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文檔簡介
專項債績效管理全套模板專項債券項目資金事前績效評估報告(參考提綱)項目名稱:項目單位:項目主管部門:評估機構(gòu):(僅在委托第三方機構(gòu)時填列)評估時間:
一、評估對象項目名稱:項目單位:
項目主管部門:項目績效目標(biāo):項目資金總額:
項目概況:二、評估方式和方法(一)評估程序。(二)論證思路及方法。(三)評估方式(含專家名單)。三、評估內(nèi)容(一)項目實施的必要性、公益性、收益性。(二)項目建設(shè)投資合規(guī)性與項目成熟度。(三)項目資金來源和到位可行性。(四)項目收入、成本、收益預(yù)測合理性。(五)債券資金需求合理性。(六)項目償債計劃可行性和償債風(fēng)險點。(七)績效目標(biāo)合理性。(八)其他需要納入事前績效評估的事項。四、評估結(jié)論與相關(guān)建議(一)評估總體結(jié)論。(二)評估相關(guān)建議。
附件2專項債券項目資金績效目標(biāo)表(XX年度)項目名稱項目主管部門項目單位項目資金情況(萬元)績效目標(biāo)績效指標(biāo)一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值運算符號內(nèi)容度量單位產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)指標(biāo)1“=”“≤”“≥”“<”“>”¨¨¨質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨時效指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨成本指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨效益指標(biāo)社會效益指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨生態(tài)效益指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨可持續(xù)影響指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨滿意度指標(biāo)服務(wù)對象滿意度指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨
附件3專項債券項目資金績效運行監(jiān)控表(XX年度)項目名稱項目主管部門項目單位項目資金情況
(萬元)績效目標(biāo)總體目標(biāo)當(dāng)前完成情況績效指標(biāo)一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值當(dāng)前完成情況預(yù)計完成情況偏差原因分析(請在相應(yīng)選項下劃“√”并在原因說明中分項闡述)完成目標(biāo)可能性改進(jìn)措施運算符號內(nèi)容度量單位經(jīng)費
保障制度
保障人員
保障硬件條件保障其他原因
說明確定能有可能完全
不可能產(chǎn)
出
指
標(biāo)數(shù)量指標(biāo)指標(biāo)“=”“≤”“≥”“<”“>”質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)時效指標(biāo)指標(biāo)成本指標(biāo)指標(biāo)效
益
指
標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)社會效益指標(biāo)生態(tài)效益指標(biāo)可持續(xù)影響指標(biāo)績效指標(biāo)滿意度指標(biāo)服務(wù)對象
滿意度指標(biāo)指標(biāo)……結(jié)果應(yīng)用建議主管部門意見附件4專項債券項目資金績效自評表
(XX年度)項目名稱項目主管部門項目單位項目資金情況
(萬元)績效目標(biāo)總體目標(biāo)實際完成情況
績效指標(biāo)標(biāo)
一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值實際完成值完成程度分值得分未完成原因分析(請在相應(yīng)選項下劃“√”并在原因說明中分項闡述)改進(jìn)措施運算符號內(nèi)容度量單位經(jīng)費
保障制度
保障人員
保障硬件條件保障其他原因
說明產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)指標(biāo)1
“=”“≤”“≥”“<”“>”指標(biāo)2……質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……時效指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……成本指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……社會效益指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……生態(tài)效益指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……可持續(xù)影響指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……滿意度指標(biāo)服務(wù)對象滿意度指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……產(chǎn)出、效益、滿意度指標(biāo)自評得分小計(C)預(yù)算執(zhí)行率得分(D)績效自評總得分(C+D)說明請在此處簡要說明各級審計和財政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及其所涉及的金額,如沒有請?zhí)顭o。結(jié)果應(yīng)用建議主管部門意見財政部門意見
