%由各門店管理層（門店經(jīng)理、副經(jīng)理、營業(yè)廳經(jīng)理、會計(jì)主管）分?jǐn)偅黄溆?0%由員工分?jǐn)?。?cái)務(wù)人員為了下降費(fèi)用采用少預(yù)提或不預(yù)提；少分?jǐn)偦虿环謹(jǐn)?；或其他不正?dāng)?shù)臅?jì)技術(shù)處理手段，如被發(fā)現(xiàn)，以前領(lǐng)取的節(jié)約獎全部扣回，另按少計(jì)費(fèi)用的1%罰款，并對相關(guān)責(zé)任人扣5分。財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的核算科目規(guī)范入帳，每筆憑證扣1分。財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的要求編寫憑證摘要，每筆憑證扣1分。費(fèi)用、資金審批財(cái)務(wù)人員偽造原始票據(jù)報(bào)銷，按報(bào)支額的100%罰款，并扣50分。入帳的原始憑證大小寫不一致，且有涂改，按報(bào)支額的50%罰款，并扣15分，封面金額大于所附單據(jù)金額，虛報(bào)冒領(lǐng)，按虛報(bào)額的100%罰款，并對當(dāng)事人扣50分。入帳的原始憑證相關(guān)的審批手續(xù)不完備，每筆憑證扣10分。對于報(bào)銷費(fèi)用發(fā)票的，出納必履行最后審核的職責(zé)，如果存在上述原因或?qū)徟蝗膽{證而進(jìn)行付款的，出納賠償報(bào)支額的1%作為罰款。審批人員未嚴(yán)格把關(guān)，給公司造成損失的按損失金額30％進(jìn)行處罰。會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)人員離職未辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)不全，未按規(guī)定監(jiān)交，對財(cái)務(wù)部經(jīng)理、相關(guān)財(cái)務(wù)副經(jīng)理各扣5分?？瞻字焙陀≌聸]有分開保管，扣5分。收款誤收假鈔，在落實(shí)具體責(zé)任之后扣2分。憑證裝訂不規(guī)范、不整齊，每本扣1分。不編制銀行余額調(diào)節(jié)表的，每月扣2分。轉(zhuǎn)帳憑證沒有附上相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳說明，每筆扣2分。銀行、現(xiàn)金憑證后未附原始憑證，每筆憑證扣5分?，F(xiàn)金借款未在一周內(nèi)清理，按遲結(jié)一天扣2分。收取不能抵扣或假的增值稅發(fā)票，扣5分。10、丟失增值稅發(fā)票，按稅金部分100％賠償，并扣10分，11、擅自挪用公款，并及時(shí)還清，扣25分；超過5000元的，扣50分。12、丟失會計(jì)憑證，扣10分。泄露公司機(jī)密，扣50分。13、因工作失職，給公司造成損失，分清責(zé)任之后扣2分。14、未能及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦工作任務(wù)，按遲完成一天扣1分。15、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析沒有在每月月底前上報(bào)總部的，按每遲報(bào)一天扣2分。16、沒有遵循會計(jì)信息質(zhì)量的一般原則，即客觀性、相關(guān)性、可比性、一貫性、及時(shí)性和明晰性，扣2分。17、沒有遵循會計(jì)核算確認(rèn)和計(jì)量的一般原則，即權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比原則、歷史成本、劃分收益性支出與資本性支出，發(fā)現(xiàn)一筆扣1分。18、財(cái)務(wù)分析報(bào)告每月月底之前，沒有及時(shí)上報(bào)總部的，主辦會計(jì)按遲報(bào)一天扣2分。分析報(bào)告的內(nèi)容主要是相關(guān)門店的銷售、費(fèi)用和利潤分析情況。19、沒有經(jīng)過總部同意，門店基地的財(cái)務(wù)人員隨便坐支銷售款的，相關(guān)人員扣25分；超過5000元以上的，扣50分。二、返利結(jié)算方面目前返利結(jié)算工作不很規(guī)范，給公司的利潤造成部分損失，主要原因是公司的各個部門工作未到位，特別是各個相關(guān)部門的部分人員對工作不夠認(rèn)真負(fù)責(zé)，同時(shí)由于業(yè)務(wù)活動缺乏必要的監(jiān)督，造成了公司部分應(yīng)收的返利、活動費(fèi)以及其他收入的流失，影響公司的利潤。不真實(shí)的返利、活動費(fèi)收入等數(shù)據(jù)也將誤導(dǎo)公司管理層的經(jīng)營管理決策，因此有必要規(guī)范返利結(jié)算過程中營銷部、財(cái)務(wù)部和管理部相關(guān)人員的工作,各部門具體職責(zé)如下：營銷部相關(guān)人員職責(zé)：一）返利政策管理新的返利政策簽訂和供應(yīng)商返利政策臨時(shí)調(diào)整，及各供應(yīng)商給我公司承諾的庫存調(diào)價(jià)補(bǔ)差、活動返利等階段性的臨時(shí)政策，必須及時(shí)提交財(cái)務(wù)部。如果月底由于營銷部業(yè)務(wù)人員工作未按此規(guī)定操作，影響財(cái)務(wù)部計(jì)算的各品牌毛利率的真實(shí)性，相關(guān)業(yè)務(wù)人員和對應(yīng)的營銷部品類經(jīng)理各扣罰10分。