專項(xiàng)債績(jī)效管理全套模板

專項(xiàng)債績(jī)效管理全套模板專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告（參考提綱）項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目單位：項(xiàng)目主管部門：評(píng)估機(jī)構(gòu)：（僅在委托第三方機(jī)構(gòu)時(shí)填列）評(píng)估時(shí)間：

一、評(píng)估對(duì)象項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目單位：

項(xiàng)目主管部門：項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)：項(xiàng)目資金總額：

項(xiàng)目概況：二、評(píng)估方式和方法（一）評(píng)估程序。（二）論證思路及方法。（三）評(píng)估方式（含專家名單）。三、評(píng)估內(nèi)容（一）項(xiàng)目實(shí)施的必要性、公益性、收益性。（二）項(xiàng)目建設(shè)投資合規(guī)性與項(xiàng)目成熟度。（三）項(xiàng)目資金來(lái)源和到位可行性。（四）項(xiàng)目收入、成本、收益預(yù)測(cè)合理性。（五）債券資金需求合理性。（六）項(xiàng)目?jī)攤?jì)劃可行性和償債風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（七）績(jī)效目標(biāo)合理性。（八）其他需要納入事前績(jī)效評(píng)估的事項(xiàng)。四、評(píng)估結(jié)論與相關(guān)建議（一）評(píng)估總體結(jié)論。（二）評(píng)估相關(guān)建議。

附件2專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)表（XX年度）項(xiàng)目名稱項(xiàng)目主管部門項(xiàng)目單位項(xiàng)目資金情況（萬(wàn)元）績(jī)效目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值運(yùn)算符號(hào)內(nèi)容度量單位產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)指標(biāo)1“=”“≤”“≥”“＜”“＞”¨¨¨質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨時(shí)效指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨成本指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨生態(tài)效益指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨可持續(xù)影響指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)指標(biāo)1¨¨¨

附件3專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表（XX年度）項(xiàng)目名稱項(xiàng)目主管部門項(xiàng)目單位項(xiàng)目資金情況

（萬(wàn)元）績(jī)效目標(biāo)總體目標(biāo)當(dāng)前完成情況績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值當(dāng)前完成情況預(yù)計(jì)完成情況偏差原因分析（請(qǐng)?jiān)谙鄳?yīng)選項(xiàng)下劃“√”并在原因說(shuō)明中分項(xiàng)闡述）完成目標(biāo)可能性改進(jìn)措施運(yùn)算符號(hào)內(nèi)容度量單位經(jīng)費(fèi)

保障制度

保障人員

保障硬件條件保障其他原因

說(shuō)明確定能有可能完全

不可能產(chǎn)

出

指

標(biāo)數(shù)量指標(biāo)指標(biāo)“=”“≤”“≥”“＜”“＞”質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)時(shí)效指標(biāo)指標(biāo)成本指標(biāo)指標(biāo)效

益

指

標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)生態(tài)效益指標(biāo)可持續(xù)影響指標(biāo)績(jī)效指標(biāo)滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象

滿意度指標(biāo)指標(biāo)……結(jié)果應(yīng)用建議主管部門意見(jiàn)附件4專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效自評(píng)表

（XX年度）項(xiàng)目名稱項(xiàng)目主管部門項(xiàng)目單位項(xiàng)目資金情況

（萬(wàn)元）績(jī)效目標(biāo)總體目標(biāo)實(shí)際完成情況

績(jī)效指標(biāo)標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值實(shí)際完成值完成程度分值得分未完成原因分析（請(qǐng)?jiān)谙鄳?yīng)選項(xiàng)下劃“√”并在原因說(shuō)明中分項(xiàng)闡述）改進(jìn)措施運(yùn)算符號(hào)內(nèi)容度量單位經(jīng)費(fèi)

