第七講企業(yè)風險決策分析課件

第七講企業(yè)風險決策分析一、風險含義和特點二、風險識別方法三、風險影響分析四、企業(yè)風險防范1精選課件ppt問題討論與交流1、風險與機會之間存在什么聯(lián)系？風險越大是否收益一定越大？應(yīng)該怎樣對待風險？2、人們能否識別并防范風險？怎樣才能抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)？2精選課件ppt一、風險含義和特點（一）風險與機會1、風險與損失風險：就是指可測定的事物發(fā)生損失的可能性。事物發(fā)生損失的可能性越大，風險越大；反之，風險則小。不管風險大小，風險總與損失有關(guān)，并且發(fā)生損失的可能性是能夠事先進行估計和測算的。3精選課件ppt2、機會與收益機會：就是指可測定的事物獲得收益的可能性。事物獲得收益的可能性越大，機會越大；反之，機會則小。不管機會大小，機會總與收益有關(guān)，并且獲得收益的可能性也是能夠事先進行估計和測算的。4精選課件ppt3、風險與機會的特點（1）與一定的時間、空間相聯(lián)系（2）損失或收益能夠計量（3）發(fā)生的可能性能夠估計4、風險與機會分類（1）純風險事件（2）風險較大事件（3）風險與機會對等事件（4）機會較大事件（5）純機會事件5精選課件ppt（二）風險的構(gòu)成要素1、風險因素?客觀風險因素?道德風險因素?主觀風險因素2、風險事故3、風險損失?直接損失?間接損失6精選課件ppt（三）風險的一般特征1、客觀性2、突發(fā)性3、多變性4、無形性5、損失與收益的交互性7精選課件ppt（四）風險產(chǎn)生的原因1、信息的不充分性2、人類的有限理性3、世界的復(fù)雜性和多變性4、現(xiàn)實生活的偶然性和隨機性8精選課件ppt（五）企業(yè)風險的分類１、自然風險和人為風險?自然風險：是指自然界中客觀因素的變化對企業(yè)造成損失的可能性。?人為風險：是指由于人們主觀行為對企業(yè)造成損失的可能性。２、靜態(tài)風險和動態(tài)風險?靜態(tài)風險：又稱純粹風險，是指只有損失機會而沒有獲利可能的純損失風險。?動態(tài)風險：也稱為投機風險，是指既有損失機會又有獲利可能的風險。9精選課件ppt３、財產(chǎn)風險、人身風險和責任風險?財產(chǎn)風險：是指財產(chǎn)所遭受的損毀、滅失和貶值的可能性。?人身風險：是指由于人員的變動或工作能力的喪失而造成企業(yè)收入損失的可能性。?責任風險：是指因侵權(quán)行為而使侵權(quán)人的收入遭受損失的可能性。10精選課件ppt４、可接受的風險和不可接受的風險企業(yè)在研究本身承受能力、財務(wù)狀況及心理承受能力的基礎(chǔ)上，確認能夠接受最大損失的限度，低于這一限度的風險稱為可接受的風險，高于這一限度的風險稱為不可接受的風險。

11精選課件ppt５、環(huán)境風險、過程風險和決策信息風險?環(huán)境風險：是指由企業(yè)外部環(huán)境因素所產(chǎn)生的風險。?過程風險：是指在企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于各種內(nèi)部原因而產(chǎn)生的風險。?決策信息風險：是指企業(yè)在決策過程中，由于信息不完善或決策人的能力有限性而造成的風險。

12精選課件ppt二、風險識別方法（一）風險識別的內(nèi)容1、環(huán)境風險。指由于外部環(huán)境意外變化打亂了企業(yè)預(yù)定的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，而產(chǎn)生的經(jīng)濟風險。引起環(huán)境風險的因素有：◆國家宏觀經(jīng)濟政策變化，使企業(yè)受到意外的風險損失。◆企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動與外部環(huán)境的要求相違背而受到的制裁風險。◆社會文化、道德風俗習慣的改變使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動受阻而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難。