業(yè)務(wù)人員對庫存調(diào)價(jià)補(bǔ)差、活動返利等階段性的臨時(shí)政策，屬故意隱瞞不報(bào)的，對當(dāng)事人扣50分，并賠償給公司所造成的損失。每個業(yè)務(wù)人員必須對自己負(fù)責(zé)的相關(guān)品牌的所有政策熟悉了解，這是一個業(yè)務(wù)員基本職責(zé)。如果財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)員對自己負(fù)責(zé)的品牌返利政策講不清楚的，每次扣罰2分。供應(yīng)商來財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未與我公司簽訂經(jīng)銷合同或者簽好的合同沒有提供財(cái)務(wù)部，業(yè)務(wù)員必須及時(shí)敦促供應(yīng)商簽訂合同并及時(shí)提供財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕結(jié)帳。發(fā)生上述情況沒有特殊原因的，扣罰業(yè)務(wù)人員20分，營銷部品類經(jīng)理負(fù)主要責(zé)任，扣罰10分。二）和廠家（供應(yīng)商）結(jié)帳時(shí)的操作規(guī)范：資金使用申請表相關(guān)欄目都必須填寫清楚，如不按要求填寫清楚，財(cái)務(wù)部將退回不予結(jié)帳。資金使用申請單的領(lǐng)導(dǎo)簽審，不能越級代簽，每個相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，必須對其簽的字負(fù)完全責(zé)任。如相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不在，由各崗位所配備的職務(wù)代理人代簽，代簽的人員必須承擔(dān)簽字的相應(yīng)責(zé)任。如果發(fā)現(xiàn)資金申請表的填寫不完整的，扣1分。政策返利、活動費(fèi)以及補(bǔ)差等的收回時(shí)間必須嚴(yán)格按合同協(xié)議的要求，規(guī)定隔月收回上月返利或是上季度返利的絕不能拖到第二、第三個月或是更長時(shí)間收回。每拖延5天，扣罰相關(guān)業(yè)務(wù)人員2分，營銷部品類經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，扣罰4分。針對政策返利、活動返利、補(bǔ)差以增票開低收回的商品，統(tǒng)一以開低前的正常供價(jià)確定商品采購成本，開低后的增票金額與正常供價(jià)金額的差額必須填寫“返利結(jié)算單”，以此體現(xiàn)返利已收，并沖減相應(yīng)的應(yīng)收返利、補(bǔ)差。在月底計(jì)算利潤報(bào)表時(shí)也應(yīng)計(jì)算反映出當(dāng)月產(chǎn)生的以增票開低形式收回的返利、補(bǔ)差。發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處理的，每次扣罰2分。供應(yīng)商來結(jié)帳時(shí)，如資金使用申請單上有體現(xiàn)帳扣的，必須相應(yīng)填寫返利結(jié)算單以反映相應(yīng)的帳扣款項(xiàng)信息，并且把返利結(jié)算單附在資金使用申請單后面。在返利結(jié)算單上體現(xiàn)的款項(xiàng)，必須如實(shí)填寫清楚，按表上相關(guān)欄目體現(xiàn)。特別是返利所屬期，如是月返利，不能跨月連寫在一起，必須分月份寫清楚，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處理或者計(jì)算模糊不清的，每次扣罰1分。供應(yīng)商以電匯、待記憑證、支票、現(xiàn)金方式返還我公司政策返利、活動返利、補(bǔ)差、廣告費(fèi)及場租費(fèi)等款項(xiàng)時(shí)，必須馬上填寫返利結(jié)算單以反映收回的相應(yīng)款項(xiàng)。如不及時(shí)填寫返利結(jié)算單，造成收回款項(xiàng)因無記帳依據(jù)未能及時(shí)入帳，以沖減相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)的，每次扣罰相關(guān)業(yè)務(wù)人員2分。供應(yīng)商以電匯、貸記憑證方式返還我公司款項(xiàng)，因票據(jù)上反映的資金用途不明確，財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)查清所收資金是屬于何種款項(xiàng)，對于未按上述操作造成形成長期（一周）未達(dá)帳的，相關(guān)財(cái)務(wù)人員扣1分。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理人員的職責(zé)：因沒有嚴(yán)格遵照合同的有關(guān)規(guī)定審核資金申請單，而遺漏返利、補(bǔ)差以及活動費(fèi)用應(yīng)收項(xiàng)目的核算的，財(cái)務(wù)審核人員扣10分，財(cái)務(wù)部經(jīng)理扣5分。結(jié)算依據(jù)如果沒有嚴(yán)格遵照合同的規(guī)定要求（包括收回日期），而隨意順應(yīng)廠方業(yè)務(wù)人員或公司相關(guān)部門業(yè)務(wù)人員的請求，財(cái)務(wù)管理人員扣10分，財(cái)務(wù)部經(jīng)理扣5分。