保障制度

保障人員

保障硬件條件保障其他原因

說(shuō)明產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)指標(biāo)1

“=”“≤”“≥”“＜”“＞”指標(biāo)2……質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……時(shí)效指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……成本指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……社會(huì)效益指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……生態(tài)效益指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……可持續(xù)影響指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)指標(biāo)1指標(biāo)2……產(chǎn)出、效益、滿意度指標(biāo)自評(píng)得分小計(jì)（C）預(yù)算執(zhí)行率得分（D）績(jī)效自評(píng)總得分（C+D）說(shuō)明請(qǐng)?jiān)诖颂幒?jiǎn)要說(shuō)明各級(jí)審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及其所涉及的金額，如沒(méi)有請(qǐng)?zhí)顭o(wú)。結(jié)果應(yīng)用建議主管部門意見(jiàn)財(cái)政部門意見(jiàn)

附件5專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（參考提綱）一、基本情況（一）項(xiàng)目概況。包括項(xiàng)目背景、主要內(nèi)容及實(shí)施情況、資金投入和使用情況等。（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（參考附件6）、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程。三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（附相關(guān)評(píng)分表）四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析（一）項(xiàng)目決策方面。包括項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)情況；項(xiàng)目完成勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開(kāi)工許可等前期工作情況；項(xiàng)目符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向情況；項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定情況；項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要匹配情況等。（二）項(xiàng)目管理情況。專項(xiàng)債券收支、還本付息及專項(xiàng)收入納入政府性基金預(yù)算管理情況；債券資金按規(guī)定用途使用情況；資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配情況；項(xiàng)目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況；專項(xiàng)債券本息償還計(jì)劃執(zhí)行情況；項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益的合理性；項(xiàng)目年度收支平衡或項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模匹配情況；專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限匹配情況等；專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息公開(kāi)情況；外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況；信息系統(tǒng)管理使用情況；其他財(cái)務(wù)、采購(gòu)和管理情況；（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。項(xiàng)目形成資產(chǎn)情況；項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況；項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況；項(xiàng)目建設(shè)成本情況；考慮閑置因素后債券資金實(shí)際成本情況；項(xiàng)目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本情況等。（四）項(xiàng)目效益情況。項(xiàng)目綜合效益實(shí)現(xiàn)情況；項(xiàng)目帶動(dòng)社會(huì)有效投資情況；項(xiàng)目支持國(guó)家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略情況；項(xiàng)目直接服務(wù)對(duì)象滿意程度等。五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題及原因分析六、有關(guān)建議七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題附件

6專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架（參考）一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說(shuō)明決策項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)

充分性項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，項(xiàng)目提供的產(chǎn)品和服務(wù)是否針對(duì)當(dāng)前國(guó)家、行業(yè)和所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際問(wèn)題和需求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：1.項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；

2.項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；

3.項(xiàng)目是否符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向；

4.項(xiàng)目提供的產(chǎn)品和服務(wù)針對(duì)所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際問(wèn)題和需求；5.償債來(lái)源是否明確；6.償還機(jī)制是否健全；7.償債計(jì)劃是否合理8.風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制是否健全。程序

規(guī)范性項(xiàng)目申請(qǐng)過(guò)程中相關(guān)文件及程序是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目篩選和申報(bào)流程的規(guī)范情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：1.項(xiàng)目是否按要求完成可研及立項(xiàng)批復(fù)（包括項(xiàng)目建議書、可研、資金申請(qǐng)報(bào)告）；

2.項(xiàng)目是否按要求取得勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開(kāi)工許可等行業(yè)主管部門審批文件；

3.項(xiàng)目是否編制“一案兩書”；

4.新增項(xiàng)目是否按照要求進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。

績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)

合理性項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：評(píng)價(jià)目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際?？?jī)效指標(biāo)

明確性依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：1.績(jī)效指標(biāo)值是否清晰、可衡量；

2.績(jī)效指標(biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)是否相對(duì)應(yīng)。資金投入資金投入

合理性項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要匹配情況，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要是否匹配。管理資金管理專項(xiàng)債券資金到位率專項(xiàng)債券資金下達(dá)后，資金是否足額、及時(shí)達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施單位，用以反映和考核專項(xiàng)債券資金落實(shí)情況。資金到位率=實(shí)際到位資金/計(jì)劃到位資金×100%專項(xiàng)債券資金執(zhí)行率項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。資金支出率=實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金×100%資金使用