13精選課件ppt2、市場風險。指市場結(jié)構(gòu)發(fā)生意外變化，使企業(yè)無法按既定策略完成經(jīng)營目標而帶來的經(jīng)濟風險。導(dǎo)致市場風險的因素主要有：◆企業(yè)對市場需求預(yù)測失誤，不能準確地把握消費者偏好的變化?！舾偁幐窬殖霈F(xiàn)新的變化，如新競爭者進入，所引發(fā)的企業(yè)風險?！羰袌龉┣箨P(guān)系發(fā)生變化。14精選課件ppt3、技術(shù)風險。這是指企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新的過程中，由于遇到技術(shù)、商業(yè)或者市場等因素的意外變化而導(dǎo)致的創(chuàng)新失敗風險。其原因主要有：◆技術(shù)工藝發(fā)生根本性的改進?！舫霈F(xiàn)了新的替代技術(shù)或產(chǎn)品?！艏夹g(shù)無法有效地商業(yè)化。15精選課件ppt4、生產(chǎn)風險。指企業(yè)生產(chǎn)無法按預(yù)定成本完成生產(chǎn)計劃而產(chǎn)生的風險。引起這類風險的主要因素有：◆生產(chǎn)過程發(fā)生意外中斷◆生產(chǎn)計劃失誤，造成生產(chǎn)過程紊亂5、財務(wù)風險。由于企業(yè)收支狀況發(fā)生意外變動給企業(yè)財務(wù)造成困難而引發(fā)的企業(yè)風險。6、人事風險。凡是涉及企業(yè)人事管理方面的風險就稱為人事風險。16精選課件ppt（二）風險識別的程序第一，篩選。即按一定的程序?qū)⒕哂袧撛陲L險的產(chǎn)品、過程、事件、現(xiàn)象和人員進行分類選擇的風險識別過程。第二，監(jiān)測。是在風險出現(xiàn)后，對事件、過程、現(xiàn)象、后果進行觀測、記錄和分析的過程。第三，診斷。是對風險及損失的前兆、風險后果與各種原因進行評價與判斷，找出主要原因并進行仔細檢查的過程。17精選課件ppt（三）風險識別的方法1、財務(wù)狀況分析法財務(wù)狀況分析法是依據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負債表和損益表等財務(wù)資料，對企業(yè)固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進行分析，以發(fā)現(xiàn)其潛在的風險。這些風險主要包括三種：?資產(chǎn)本身可能遇到的風險?因遭受風險引起生產(chǎn)或業(yè)務(wù)中斷可能帶來的損失?造成人身傷害和財產(chǎn)損毀應(yīng)付的賠償金18精選課件ppt２、生產(chǎn)流程圖法生產(chǎn)流程是指投料后，通過一定的生產(chǎn)設(shè)備和管理順序連續(xù)地進行加工，直到生產(chǎn)出產(chǎn)成品的全過程。按照流程圖法，應(yīng)首先將生產(chǎn)過程按順序排成流程圖，然后對每一階段、每一環(huán)節(jié)，逐段進行調(diào)查分析，從中發(fā)現(xiàn)潛在的風險，挖掘產(chǎn)生風險的根源，分析風險發(fā)生后可能造成的損失及其對整個企業(yè)造成的不利影響。19精選課件ppt３、環(huán)境分析法環(huán)境分析法是根據(jù)對企業(yè)面臨的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的系統(tǒng)分析，推斷環(huán)境可能對企業(yè)產(chǎn)生的風險與潛在損失的一種識別風險的方法。采用環(huán)境分析法，首先應(yīng)全面系統(tǒng)地分析企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，以及環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響；其次應(yīng)分析企業(yè)與內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的相互關(guān)系及其穩(wěn)定程度。20精選課件ppt４、德爾菲爾法