在結(jié)算返利時(shí)，因?yàn)樨?cái)務(wù)管理人員對與供應(yīng)商的合同內(nèi)容理解模糊不清，從而導(dǎo)致返利結(jié)算出現(xiàn)差錯的，財(cái)務(wù)管理員扣10分，財(cái)務(wù)部經(jīng)理扣5分。無合同進(jìn)行付款的，資金申請的業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)返利審核人員扣50分。無財(cái)務(wù)返利審核人員簽字，就履行付款的，付款人員扣50分。營銷部相關(guān)人員職責(zé)：1．供應(yīng)商來財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)，如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未與我公司簽訂經(jīng)銷合同或已到期而未簽新合同的，需順延老合同的，業(yè)務(wù)部必須有書面通知。如果沒有書面通知或者簽好的合同沒有提供給財(cái)務(wù)部，營銷部業(yè)務(wù)人員扣10分，營銷部品類經(jīng)理扣5分。2．對于各種活動費(fèi)用，如廣告費(fèi)、展臺制作、節(jié)日活動、禮品等，營銷部必須及時(shí)準(zhǔn)確提供，如發(fā)現(xiàn)提供不真實(shí)準(zhǔn)確而且時(shí)間上延誤的，相關(guān)業(yè)務(wù)人員扣罰10分，營銷部品類經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，扣罰5分。本規(guī)定扣分是作為財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)人員一種評定標(biāo)準(zhǔn)。本規(guī)定扣分年累計(jì)滿50分的，一律作除名處理。本規(guī)定中對其他部門人員扣分，作為財(cái)務(wù)部門參與考評的依據(jù)，但累計(jì)扣分滿50分，財(cái)務(wù)部分有權(quán)提議除名。門店財(cái)務(wù)檢查制度隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，為了加強(qiáng)對門店財(cái)務(wù)工作的管理，保證公司財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行，特制定此制度。一、崗位設(shè)置及人員安排公司財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部設(shè)置專員，專門指導(dǎo)和監(jiān)督分公司對總部財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，對現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度不健全之處加以修改和完善；公司財(cái)務(wù)管理中心設(shè)置商品監(jiān)控專員，專門負(fù)責(zé)對商品管理的制度建設(shè)，商品保管賬的建立與健全，商品賬、物準(zhǔn)確性的監(jiān)控和審計(jì)工作，監(jiān)督商品管理制度和規(guī)范的執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部設(shè)置專員，對公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核,及時(shí)記錄財(cái)務(wù)檢查的情況，收集分公司財(cái)務(wù)部的獎懲文件并向財(cái)務(wù)副總監(jiān)匯報(bào)門店工作。分公司財(cái)務(wù)部設(shè)置門店管理員和商品監(jiān)控員，分公司門店管理1人，商品監(jiān)控員2人；、寧波、杭州分公司各設(shè)置門店管理員1位，商品監(jiān)控員1位。門店管理員和商品監(jiān)控員由分公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)副經(jīng)理管理，由該副經(jīng)理向總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部匯報(bào)工作。二、門店管理員和商品監(jiān)控員的職責(zé)商品監(jiān)控員崗位職責(zé)1、檢查分公司商品進(jìn)庫、在庫、出庫檢驗(yàn)制度和商品盤點(diǎn)制度的執(zhí)行。2、對商品管理的制度建設(shè)，商品保管賬的建立與健全，商品賬、物準(zhǔn)確性的監(jiān)控和審計(jì)工作，監(jiān)督商品管理制度和規(guī)范的執(zhí)行。3、處理分公司門店每月盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，并負(fù)責(zé)提出處理意見和提請審批及負(fù)責(zé)執(zhí)行實(shí)施的跟蹤。4、公司商品流轉(zhuǎn)工作流程與規(guī)范的合理性，提出整改意見。5、檢查分公司商品進(jìn)庫、在庫、出庫檢驗(yàn)制度和商品盤點(diǎn)制度的執(zhí)行。6、總部財(cái)務(wù)管理中心商品監(jiān)控專員交給的專項(xiàng)檢查工作。