2022年信用社綜合業(yè)務(wù)柜員自查報告

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁2022年信用社綜合業(yè)務(wù)柜員自查報告近年來，我市農(nóng)村信用社逐步建立和完善了內(nèi)掌握度，構(gòu)建了一崗雙責(zé)和換人復(fù)核相互監(jiān)督、委派會計現(xiàn)場監(jiān)督、稽核檢查監(jiān)督的監(jiān)控體系，全方位、深層次地對員工的業(yè)務(wù)操作實施有效監(jiān)督和管理，柜臺工作質(zhì)量及內(nèi)控管理水平有了明顯的提高。但從筆者參加現(xiàn)場檢查和通過深化調(diào)查的狀況來看，柜臺操作風(fēng)險依舊嚴峻，各類風(fēng)險隱患依舊大量存在，如不引起各級的高度重視將會導(dǎo)致案件發(fā)生，給農(nóng)村信用社造成不利影響。為此特就我市農(nóng)信社柜臺操作風(fēng)險中存在的主要問題和如加強掌握談點膚淺的看法。一、主要問題1、制度流程有待完善。農(nóng)村信用社目前的柜臺操作規(guī)章制度基本上能夠涵蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，內(nèi)部掌握較為有效，但仍舊有不完善的地方存在風(fēng)險隱患，需進一步修訂和補充。一是制度統(tǒng)一性不夠?，F(xiàn)行的制度是以省聯(lián)社制訂的制度為依據(jù)，各縣級聯(lián)社視狀況制訂相關(guān)制度或?qū)嵤┘殑t但沒有規(guī)定每個制度都要有本聯(lián)社的實施細則，“有的照搬、有的創(chuàng)新”，這就導(dǎo)致了省內(nèi)或者地市內(nèi)各聯(lián)社之間的制度不是統(tǒng)一的，顯得有點“五花八門”，統(tǒng)一性和規(guī)范性不強。二是用制度代替流程辦理業(yè)務(wù)。如在今年五月我們支配的大額資金專項稽核檢查中發(fā)覺聯(lián)社沒有制訂債券回購業(yè)務(wù)和同業(yè)存放業(yè)務(wù)的操作流程并行文下發(fā)，但這二項業(yè)務(wù)都在辦理且交易額相當(dāng)巨大，而在實際操作過程中與省聯(lián)社的相關(guān)制度還存在有悖之處。三是事后監(jiān)督制度有待強化。目前我市農(nóng)信社各營業(yè)網(wǎng)點沒有設(shè)立專職事后監(jiān)督員，其事后監(jiān)督職責(zé)由各社委派會計代為履行，有效性和準時性難以保障。四是綜合業(yè)務(wù)系中的風(fēng)險掌握制度有缺陷。比如存款掛失（卡業(yè)務(wù)除外）業(yè)務(wù)無須授權(quán)綜合柜員可一個人辦理，假如柜員利用假掛失盜支客戶存款則有可乘之機，存在肯定的風(fēng)險隱患。2、制度執(zhí)行力有待增加。目前聯(lián)社普遍存在部分柜員制度觀念淡薄，執(zhí)行制度的自覺性不高的現(xiàn)象。一方面，部分一線柜員年齡結(jié)構(gòu)趨于老化（對湘鄉(xiāng)聯(lián)而言主要是城區(qū)網(wǎng)點），這部分柜員既對新制度的學(xué)習(xí)缺乏熱忱又因接受力量差而學(xué)不會，習(xí)慣于按以前的“閱歷”操作，導(dǎo)致在制度執(zhí)行上隨便性大，對問題整改落實遲緩的現(xiàn)象。另一方面，重事后檢查，輕事前防范，弱化了制度執(zhí)行力。比如在信貸實際臨柜操作中，有些柜員對客戶注冊資料的真實性（有的連家庭成員、財產(chǎn)狀況等重要信息都沒有）不調(diào)查核實就進行錄入，在發(fā)放小額農(nóng)戶貸款時對客戶身份真實性審查不嚴，造成信用社和客戶間信息不對稱，導(dǎo)致內(nèi)部員工欺詐、第三者欺詐等案件事故發(fā)生。還有，柜員以人情、信任代替制度，分工牽制效能弱化，員工個人名章交叉使用、柜員卡管理偏松、操作密碼愛護不嚴、重要空白憑證使用銷號不準時、跳號銷售重要空白憑證、部分基層管理人員存在僥幸心理對柜員違規(guī)產(chǎn)生的風(fēng)險隱患熟視無睹等制度執(zhí)行力不高的現(xiàn)象大量存在，致使有章不循、違規(guī)操作問題時有發(fā)生。