合規(guī)性專項(xiàng)債券資金使用是否符合國(guó)家及省市的有關(guān)專項(xiàng)債券資金使用的管理規(guī)定，符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核專項(xiàng)債券資金使用的規(guī)范性。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：1.專項(xiàng)債券收支、還本付息及專項(xiàng)收入是否納入政府性基金預(yù)算管理；

2.專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目期限是否匹配；

3.債券資金是否按規(guī)定用途使用；

4.資金撥付和支出進(jìn)度與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否匹配；

5.是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；

6.項(xiàng)目年度收支平衡或項(xiàng)目全生命周期預(yù)期收益與專項(xiàng)債券規(guī)模是否匹配；

7.專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息是否及時(shí)、完整的進(jìn)行公開(kāi)；

8.項(xiàng)目收入、成本及預(yù)期收益的合理性；9.專項(xiàng)債券本息償還是否按計(jì)劃執(zhí)行；10.債務(wù)償還率；11.債務(wù)償還及時(shí)率。組織實(shí)施管理制度健全性項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全。制度執(zhí)行有效性項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

1.項(xiàng)目組織實(shí)施機(jī)制是否健全、責(zé)任分工是否明確；

2.是否履行采購(gòu)程序，采購(gòu)程序是否規(guī)范；

3.項(xiàng)目合同管理是否規(guī)范、合同要素是否完整，是否存在大額合同（合同標(biāo)的額≥50萬(wàn)）未簽訂的；

4.項(xiàng)目管理與過(guò)程監(jiān)督制度是否落實(shí)到位；

5.項(xiàng)目建設(shè)程序是否規(guī)范，是否缺少相應(yīng)建設(shè)審批程序；

6.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收程序是否規(guī)范，是否開(kāi)展四方驗(yàn)收，驗(yàn)收文件是否完整規(guī)范；

7.工程檔案管理編制是否完整；

8.項(xiàng)目竣工后資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記情況；

9.外部發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況；

10.信息系統(tǒng)管理使用情況。產(chǎn)出項(xiàng)目產(chǎn)出（建設(shè)期）產(chǎn)出數(shù)量項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成率=實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)×100%。

實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。

計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)確定的在一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。產(chǎn)出質(zhì)量項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)×100%。

質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績(jī)效目標(biāo)時(shí)依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)值。產(chǎn)出時(shí)效項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時(shí)間。

計(jì)劃完成時(shí)間：按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時(shí)間。產(chǎn)出成本完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。成本節(jié)約率=（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本×100%。

實(shí)際成本：考慮閑置因素后債券資金實(shí)際成本情況。項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。

計(jì)劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成工作目標(biāo)計(jì)劃安排的支出，一般以項(xiàng)目預(yù)算為參考。項(xiàng)目產(chǎn)出（運(yùn)營(yíng)期）公共產(chǎn)品和服務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的數(shù)量、質(zhì)量與時(shí)效等目標(biāo)完成情況。評(píng)價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)產(chǎn)出的完成率、達(dá)標(biāo)率與及時(shí)性等。項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備等相關(guān)資產(chǎn)維護(hù)的數(shù)量、質(zhì)量與時(shí)效等目標(biāo)完成情況。如設(shè)施設(shè)備維護(hù)頻次、完好率與維護(hù)及時(shí)性等。運(yùn)營(yíng)成本評(píng)價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)的成本情況。評(píng)價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本構(gòu)成合理性、實(shí)際成本與計(jì)劃成本對(duì)比情況、成本節(jié)約率、投入產(chǎn)出比等。如成本節(jié)約率=（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本×100%。效益項(xiàng)目效益社會(huì)效益使用專項(xiàng)債券項(xiàng)目工程建設(shè)對(duì)社會(huì)發(fā)展所帶來(lái)的直接或間接的正負(fù)面影響情況。評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成后產(chǎn)生的社會(huì)效益，如對(duì)所在區(qū)域新增就業(yè)數(shù)量，是否獲得社會(huì)榮譽(yù)等。項(xiàng)目是否存在重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。生態(tài)效益使用專項(xiàng)債券項(xiàng)目工程建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境帶來(lái)的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰、防澇受災(zāi)、美化綠化等。評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否對(duì)生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生正負(fù)面影響。如項(xiàng)目是否帶來(lái)生態(tài)環(huán)境