附件5專項債券項目資金績效評價報告(參考提綱)一、基本情況(一)項目概況。包括項目背景、主要內(nèi)容及實施情況、資金投入和使用情況等。(二)項目績效目標(biāo)。二、績效評價工作開展情況(一)績效評價目的、對象和范圍。(二)績效評價原則、評價指標(biāo)體系(參考附件6)、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)等。(三)績效評價工作過程。三、綜合評價情況及評價結(jié)論(附相關(guān)評分表)四、績效評價指標(biāo)分析(一)項目決策方面。包括項目立項批復(fù)情況;項目完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作情況;項目符合專項債券支持領(lǐng)域和方向情況;項目績效目標(biāo)設(shè)定情況;項目申請專項債券額度與實際需要匹配情況等。(二)項目管理情況。專項債券收支、還本付息及專項收入納入政府性基金預(yù)算管理情況;債券資金按規(guī)定用途使用情況;資金撥付和支出進(jìn)度與項目建設(shè)進(jìn)度匹配情況;項目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況;專項債券本息償還計劃執(zhí)行情況;項目收入、成本及預(yù)期收益的合理性;項目年度收支平衡或項目全生命周期預(yù)期收益與專項債券規(guī)模匹配情況;專項債券期限與項目期限匹配情況等;專項債券項目信息公開情況;外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況;信息系統(tǒng)管理使用情況;其他財務(wù)、采購和管理情況;(三)項目產(chǎn)出情況。項目形成資產(chǎn)情況;項目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況;項目建設(shè)進(jìn)度情況;項目建設(shè)成本情況;考慮閑置因素后債券資金實際成本情況;項目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況;項目運營成本情況等。(四)項目效益情況。項目綜合效益實現(xiàn)情況;項目帶動社會有效投資情況;項目支持國家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略情況;項目直接服務(wù)對象滿意程度等。五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析六、有關(guān)建議七、其他需要說明的問題附件
6專項債券項目資金績效評價指標(biāo)框架(參考)一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明決策項目立項依據(jù)
充分性項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé),項目提供的產(chǎn)品和服務(wù)是否針對當(dāng)前國家、行業(yè)和所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際問題和需求,用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。評價要點:1.項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策;
2.項目立項是否與部門職責(zé)范圍相符,屬于部門履職所需;
3.項目是否符合專項債券支持領(lǐng)域和方向;
4.項目提供的產(chǎn)品和服務(wù)針對所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際問題和需求;5.償債來源是否明確;6.償還機制是否健全;7.償債計劃是否合理8.風(fēng)險處置機制是否健全。程序
規(guī)范性項目申請過程中相關(guān)文件及程序是否符合相關(guān)要求,用以反映和考核項目篩選和申報流程的規(guī)范情況。評價要點:1.項目是否按要求完成可研及立項批復(fù)(包括項目建議書、可研、資金申請報告);
2.項目是否按要求取得勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等行業(yè)主管部門審批文件;
3.項目是否編制“一案兩書”;
4.新增項目是否按照要求進(jìn)行事前績效評估。
績效目標(biāo)績效目標(biāo)
合理性項目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分,是否符合客觀實際,用以反映和考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符情況。評價要點:評價目標(biāo)是否符合客觀實際。績效指標(biāo)
明確性依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等,用以反映和考核項目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評價要點:1.績效指標(biāo)值是否清晰、可衡量;
2.績效指標(biāo)與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)是否相對應(yīng)。資金投入資金投入
合理性項目申請專項債券額度與實際需要匹配情況,用以反映和考核項目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評價要點:項目申請專項債券額度與實際需要是否匹配。管理資金管理專項債券資金到位率專項債券資金下達(dá)后,資金是否足額、及時達(dá)到項目實施單位,用以反映和考核專項債券資金落實情況。資金到位率=實際到位資金/計劃到位資金×100%專項債券資金執(zhí)行率項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行,用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。資金支出率=實際支出資金/實際到位資金×100%資金使用
合規(guī)性專項債券資金使用是否符合國家及省市的有關(guān)專項債券資金使用的管理規(guī)定,符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定,用以反映和考核專項債券資金使用的規(guī)范性。評價要點:1.專項債券收支、還本付息及專項收入是否納入政府性基金預(yù)算管理;
2.專項債券期限與項目期限是否匹配;
3.債券資金是否按規(guī)定用途使用;
4.資金撥付和支出進(jìn)度與項目建設(shè)進(jìn)度是否匹配;
5.是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況;