門店管理員崗位職責(zé)及時(shí)反映分公司門店管理中存在的問題，提出整改意見上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理副經(jīng)理。結(jié)合總部財(cái)務(wù)管理中心和分公司的特點(diǎn)進(jìn)行制度建設(shè)，監(jiān)督門店財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范的執(zhí)行。深入門店檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，每周匯報(bào)檢查工作，并提請獎罰意見。重點(diǎn)檢查門店財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度和工作完成質(zhì)量，為分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提供績效考核資料。協(xié)助商品監(jiān)控員做好門店商品盤點(diǎn)工作，保證門店資金流和物資流的安全。培訓(xùn)門店財(cái)務(wù)人員，提高門店人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。完成總部財(cái)務(wù)管理中心專員交給的專項(xiàng)檢查工作。三、門店財(cái)務(wù)檢查表四、問題上報(bào)及處理流程門店管理員或商品監(jiān)控員發(fā)現(xiàn)門店存在的問題要求當(dāng)天上報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部商品監(jiān)控專員的材料中必須有所有當(dāng)事人簽字和對該事件的改進(jìn)意見、完成時(shí)間、最終的解決結(jié)果、處罰意見等?？偛控?cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部根據(jù)門店管理員或商品監(jiān)控員上報(bào)的情況及時(shí)展開調(diào)查，對每件問題必須跟蹤調(diào)查，有反饋意見和最后處理意見，違規(guī)員工處罰文件的備案。門店管理員和商品監(jiān)控員必須每周五17：00前向分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理匯報(bào)本周的檢查情況，由財(cái)務(wù)副經(jīng)理整理再由分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，在下周一10：00前以書面形式向總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部提交上周的門店檢查情況。門店管理員和商品監(jiān)控員按照總部財(cái)務(wù)制度進(jìn)行檢查，進(jìn)行事前控制，杜絕各種事故的發(fā)生。財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部向分公司下達(dá)專項(xiàng)檢查項(xiàng)目，并提出檢查內(nèi)容、檢查要求、檢查匯報(bào)時(shí)間。財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)分公司反應(yīng)的情況，及時(shí)采取相應(yīng)措施解決問題，直到問題徹底解決。五、獎懲條例門店管理員和商品監(jiān)控員每周五17：00前沒有向分公司副經(jīng)理匯報(bào)本周檢查工作罰款30元。門店管理員與商品監(jiān)控員每月至少要到每個門店檢查一次，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)檢查其工作的質(zhì)量，一經(jīng)查實(shí)沒有每月到每個門店檢查，罰款100元。分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理每周一10：00前沒有書面向總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部匯報(bào)上周檢查情況，罰款50元，沒有將員工獎懲文件傳給財(cái)務(wù)管理中心績效考核專員，罰款50元。財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部收到分公司的問題匯報(bào)，在兩天內(nèi)沒有展開調(diào)查和追蹤、反饋，罰款50元。財(cái)務(wù)管理中心制度規(guī)范專員制定制度時(shí)考慮不全面造成財(cái)務(wù)管理的漏洞，門店由此出現(xiàn)重大違規(guī)事件，罰款100元。門店發(fā)生重大違規(guī)事件，分公司財(cái)務(wù)管理副經(jīng)理、門店管理員和商品監(jiān)控員負(fù)督導(dǎo)不嚴(yán)之責(zé)，根據(jù)情節(jié)輕重罰款200—1000元。門店管理員和商品監(jiān)控員在檢查過程中，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)制度有不健全之處，能及時(shí)提出改進(jìn)建議而被總部財(cái)務(wù)管理中心采納，一條建議獎勵100—200元。財(cái)務(wù)管理中心績效考核細(xì)則根據(jù)人力資源管理中心關(guān)于績效考核和員工管理制度的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，制定下列實(shí)施細(xì)則：一、基本原則透明、客觀、公平、公正、遵循財(cái)務(wù)垂直管理原則。