3、合規(guī)意識有待提高。農(nóng)村信用社的合規(guī)文化建設(shè)剛剛起步，聯(lián)社沒有設(shè)立特地的合規(guī)管理部門，加上有些員工業(yè)務(wù)素養(yǎng)偏低、工作責(zé)任心不強，合規(guī)意識淡薄，柜員操作欠合規(guī)成為必定。有些柜員制網(wǎng)點營業(yè)終了不將尾箱現(xiàn)金全部移交；有的柜員臨時離開柜臺未準時暫退操作系統(tǒng)；有的柜員將錢箱或印鑒、憑證箱的鑰匙隨便擱放，這些因合意識差所致問題都潛藏著很大風(fēng)險。4、稽核檢查有待強化。當(dāng)前農(nóng)村信用社的稽核檢查監(jiān)督工作我認為有三個方面的不足之處：一是熟悉上的偏差。普遍認為稽核檢查只是稽核部門的事，而不是聯(lián)社各職能部門共同的責(zé)任，再加上有的縣級聯(lián)社各職能部門間缺乏統(tǒng)一的檢查規(guī)劃和明確的檢查重點，造成檢查重疊和監(jiān)督空白，既帶來稽核成本鋪張，也加大了基層信用社的接待負擔(dān)。二是聯(lián)社各職能部門監(jiān)督檢查信息不充分共享，整體協(xié)防作用受到限制。第三是傳統(tǒng)的檢查方式不科學(xué)，檢查效果不明顯。在傳統(tǒng)的檢查模式下，對柜臺業(yè)務(wù)檢查通常還是以歷史業(yè)務(wù)交易為重點，以審查憑證資料等為主要手段。這樣，由于依據(jù)同樣的信息、同樣的憑據(jù)資料對同筆業(yè)務(wù)進行審查，即使經(jīng)過多次反復(fù)，通常只能發(fā)覺憑證錯用、填寫不規(guī)范、記賬串戶等簡潔的差錯問題，很難發(fā)覺欺詐、盜竊、貪污等深層問題，效果不抱負。如一信用社2022年3月發(fā)放的200萬元抵押貸款的抵押權(quán)證系假的，經(jīng)數(shù)次自查和檢查均未發(fā)覺，直到今年五月聯(lián)社專項排查時才得以發(fā)覺和訂正。二、對策建議1、完善規(guī)章制度，夯實執(zhí)行基礎(chǔ)首先要建立健全與業(yè)務(wù)進展相適應(yīng)的流程和制度。流程、制度既要符合理論科學(xué)性，又要與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)，與信用社的風(fēng)險掌握實踐相吻合。要強調(diào)對柜臺員工看法的聽取和接受，對部分操作性強的規(guī)章應(yīng)探究“自下而上”的制定過程，體現(xiàn)柜員實踐閱歷的總結(jié)和提煉。對制度消失真空的、無章可循的要準時彌補制定。如存放同業(yè)和債券回購業(yè)務(wù)操作流程等。其次要將現(xiàn)有規(guī)章制度進行清理整合，最好形成全省信用社系統(tǒng)規(guī)范統(tǒng)一的規(guī)章制度，使之更為科學(xué)合理，并保持必要的穩(wěn)定。對現(xiàn)有掌握性和操作性不強的內(nèi)掌握度（如綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的風(fēng)險隱患）和業(yè)務(wù)操作流程進行修訂和完善，特殊要注意崗位之間、部門之間的連接性和相互制約、制衡性，使內(nèi)掌握度做到全面、有用和風(fēng)險可控的有機結(jié)合。對內(nèi)容有沖突的或與政策規(guī)定相抵觸的，準時修訂；對有些實施細則要編制操作流程圖，便于臨柜人員快速把握和熟識。并按年份進行制度匯編，發(fā)至每個員工，做到人手一冊。再次是要建立有效的學(xué)習(xí)培訓(xùn)激勵機制,加強對學(xué)習(xí)培訓(xùn)質(zhì)量的考評考核,確保制度貫徹到全體柜員，以此規(guī)范柜員的操作行為。一線柜員要熟識把握與工作內(nèi)容相關(guān)的制度，了解涉及本人工作領(lǐng)域的制度規(guī)定，明確本人在各重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及風(fēng)險點的內(nèi)控要求和風(fēng)險責(zé)任。