6.項目年度收支平衡或項目全生命周期預(yù)期收益與專項債券規(guī)模是否匹配;
7.專項債券項目信息是否及時、完整的進(jìn)行公開;
8.項目收入、成本及預(yù)期收益的合理性;9.專項債券本息償還是否按計劃執(zhí)行;10.債務(wù)償還率;11.債務(wù)償還及時率。組織實施管理制度健全性項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全,用以反映和考核財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點:項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全。制度執(zhí)行有效性項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定,用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點:
1.項目組織實施機制是否健全、責(zé)任分工是否明確;
2.是否履行采購程序,采購程序是否規(guī)范;
3.項目合同管理是否規(guī)范、合同要素是否完整,是否存在大額合同(合同標(biāo)的額≥50萬)未簽訂的;
4.項目管理與過程監(jiān)督制度是否落實到位;
5.項目建設(shè)程序是否規(guī)范,是否缺少相應(yīng)建設(shè)審批程序;
6.項目竣工驗收程序是否規(guī)范,是否開展四方驗收,驗收文件是否完整規(guī)范;
7.工程檔案管理編制是否完整;
8.項目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況;
9.外部發(fā)現(xiàn)問題整改情況;
10.信息系統(tǒng)管理使用情況。產(chǎn)出項目產(chǎn)出(建設(shè)期)產(chǎn)出數(shù)量項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率,用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。實際完成率=實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)×100%。
實際產(chǎn)出數(shù):一定時期(本年度或項目期)內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
計劃產(chǎn)出數(shù):項目績效目標(biāo)確定的在一定時期(本年度或項目期)內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。產(chǎn)出質(zhì)量項目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率,用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實際產(chǎn)出數(shù)×100%。
質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù):一定時期(本年度或項目期)內(nèi)實際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項目實施單位設(shè)立績效目標(biāo)時依據(jù)計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績效指標(biāo)值。產(chǎn)出時效項目實際完成時間與計劃完成時間的比較,用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。實際完成時間:項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。
計劃完成時間:按照項目實施計劃或相關(guān)規(guī)定完成該項目所需的時間。產(chǎn)出成本完成項目計劃工作目標(biāo)的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率,用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。成本節(jié)約率=(計劃成本-實際成本)/計劃成本×100%。
實際成本:考慮閑置因素后債券資金實際成本情況。項目實施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標(biāo)實際所耗費的支出。
計劃成本:項目實施單位為完成工作目標(biāo)計劃安排的支出,一般以項目預(yù)算為參考。項目產(chǎn)出(運營期)公共產(chǎn)品和服務(wù)評價項目運營的數(shù)量、質(zhì)量與時效等目標(biāo)完成情況。評價項目運營產(chǎn)出的完成率、達(dá)標(biāo)率與及時性等。項目設(shè)施設(shè)備等相關(guān)資產(chǎn)維護(hù)的數(shù)量、質(zhì)量與時效等目標(biāo)完成情況。如設(shè)施設(shè)備維護(hù)頻次、完好率與維護(hù)及時性等。運營成本評價項目運營維護(hù)的成本情況。評價項目運營成本構(gòu)成合理性、實際成本與計劃成本對比情況、成本節(jié)約率、投入產(chǎn)出比等。如成本節(jié)約率=(計劃成本-實際成本)/計劃成本×100%。效益項目效益社會效益使用專項債券項目工程建設(shè)對社會發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。評價項目建成后產(chǎn)生的社會效益,如對所在區(qū)域新增就業(yè)數(shù)量,是否獲得社會榮譽等。項目是否存在重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。生態(tài)效益使用專項債券項目工程建設(shè)對當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰、防澇受災(zāi)、美化綠化等。評價項目是否對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生正負(fù)面影響。如項目是否帶來生態(tài)環(huán)境
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