居住物業(yè)財(cái)務(wù)管理手冊

居住物業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)用手冊目前，公司對小區(qū)財(cái)務(wù)工作主要采用：分散與集中、上級與下級的不同方式，分項(xiàng)管理的方法進(jìn)行管理。采用這一管理方法的主要原因是由于小區(qū)物業(yè)管理工作的特殊性，所產(chǎn)生的各種矛盾，全部反映在整個財(cái)務(wù)工作過程中，而國家目前還未有一套比較完整的法律法規(guī)文件來指導(dǎo)物業(yè)管理的財(cái)務(wù)工作。為解決這些矛盾，所以采用了以上管理方法，因而也決定了小區(qū)的財(cái)務(wù)工作必須在公司業(yè)務(wù)部門的直接指導(dǎo)下進(jìn)行操作，否則下會影響小區(qū)的千家萬戶，上會影響企業(yè)與政府的有關(guān)職能部門。為此，要求小區(qū)財(cái)務(wù)人員必須明確自己的工作職責(zé)，努力學(xué)習(xí)有關(guān)物業(yè)管理的法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識，為小區(qū)的財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行貢獻(xiàn)自己的力量。1.1小區(qū)財(cái)務(wù)人員的基本職責(zé)*遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度和企業(yè)規(guī)章制度，熟悉會計(jì)知識，記載現(xiàn)金銀行收入、支出的流水帳。*了解本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，熟識各種費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)報(bào)銷小區(qū)的費(fèi)用支出，報(bào)銷時嚴(yán)格把關(guān)、認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)部門。*了解會計(jì)科目、合同、計(jì)劃書中的有關(guān)內(nèi)容，編制小區(qū)運(yùn)行費(fèi)用的收支預(yù)算。負(fù)責(zé)小區(qū)管理費(fèi)用的收繳工作。收款憑證的領(lǐng)用、打印等管理工作，定期向公司財(cái)務(wù)部門結(jié)帳、核銷。編制業(yè)主管理費(fèi)用收交清冊及其他有關(guān)報(bào)表。*及時掌握業(yè)主變動情況，催收欠交費(fèi)用。*負(fù)責(zé)小區(qū)的固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理工作及小區(qū)負(fù)責(zé)人指定的其他工作。1.2新開樓盤的財(cái)務(wù)工作對新接樓盤，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真閱讀所簽訂的“物業(yè)管理合同”和相關(guān)聯(lián)的“計(jì)劃書”，對合同中雙方所確定的條款必須認(rèn)真執(zhí)行。在一般情況下新開樓盤的財(cái)務(wù)人員有以下幾項(xiàng)主要財(cái)務(wù)工作：1.2.1開設(shè)銀行帳戶為了保證小區(qū)核算的獨(dú)立性和可操作性，各小區(qū)必須在所在地附近開設(shè)獨(dú)立的銀行帳戶，專門用來核算小區(qū)物業(yè)管理費(fèi)用的收入與支出。具體操作方法：第一步憑小區(qū)工商營業(yè)執(zhí)照向附近銀行領(lǐng)取開設(shè)銀行存款帳戶的表格，和留銀行印件卡片，一式四聯(lián)。第二步將填制好的表格交公司財(cái)務(wù)部門蓋章，而后刻制小區(qū)財(cái)務(wù)專用章。第三步將填制好的表格印件卡交開戶銀行開戶。第四步當(dāng)開設(shè)銀行帳戶批準(zhǔn)后，再根據(jù)銀行提供的小區(qū)帳號刻制帳號章，而后憑留銀行印件、帳號章向銀行認(rèn)購支票與貸記憑證。1.2.2辦理小區(qū)收取物業(yè)管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的審批、備案手續(xù)。根據(jù)市政府有關(guān)文件規(guī)定，住宅小區(qū)的物業(yè)管理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是同住宅性質(zhì)不同劃分市場價(jià)、政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)三種。但各區(qū)在執(zhí)行中掌握的尺度又不同，因此財(cái)務(wù)人員必須向所在地物價(jià)部門咨詢，辦理小區(qū)物業(yè)收費(fèi)審批手續(xù)，經(jīng)物價(jià)部門批準(zhǔn)后方可按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)收費(fèi)（2004年11月1日起，物業(yè)管理費(fèi)采用備案制）具體操作如下：①首先向當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門咨詢樓盤所在地執(zhí)行什么樣標(biāo)準(zhǔn)，咨詢報(bào)送所需的有關(guān)文件資料，并認(rèn)購小區(qū)物業(yè)管理費(fèi)單價(jià)審批表格。