同時，加強業(yè)務(wù)學(xué)問和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，常常開展業(yè)務(wù)技能和業(yè)務(wù)學(xué)問競賽，利用競賽為平臺引導(dǎo)員工學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)、提本事，提高柜員素養(yǎng)；還可實行以會代訓(xùn)、學(xué)習(xí)論壇、學(xué)習(xí)園地等多種形式開展學(xué)習(xí)活動，為有效防范柜臺操作風(fēng)險打好員工業(yè)務(wù)技術(shù)的素養(yǎng)基礎(chǔ)。2、健全監(jiān)督體系，提高監(jiān)控力量要強化對一線柜員的監(jiān)督檢查，完善監(jiān)督體系，改進檢查監(jiān)督方法，不斷搞防控力量。首先，完善監(jiān)控體系建設(shè)。要進一步明確圖像監(jiān)控、事后監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查和審計監(jiān)督的職責(zé)分工，避開職能重合和督查真空。圖像監(jiān)控要通過實時錄像、聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控、調(diào)閱抽查等方法檢查監(jiān)督柜員操作合規(guī)狀況；事后監(jiān)督應(yīng)重點負責(zé)柜面業(yè)務(wù)的持續(xù)性監(jiān)測，旨在監(jiān)測動態(tài)、發(fā)覺疑點、排堵風(fēng)險；聯(lián)社業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)檢查重點是要通過調(diào)查核實和現(xiàn)場檢查來評價和排解風(fēng)險，調(diào)研內(nèi)掌握度的合理性、可行性并準時修訂完善；稽核審計監(jiān)督重點是履行再監(jiān)督職責(zé)，進行制度有效性評估監(jiān)督。其次，事后監(jiān)督的制度要完善方式要改進。一是要設(shè)立特地的事后監(jiān)督崗位，不能由委派會計代替事后監(jiān)督員。二是事后監(jiān)督審查必需當(dāng)天做完便于有問題能準時發(fā)覺，匯出資金業(yè)務(wù)最好是要經(jīng)事后監(jiān)督審查后才能匯出。三是事后監(jiān)督的方式應(yīng)摒棄“交易審查和憑證審核”為中心的方法，以數(shù)據(jù)分析、模型監(jiān)測、風(fēng)險定位、風(fēng)險評估、調(diào)查詢證等現(xiàn)代監(jiān)控工具為手段，以核實交易“真實性”為主要目的，建立“交易、賬戶、客戶、柜員”全方位監(jiān)測體系，全面提高柜臺業(yè)務(wù)監(jiān)控力量。第三，進一步提高柜臺操作的科技含量。引進先進技術(shù)工具，改造提升防范風(fēng)險的技術(shù)環(huán)境。比如，指紋認證技術(shù)能大大提高身份識別的牢靠性、唯一性，能從根本上解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問題；以短信通知發(fā)放對帳單能大幅提高銀行與客戶對賬效果，徹底改善銀客信息溝通；此外，要引進電腦驗印技術(shù)、電子密碼系統(tǒng)等先進技術(shù)工具，為信用社改善柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險掌握現(xiàn)狀供應(yīng)全新的技術(shù)手段，以全面提高農(nóng)村信用社柜臺業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。3、健全責(zé)任機制，提高執(zhí)行力量制度落實重在執(zhí)行，完善的制度只有在執(zhí)行后才有生命力。