財(cái)務(wù)管理制度及流程

財(cái)務(wù)管理制度及流程財(cái)務(wù)管理規(guī)范與操作流程財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職責(zé)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)恪守崗位職責(zé)，相互協(xié)作，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性和合規(guī)性得到嚴(yán)格監(jiān)督。在記賬、核算、報(bào)告等環(huán)節(jié)，務(wù)必確保手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)精準(zhǔn)、賬目明晰，并實(shí)行日結(jié)月清，確保賬目與實(shí)際情況一致。在處理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員須堅(jiān)守原則，依法行事。對(duì)于任何違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定性至關(guān)重要，不得隨意調(diào)動(dòng)。若因故需調(diào)動(dòng)或離職，必須完成交接工作，未完成交接者不得離職，以保證會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性。交接內(nèi)容包括報(bào)表、賬目、資金、印章、實(shí)物及未結(jié)事項(xiàng)等。出納人員不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管及債務(wù)賬目登記工作。完成本職工作及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則公司嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)，堅(jiān)持會(huì)計(jì)核算的一般原則，使用借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以人民幣為記賬本位幣。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中的文字記錄使用中文，數(shù)字使用阿拉伯?dāng)?shù)字，并要求使用鋼筆書寫，禁止使用鉛筆或圓珠筆。固定資產(chǎn)定義為單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)，分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具及其他設(shè)備五大類。各類固定資產(chǎn)的折舊年限不同，且不計(jì)留殘值。固定資產(chǎn)折舊完成后仍可使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的，需補(bǔ)提足額折舊。購(gòu)入固定資產(chǎn)的成本包括進(jìn)價(jià)、運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用，需安裝的還包括安裝費(fèi)用。投資固定資產(chǎn)以投資協(xié)議價(jià)格為原價(jià)。固定資產(chǎn)每年由財(cái)務(wù)部會(huì)同辦公室盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及計(jì)價(jià)需嚴(yán)格審查，并按規(guī)定處理。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理、資金運(yùn)用、現(xiàn)金及費(fèi)用開支，防止損失，杜絕浪費(fèi)，提高效益。建立健全《現(xiàn)金日記賬》，出納根據(jù)審批無誤的收支憑證登記，每日結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金收支由出納負(fù)責(zé)。銀行賬戶的開設(shè)和使用須遵守銀行規(guī)定，僅供本單位業(yè)務(wù)收支使用，嚴(yán)禁外借或代收代支。賬戶信息需保密，印鑒使用實(shí)行分管制度，印鑒保管人出差時(shí)可委托他人代管。銀行賬戶往來逐筆登記，按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)需調(diào)節(jié)平衡。合同付款不得擅自改變支付方式和用途，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得變更收款單位。庫(kù)存現(xiàn)金不得超限，不得以白條抵現(xiàn)。確?，F(xiàn)金、銀行日記賬與總賬一致，與銀行對(duì)賬單一致?，F(xiàn)金支出需報(bào)批，出差預(yù)支現(xiàn)金需填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支出。借款人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款或報(bào)銷，借款清單報(bào)銷后退還。報(bào)銷內(nèi)容需符合憑證使用范圍及性質(zhì)，經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納對(duì)未完備審批手續(xù)的資金使用有權(quán)拒絕，否則將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。辦公用品購(gòu)置與管理辦公用品購(gòu)置需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。辦公用品由專人統(tǒng)一管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品需妥善保管，不得隨意丟棄或外借，調(diào)動(dòng)時(shí)需辦理移交，遺失需照價(jià)賠償。其他事項(xiàng)按上級(jí)要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)資料。配合公司業(yè)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)決算監(jiān)督管理。自覺接受上級(jí)、財(cái)政、稅務(wù)部門檢查指導(dǎo)，不斷完善制度，改進(jìn)工作。本制度未規(guī)定事項(xiàng)，按公司相關(guān)規(guī)定辦理。相關(guān)人員工作流程針對(duì)客戶反映的產(chǎn)品配套問題及發(fā)貨前確認(rèn)單據(jù)的疏漏，公司要求各部門負(fù)責(zé)人對(duì)每批次產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn)，以防止損失。具體流程包括：成品倉(cāng)庫(kù)：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)工作，每日核對(duì)產(chǎn)品型號(hào)、數(shù)量，月底統(tǒng)計(jì)發(fā)貨數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。采購(gòu)部：根據(jù)訂單采購(gòu)，確認(rèn)交貨期，與辦公室溝通可能問