②根據(jù)小區(qū)生活、娛樂等配套功能、綠化面積等，與開發(fā)商原擬定的單價(jià)，編制審批表格，同時請物價(jià)部門專家來小區(qū)現(xiàn)場察看小區(qū)配套設(shè)施、綠化面積等情況，提出單價(jià)制定的理由，并請物價(jià)部門專家指導(dǎo)表格填制的方法等。③在報(bào)送物價(jià)部門審批前必須送開發(fā)商，與公司財(cái)務(wù)部門閱覽。④物價(jià)部門批準(zhǔn)后，復(fù)印件報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門，正本留小區(qū)存檔，對所批準(zhǔn)的有關(guān)條款，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)還需要上墻公布。⑤對實(shí)行市場價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的小區(qū)一般實(shí)行備案制。備案制操作方法比較方便，只要小區(qū)的房屋性質(zhì)符合當(dāng)?shù)貓?zhí)行市場價(jià)所規(guī)定的，并在預(yù)售住宅合同中雙方已明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的均可執(zhí)行備案制，只要將有關(guān)文件資料和擬定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)物價(jià)局備案就可了。1.2.3編制小區(qū)的收支預(yù)算表小區(qū)的收支預(yù)算是保障小區(qū)正常運(yùn)行所需經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃書，所以在編制過程中要注意以下幾個方面：①正確計(jì)算小區(qū)內(nèi)可收物業(yè)管理費(fèi)的面積單價(jià)及類別②了解配套設(shè)施布局與原發(fā)展商對小業(yè)主承諾情況，劃分可收管理費(fèi)用數(shù)量類別與單價(jià)等情況。③了解合同與計(jì)劃書對小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)人員編制與人員結(jié)構(gòu)，崗位設(shè)置人員經(jīng)費(fèi)等情況。④熟識開辦費(fèi)包含的范圍、分?jǐn)偲?、開支標(biāo)準(zhǔn)等情況。⑤了解合同與計(jì)劃書中雙方所約定的服務(wù)事項(xiàng)，管理酬金、人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、福利待遇等事項(xiàng)，特別對配套設(shè)施的起用，公共照明、綠化及其他設(shè)施的保修期等，成本費(fèi)用要合理的預(yù)測算。同時了解當(dāng)?shù)貙ι罾奶幚碛泻我?guī)定。總之，要依合同與計(jì)劃書為依據(jù)在總量上加以控制。⑥預(yù)算期一般以會計(jì)年度為限或按小業(yè)主分批入住期為預(yù)算期。⑦預(yù)算編制內(nèi)容按公司統(tǒng)一表格內(nèi)容編制。（編制的具體方法見附表）1.2.4確定收費(fèi)項(xiàng)目，編制收費(fèi)清冊首先，小區(qū)在辦理業(yè)主入戶前，物業(yè)管理處與發(fā)展商必須劃分雙方各自收取費(fèi)用項(xiàng)目的種類，明確雙方責(zé)任和明確相互之間的銜接手續(xù)，這也是物業(yè)管理處辦理小業(yè)主入戶的有效依據(jù)。同時管理處要協(xié)助發(fā)展商一起發(fā)放“業(yè)主入戶通知書”。入戶通知書內(nèi)容不但要明確小業(yè)主辦理入戶時需帶的各項(xiàng)證件與具體操作流程，還要明確物業(yè)管理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、種類和收費(fèi)方法。其次，物業(yè)管理處財(cái)務(wù)人員在小業(yè)主辦理入戶前必須向發(fā)展商索取市測量局對小區(qū)樓宇各單元的實(shí)際測量面積，并根據(jù)實(shí)測面積計(jì)算出各單位月、季的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并按房號順序編制業(yè)主入戶時交費(fèi)清冊，同時再建立客戶當(dāng)年的繳費(fèi)記錄清冊（或客戶分戶卡）。1.2.5打印收款憑證小區(qū)收繳物業(yè)管理費(fèi)、水泵電梯運(yùn)行費(fèi)、停車費(fèi)等統(tǒng)一使用市房地局專門印制的機(jī)制收款憑證，該憑證由公司統(tǒng)一管理、認(rèn)購，打印軟件也由公司統(tǒng)一安裝。