信用社要通過健全制度執(zhí)行責(zé)任制來實現(xiàn)規(guī)避柜臺操作風(fēng)險的目的。一是實行主任負責(zé)制。要明確確基層信用社主任為風(fēng)險防控的第一責(zé)任人，既要高度重視各項制度的執(zhí)行狀況檢查，還要對柜臺操作制度的落實提出詳細目標(biāo)和要求，準時發(fā)覺并解決制度執(zhí)行中產(chǎn)生的沖突和問題，不斷提高柜員執(zhí)行制度的自覺性。二是完善委派會計監(jiān)督機制。委派會計在柜臺工作中是承上啟下、上傳下達的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，既是執(zhí)行者，又是領(lǐng)導(dǎo)者，也是現(xiàn)場監(jiān)督者，是帶領(lǐng)、督促柜員確保各項制度貫徹落實的關(guān)鍵。委派會計要身先士卒，帶頭執(zhí)行柜臺各項內(nèi)掌握度，并嚴格監(jiān)督柜員按操作流程辦事，確保每一筆業(yè)務(wù)都實現(xiàn)合規(guī)化操作。三是推行全員聯(lián)保責(zé)任制。由于柜臺操作風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)辦理的各個環(huán)節(jié)，涉及到各個崗位的人員，執(zhí)行制度應(yīng)當(dāng)是全體柜員人人有責(zé)，每個柜員都是風(fēng)險的責(zé)任人，每個人都有責(zé)任和義務(wù)在自己的崗位上，有效防范操作風(fēng)險、不折不扣執(zhí)行制度。因此，要進一步推行和落實好全員聯(lián)保責(zé)任制。4、加強合規(guī)建設(shè)，嚴追違規(guī)責(zé)任農(nóng)村信用社要結(jié)合實際，確定合規(guī)文化建設(shè)的總體目標(biāo)和整體規(guī)劃，加強合規(guī)建設(shè)，嚴追違規(guī)責(zé)任，為防范柜臺操作風(fēng)險營造良好的內(nèi)部環(huán)境。首先，加強合規(guī)理念教育。樂觀培育柜員主動合規(guī)的思想習(xí)慣，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。一要樹立合規(guī)辦事意識。在員工中提倡“合規(guī)制造價值，平安就是效益”的理念，堅決杜絕憑感覺辦事、憑閱歷辦事、憑習(xí)慣辦事的現(xiàn)象。二要樹立相互監(jiān)督意識。同事之間的信任必需建立在遵章守紀、按章辦事的基礎(chǔ)上，要根據(jù)銀行業(yè)機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守的有關(guān)要求，發(fā)覺違反規(guī)章制度的行為主動提示、制止，并視狀況向管理人員或領(lǐng)導(dǎo)報告；三要保守所在機構(gòu)的商業(yè)隱秘，愛護客戶信息，不給不法分子留可乘之機，嚴防聲譽風(fēng)險。其次，建立有效的激勵機制。要把對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻者賜予愛護、表揚或嘉獎；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果的，要根據(jù)規(guī)定賜予處理或懲罰，追究責(zé)任，使整個農(nóng)信系統(tǒng)形成合規(guī)光榮、違規(guī)可恥的工作氛圍。第三，要開展警示教育。很多大案要案實例表明，那些違法犯罪分子都是丟失了抱負信念，陷入了拜金主義、享樂主義和腐化墮落的泥潭。因此，要引導(dǎo)柜員樹立正確的人生觀、價值觀和榮辱觀，要教育柜員珍惜現(xiàn)有的工作、生活環(huán)境、愛崗敬業(yè)，樂于奉獻，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀，嚴防道德風(fēng)險轉(zhuǎn)化為操作風(fēng)險。第四，加大問題整改和追責(zé)力度。對檢查發(fā)覺的違規(guī)操作問題，要建立臺賬，逐條落實整改；對屢查屢犯的，加