二、目的量化各個財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)，激活財(cái)務(wù)人員工作積極性、主動性。圍繞公司財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，細(xì)化分解，落實(shí)到責(zé)任人和時(shí)間進(jìn)度，形成合力、凝聚力以提高財(cái)務(wù)管理水平?？己艘阅繕?biāo)管理為主，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和整體素質(zhì)的提升，優(yōu)勝劣汰，形成財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)。三、適用范圍財(cái)務(wù)中心經(jīng)理級（薪資級別）、分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)科長（以下簡稱經(jīng)理級）和財(cái)務(wù)中心專員，統(tǒng)一采用財(cái)務(wù)中心設(shè)計(jì)的《計(jì)劃考核表及考核細(xì)則》，績效考核適用本細(xì)則；財(cái)務(wù)部副經(jīng)理以及履行相關(guān)職責(zé)主管的績效考核表，考核表財(cái)務(wù)管理中心備案。四、考核期間專員每月考核一次（上月26日至本月25日）；中心部門經(jīng)理和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理一個季度為一個考核期（上季末26日至本季末25日）。五、績效考核結(jié)構(gòu)和考核因素績效考核小組：財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總監(jiān)、部門經(jīng)理以及每月輪流一名專員組成績效考核小組?？己诵〗M職責(zé)：考核資料的判斷、歸集整理、決定績效考核結(jié)果，考核表或評議表由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后生效。影響因素：述職報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、內(nèi)控處理意見、財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查。六、考核程序（一）工作目標(biāo)確定：確定清晰、可行的具體目標(biāo)是考核的第一步。1、目標(biāo)管理：(1)財(cái)務(wù)管理中心：階段性目標(biāo)必須明確、集中，由績效組長與財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總監(jiān)溝通編制季度工作目標(biāo)計(jì)劃表，績效考核小組及時(shí)召開會議討論，下一季度目標(biāo)必須在每季度最后一個月的25日前確定。工作目標(biāo)要有前瞻性，重點(diǎn)突出，結(jié)合公司管理方針，并充分聽取部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司相關(guān)人員意見；(2)分公司財(cái)務(wù)工作計(jì)劃由財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)，體現(xiàn)財(cái)務(wù)中心工作重心和地方特色，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。中心和分公司目標(biāo)要劃分實(shí)施步驟、時(shí)間推進(jìn)表、量化考核點(diǎn)及扣分說明，日常及事務(wù)性工作不能列入考核目標(biāo).2、崗位目標(biāo)：(1)績效考核小組決定的目標(biāo)和考核要及時(shí)下發(fā)每個單位，由被考核單位主管與各崗位充分溝通，調(diào)整各工作點(diǎn)上的銜接，再細(xì)化落實(shí)到每個具體崗位或責(zé)任人，以部門和崗位工作推進(jìn)表為載體，電子文案上報(bào)總干事。一般情況下，上期考核與下期目標(biāo)同時(shí)確定，績效小組按時(shí)審議計(jì)劃考核表，組織績效考核，并根據(jù)細(xì)則執(zhí)行狀況更換考核組長.(2)中心專員已經(jīng)明確歸入某一部門的，由部門經(jīng)理討論，拿出初步意見，中心各部門的工作計(jì)劃由分管副總監(jiān)結(jié)合中心目標(biāo)進(jìn)行修改，其他人員由分管副總監(jiān)決定。3、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的季度工作推進(jìn)表由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批；中心部門經(jīng)理的季度推進(jìn)表由分管總監(jiān)簽批，中心總干事備案，作為績效考核的依據(jù)；中心專員的月度工作計(jì)劃由部門經(jīng)理確定，上一級崗位必須簽署下一崗位考核表，否則雙方承擔(dān)責(zé)任。附表1《計(jì)劃考核表及考核細(xì)則》。