德爾菲爾法是一種集中眾人智慧進行科學(xué)預(yù)測的風險分析方法。德爾菲法是美國咨詢機構(gòu)蘭德公司首先提出的，它主要是借助于有關(guān)專家的知識、經(jīng)驗和判斷來對企業(yè)的潛在風險加以估計和分析。21精選課件ppt５、慕景分析法幕景分析法是指通過利用數(shù)字、圖表、曲線等，對企業(yè)未來的狀態(tài)進行描繪，從而識別引起風險的關(guān)鍵因素及其影響程度的風險識別方法。幕景分析法研究的重點是：當引發(fā)風險的條件和因素發(fā)生變化時，會產(chǎn)生什么樣的風險，導(dǎo)致什么樣的后果等。幕景分析法既注意描述未來的狀態(tài)，又注重描述未來某種情況發(fā)展變化的過程。22精選課件ppt（四）企業(yè)風險評估1、風險評估的內(nèi)容（1）對風險本身的界定。包括風險發(fā)生的可能性；風險強度；風險持續(xù)時間；風險發(fā)生的區(qū)域及關(guān)鍵風險點。（2）對風險作用方式的界定。包括風險對企業(yè)的影響是直接的還是間接的；是否會引發(fā)其他的相關(guān)風險；風險對企業(yè)的作用范圍等。（3）對風險后果的界定。在損失方面：如果風險發(fā)生，對企業(yè)會造成多大的損失？如果避免或減少風險，企業(yè)需要付出多大的代價？在冒風險的利益方面：如果企業(yè)冒了風險，可能獲得多大的利益？如果避免或減少風險，企業(yè)得到的利益又是多少？23精選課件ppt2、風險評估的程序及方法第一，確定每項事件各種結(jié)果的發(fā)生概率第二，計算各項事件的期望值第三，計算方差、標準差和變差系數(shù)第四，比較標準差或變差系數(shù)，判斷風險大小24精選課件ppt三、風險影響分析（一）風險成本與風險收益1、風險成本廣義風險成本，既包括風險本身所造成的損失費用，也包括對風險的前期預(yù)防費用以及后續(xù)的風險處置費用。可用下式表示：廣義風險成本=預(yù)防費用+實際損失十處置費用狹義風險成本就是指風險引發(fā)的實際損失，公式如下：狹義風險成本=(風險)實際損失25精選課件ppt2、風險收益風險收益也有廣義和狹義之分，廣義的風險收益可用下式表示：廣義風險收益=正常收益+風險溢價狹義的風險收入就是指補償風險的收益，即：狹義風險收益=風險溢價26精選課件ppt（二）風險反映態(tài)度根據(jù)個人承擔風險意愿的差別，可以將決策主體的風險反應(yīng)態(tài)度分為三類：厭惡風險者、喜歡風險者和風險中性者。這三類不同的風險反應(yīng)態(tài)度具有不同的效用曲線。

27精選課件ppt28精選課件ppt1、上凸曲線為厭惡風險曲線。對于厭惡風險者而言，確定性收入的效用高于同樣數(shù)額有風險條件下期望收入的效用。厭惡風險者偏愛確定性收入而不是有風險條件下的期望收入。2、下凹曲線為喜歡風險曲線。對于喜歡風險者來說，有風險條件下期望收入的效用高于確定性收入的效用。喜歡風險者偏愛有風險條件下的期望收入而不是確定性收入。3、從原點出發(fā)的射線為風險中性線。表明對風險中性者而言，有風險條件下的期望收入與確定性收入所產(chǎn)生的效用是相同的。

29精選課件ppt四、企業(yè)風險防范（一）風險防范的整體思路1、控制風險源企業(yè)風險的產(chǎn)生是和它所處的外部環(huán)境和內(nèi)部條件密切相關(guān)的，企業(yè)內(nèi)外條件不同，則風險發(fā)生的狀態(tài)概率也不同。企業(yè)自身實力越強，外部環(huán)境越好，則企業(yè)發(fā)生風險的可能性就越小，反之企業(yè)發(fā)生風險的可能性就越大。30精選課件ppt2、優(yōu)化決策行為（1）重視“顧客滿意”（2）重視無形資源與有形資源的集成開發(fā)（3）重視動態(tài)學(xué)習3、削減風險影響（1）建立風險預(yù)警系統(tǒng)（2）建立風險處理系統(tǒng)（3）建立風險應(yīng)急系統(tǒng)31精選課件ppt（二）風險防范的重點環(huán)節(jié)1、戰(zhàn)略定位風險防范所謂戰(zhàn)略定位風險，是指企業(yè)戰(zhàn)略與實際狀況相脫節(jié)，從而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展方向出現(xiàn)偏或錯誤的風險。戰(zhàn)略定位的主要方式有：?競爭導(dǎo)向?市場導(dǎo)向?成本導(dǎo)向?創(chuàng)新導(dǎo)向32精選課件ppt2、技術(shù)創(chuàng)新風險防范所謂技術(shù)創(chuàng)新風險，就是指企業(yè)在從事技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)活動時所遇到的風險。它主要包括：?技術(shù)風險。即技術(shù)開發(fā)從調(diào)研立項到樣品試制成功階段的風險。?生產(chǎn)風險。即成果中試和批量生產(chǎn)階段的風險。?市場風險。即在技術(shù)項目調(diào)研及新產(chǎn)品上市過程中所遇到的風險。33精選課件ppt3、產(chǎn)品風險防范?投