4、目標(biāo)分值之設(shè)定：經(jīng)理級要明確每季度工作的重點(diǎn)（不超過5項(xiàng)）、其分值每項(xiàng)不能低于15%，財(cái)務(wù)總監(jiān)和副總監(jiān)可修正之；專員應(yīng)根據(jù)部門工作計(jì)劃及作業(yè)時(shí)間長短（難易程度）設(shè)立考核分值附表，附表2《財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)》。（二）工作目標(biāo)實(shí)施：目標(biāo)設(shè)置必須詳細(xì)、可判斷，被考評人按計(jì)劃開展工作?？己似诿總€崗位工作目標(biāo)的修改，要取得其主管的認(rèn)可，以郵件、 QQ、書面方式確認(rèn)，部門經(jīng)理和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在季度工作報(bào)告中說明更改的原因。目標(biāo)推進(jìn)過程中發(fā)生的本崗位不能解決的問題，影響了工作目標(biāo)按期推進(jìn)的，若沒有向其主管或上級尋求支持，考核時(shí)視同消極怠工。時(shí)間要求：《計(jì)劃考核表及考核細(xì)則》上交及確認(rèn)時(shí)間要求：(1)總干事每月25日下發(fā)中心下月工作重點(diǎn)草案。(2)中心經(jīng)理級：要求每季末（3、6、9、12月）27日前上交下季度計(jì)劃，每季末29日前完成本季度完成情況和自評得分。(3)分公司經(jīng)理級：要求每季末（3、6、9、12月）29日前完成下季度計(jì)劃和本季度完成情況自評和自評得分。(4)經(jīng)理級計(jì)劃與考核的確認(rèn)時(shí)間：部門經(jīng)理每季末30日前完成下季度計(jì)劃修改和本季度考核自評表；財(cái)務(wù)中心其他人員，要求每月26日上交本月工作自評得分和下月工作計(jì)劃；每月29日前完成下月計(jì)劃修改和本月考核自評表。(5)績效考核組次月4日前完成上月績效考核的復(fù)核和抽查工作。（三）工作目標(biāo)考核財(cái)務(wù)管理中心績效考核以目標(biāo)管理為主，輔助綜合素質(zhì)考核。綜合素質(zhì)考評20分，由財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)綜合素質(zhì)問卷表決定，附《綜合素質(zhì)雙方問卷表》。計(jì)劃外臨時(shí)添加任務(wù)，經(jīng)所屬上級批準(zhǔn)可酌情加分；不服從領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作的，作扣分處理。對于計(jì)劃中未列入但屬本職工作范圍內(nèi)的，不作為臨時(shí)任務(wù)考核，若未完成將處以罰款。不同崗位之間的目標(biāo)互相牽制或?yàn)橐蚬P(guān)系，影響工作目標(biāo)之完成，除分管副總監(jiān)書面批準(zhǔn)或公司外部因素外，視同雙方未完成目標(biāo)。崗位責(zé)任：財(cái)務(wù)中心主管副總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)、決定績效考核工作，簽署員工考核表；績效考核組長負(fù)責(zé)草案起草、考核資料收集、提出考核建議并組織召開小組會議，在職能范圍內(nèi)與被考核人溝通；各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理按考核細(xì)則的要求，履行本部門考核職責(zé)，績效小組之工作建立在部門考核基礎(chǔ)上；中心干事協(xié)助小組開展日常工作、整理考核資料交歸檔。出現(xiàn)下列情況，可扣除本次考核5-20分：(1)出現(xiàn)較大失誤或責(zé)任事故，與考核相關(guān)的部分，視同未完成任務(wù)。(2)分公司或總部相關(guān)部門投訴屬實(shí)的；不支持或配合其他人提出的配合要求的。(3)公司內(nèi)部各級審計(jì)、監(jiān)控部門發(fā)現(xiàn)的前期或當(dāng)期違規(guī)事項(xiàng)。(4)因出差、調(diào)休等原因不能按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃表和績效考核表，應(yīng)向其主管申請上報(bào)時(shí)間，超時(shí)不上報(bào)者，每超一天扣1分；工作計(jì)劃和推進(jìn)表未按時(shí)上報(bào)，每超過一天扣除被考核人和部門主管1分。(5)被考核人不能提供工作完成情況資料或未在考核人要求的期限提供，此項(xiàng)目標(biāo)不能得分；提供虛假的資料，經(jīng)查實(shí)后給予此項(xiàng)目計(jì)劃分3倍的處罰。(6)工作計(jì)劃和推進(jìn)表未按要求填寫或填寫不全，可酌情扣分?？己藭h：中心內(nèi)控部負(fù)責(zé)匯總、收集各類檢查及處罰資料，對每份績效計(jì)劃考核表提出建議、與部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通，提交績效考核小組會議討論?？冃Э己藭h每月召開一次，審議上月考核結(jié)果和下月計(jì)劃，集中評議被考核對象目標(biāo)完成情況；對考核小組成員進(jìn)行評議時(shí)，其必須回避。績效考評報(bào)告：在總監(jiān)的直接安排下，績效考核小組按照崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)經(jīng)理、專員、部門經(jīng)理）并結(jié)合績效考核表，對被考評人工作作出綜合評價(jià)和要求，在考核結(jié)束兩周內(nèi)完成，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署后傳被考核人及所在部門。（四）目標(biāo)考核程序1、內(nèi)控部應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理的考核計(jì)劃在每季最后一個月的20日前檢查執(zhí)行結(jié)果，也可以拿入內(nèi)控部專項(xiàng)檢查工作范圍，績效考核小組的評定要有理有據(jù)，及時(shí)與被考評人溝通。2、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作計(jì)劃和考核需經(jīng)本人、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)、分公司總經(jīng)理三方確認(rèn)，流程為：分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理填寫計(jì)劃或考核自評（經(jīng)分公司總經(jīng)理審核）→財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核考評→分公司人事部?？己四繕?biāo)由財(cái)務(wù)管理中心的解釋，考核實(shí)行得分制，某項(xiàng)工作未完成不得分。3、財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)評議實(shí)行180度雙方評議，工作目標(biāo)完成率實(shí)行上下得分掛勾，即中心專員的某項(xiàng)目標(biāo)與分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理此項(xiàng)工作掛勾、中心部門經(jīng)理某項(xiàng)考核分與專員考核掛勾。(1)綜合素質(zhì)考評，中心部門經(jīng)理由專員、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（含副職）評議，中心專員由財(cái)務(wù)管理中心、分公司財(cái)務(wù)部對口主管以及總部職能中心對口主管評議；評議分權(quán)數(shù)上級部門占60%、下級占40%，財(cái)務(wù)系統(tǒng)評分為加權(quán)平均數(shù)，經(jīng)理級每年不少于2次（第二、四季度）、專員不少于4次（3月、6月、9月、12月），沒有進(jìn)行考評的月份參照最近一次分?jǐn)?shù)，由考核小組評定。(2)工作目標(biāo)考核，某項(xiàng)關(guān)聯(lián)的工作目標(biāo)考核得分，專員、經(jīng)理級之間差額不超過2分;內(nèi)控部所有人員目標(biāo)完成考評得分中心占90%、審監(jiān)委考評占10%，加權(quán)得分報(bào)人力資源管理中心。七、特殊情況處理（一）當(dāng)發(fā)生被考核對象中途離任的情況時(shí)，該被考核人不能獲得當(dāng)月獎金，執(zhí)行季度、半年度周期考核的員工，每滿一個月，累計(jì)一個月獎金基數(shù)，由考核人根據(jù)目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核。（二）試用期員工不參與各級考核，不享受績效工資，特殊約定（書面）的除外。（三）如被考核對象在評估周期內(nèi)發(fā)生晉升或換崗，由前任主管進(jìn)行考評。（四）績效考核檔案資料由中心總干事、財(cái)務(wù)部干事歸檔，一個年度終了作為人事檔案交給檔案管理部門。八、財(cái)務(wù)經(jīng)理雙重考核說明。分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理考核分財(cái)務(wù)系統(tǒng)占70%，按照本細(xì)則執(zhí)行，如財(cái)務(wù)中心對某財(cái)務(wù)經(jīng)理評分（總監(jiān)審批分?jǐn)?shù)）90分，折算為90*70%=63分；分公司考核分占30%，遵照分公司流程執(zhí)行，如考評分為24分或80*30%=24分，那么這位財(cái)務(wù)經(jīng)理考核分87分.分公司對財(cái)務(wù)經(jīng)理的考核計(jì)劃若未并入財(cái)務(wù)管理中心績效考核表，應(yīng)將計(jì)劃和考核結(jié)果報(bào)中心備案，財(cái)務(wù)總監(jiān)可以提出修改意見。九、對分公司財(cái)務(wù)部的要求分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)此考核細(xì)則，與人事行政部協(xié)商，制定本財(cái)務(wù)部績效考核方案，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案。十、啟用日期本文件解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理中心所有，原已發(fā)文件于本文不符的，以本文為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則定義：當(dāng)前環(huán)境下，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、評估、檢查的量化管理標(biāo)準(zhǔn)，是對《財(cái)務(wù)處罰制度》和《財(cái)務(wù)人員激勵制度》可操作性的補(bǔ)充，發(fā)揮財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的作用。目的：明確責(zé)任、協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的量化考核，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，提高整體財(cái)務(wù)管理意識。實(shí)施范圍：財(cái)務(wù)會計(jì)作業(yè)的各個環(huán)節(jié)和崗位。執(zhí)行時(shí)間：執(zhí)行部門：財(cái)務(wù)管理中心。細(xì)則：1、項(xiàng)目詮釋：“處罰明細(xì)”規(guī)定了員工不作為或作為的處罰點(diǎn)，就是建立在授權(quán)、限制接觸和記錄基礎(chǔ)上的義務(wù)，以事權(quán)考核責(zé)任崗位的責(zé)任人；“責(zé)任崗位/適用崗位”包括直接作業(yè)當(dāng)事人（第一責(zé)任人）和直接主管，直接主管不明確的由部門主管負(fù)責(zé)；“適用部門”是指與處罰細(xì)則相關(guān)的各個部門，崗位名稱不統(tǒng)一的，以實(shí)際當(dāng)事人崗位為準(zhǔn)。2、考核標(biāo)準(zhǔn)：A、公司制度不明確或者沒有規(guī)定的，適用本方法；B、財(cái)務(wù)系統(tǒng)罰款與扣分并行，罰款作為經(jīng)濟(jì)處罰，扣分一個季度累計(jì)一次，作為本崗或本部門工作質(zhì)量的評價(jià)依據(jù)，提供給上級主管作為考核部門主管的參考。具體操作辦法以《財(cái)務(wù)處罰制度》和《財(cái)務(wù)人員激勵制度》為準(zhǔn)。3、操作程序：填寫檢查記錄表或處罰通知，經(jīng)當(dāng)事人簽字。內(nèi)控實(shí)施處罰決定,財(cái)務(wù)系統(tǒng)崗位由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，非財(cái)務(wù)系統(tǒng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批內(nèi)控處罰意見后，報(bào)總裁辦。財(cái)務(wù)管理中心內(nèi)控部、專員以及其他崗位在執(zhí)行財(cái)務(wù)作業(yè)時(shí)，發(fā)現(xiàn)違反《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施表》的行為，出具內(nèi)控處罰通知單，報(bào)上級主管同時(shí)交內(nèi)控部備案。4、考核的應(yīng)用：此細(xì)則可以作為檢查考評的標(biāo)準(zhǔn)，也可以分解為分公司財(cái)務(wù)管理手段,每半年更新一次，使之成為財(cái)務(wù)內(nèi)控考核完整手冊。5、考核資料：中心內(nèi)控部對考核資料進(jìn)行整理，按照崗位和部門歸檔。6、具體內(nèi)容見《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則》。財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序?yàn)榱藞?zhí)行財(cái)務(wù)處罰制度、內(nèi)控管理制度實(shí)施細(xì)則，根據(jù)《行政處罰管理辦法》制定財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作細(xì)則：處理程序：各級財(cái)務(wù)人員在執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)任何崗位違反財(cái)務(wù)管理制度的行為或不作為，與直接主管協(xié)商后，出具《財(cái)務(wù)內(nèi)控檢查處理表》，復(fù)印件上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理填寫《財(cái)務(wù)內(nèi)控獎懲建議書》。財(cái)務(wù)中心（財(cái)務(wù)部）開展專門檢查及內(nèi)控部稽查作業(yè)中可以直接出具《財(cái)務(wù)內(nèi)控獎懲建議書》，報(bào)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)管理中心處理建議由各部門經(jīng)理報(bào)總監(jiān)審批，分公司處理建議財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)分公司人事行政部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；中心專員和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名的財(cái)務(wù)內(nèi)控處理意見書在第一時(shí)間報(bào)中心內(nèi)控部備案。各級財(cái)務(wù)管理人員在日常工作中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)事項(xiàng)后，從培訓(xùn)教育入手，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)