小區(qū)財(cái)務(wù)人員在編制好客戶入戶繳費(fèi)清冊后，應(yīng)及時向公司財(cái)務(wù)部門提出安裝收費(fèi)系統(tǒng)打印軟件，并接受培訓(xùn)，學(xué)習(xí)打印收款憑證的操作方法（對個別業(yè)主需要回單位報(bào)銷的，因收回原開的機(jī)制收款憑證，由管理處另開手制收款憑證）。對打印好的收款憑證，最好采用按房號順序進(jìn)行排列，由專人保管，便于客戶入戶交費(fèi)時查找。1.2.6收入及時解繳銀行，并編制繳費(fèi)日表首批客戶入戶時，管理處要根據(jù)入戶戶數(shù)的多少，合理安排收費(fèi)窗口，收費(fèi)窗口至少要二人組成。具體分工：一人驗(yàn)證、驗(yàn)票；一人復(fù)核收取現(xiàn)金。驗(yàn)證人員還應(yīng)根據(jù)驗(yàn)證情況登記《客戶繳費(fèi)記錄清冊》。復(fù)核收銀人員還應(yīng)負(fù)責(zé)編制《客戶交費(fèi)明細(xì)日報(bào)表》，每天根據(jù)日報(bào)表與所收的現(xiàn)金核對做到票表一致、表款相符。核實(shí)后將當(dāng)天的收入解入開戶銀行。1.3二手樓盤接收的財(cái)務(wù)工作二手樓盤接收的財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)：二手樓盤接收時的財(cái)務(wù)工作與新建樓盤財(cái)務(wù)工作的傾重面有所不同。新建樓盤物業(yè)管理的財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)備時間比較充分，各項(xiàng)管理工作是以財(cái)務(wù)工作為龍頭的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，所得到的有關(guān)資料、批文等全是一手資料，準(zhǔn)確率比較高；而二手樓盤初期的財(cái)務(wù)工作，是以保障小區(qū)繼續(xù)安全運(yùn)行為主題，所以財(cái)務(wù)工作必須適應(yīng)各項(xiàng)現(xiàn)實(shí)管理工作，并沒有適應(yīng)時間，而得到的資料多數(shù)是短缺不全，因而財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)有以下幾項(xiàng)內(nèi)容：一是核實(shí)上期物業(yè)所移交的業(yè)主收費(fèi)擋案資料及上期物業(yè)預(yù)收小業(yè)主的《物業(yè)管理費(fèi)明細(xì)清冊》；二是會同有關(guān)人員清點(diǎn)用于小區(qū)管理上使用的固定資產(chǎn)、工具等現(xiàn)實(shí)狀況；三是辦理銀行開戶手續(xù)；四是根據(jù)小區(qū)配套設(shè)備特點(diǎn)功能編制小區(qū)當(dāng)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算；五是收集有關(guān)資料完善小區(qū)各項(xiàng)管理制度增加管理工作的合法性。①核實(shí)業(yè)主繳費(fèi)檔案與預(yù)收費(fèi)用的明細(xì)由于物業(yè)管理工作的特殊性和目前對物業(yè)管理的法規(guī)和規(guī)章制度不夠健全，所以小區(qū)在物業(yè)管理前后移交上出現(xiàn)不少矛盾。具體移交有直接移交和間接移交，采用間接移交的問題可能多一些，所以對業(yè)主的收費(fèi)資料要作為一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容來核查。核查方法主要是用業(yè)主委員會所提供的市測量局實(shí)測各單元面積與移交欠費(fèi)清冊進(jìn)行核對，實(shí)際收費(fèi)單價(jià)與物價(jià)局的批文進(jìn)行核對，預(yù)收管理費(fèi)與實(shí)際移交款項(xiàng)進(jìn)行核對。在實(shí)施收取小區(qū)接盤后第一次管理費(fèi)時，對所有小業(yè)主以前欠交的管理費(fèi)都要進(jìn)行核對，碰到有不同之處要向業(yè)主委員通報(bào)、備案。②清點(diǎn)固定資產(chǎn)與常用工具一般情況下，前期物業(yè)管理公司會有部分的固定資產(chǎn)與專項(xiàng)工具移交給下屆管理公司。對移交物資的數(shù)量、質(zhì)地的好壞等，接收單位均應(yīng)進(jìn)行清點(diǎn)。因此財(cái)務(wù)人員因會同其他人員一起，對轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，專項(xiàng)工具在質(zhì)量上、數(shù)量上和使用程度上進(jìn)行認(rèn)可，同時財(cái)務(wù)人員編制有關(guān)管理清冊，便于自身的管理及今后的核算和結(jié)束時的移交工作。③辦理銀行開戶手續(xù)同新建物業(yè)一樣辦理。④編制預(yù)算同新建物業(yè)一樣編制，有條件能參考一下上屆物業(yè)管理公司的收支報(bào)表，那樣更符合實(shí)際。⑤收集有關(guān)文件資料對財(cái)務(wù)工作來講最重要的資料是業(yè)主繳費(fèi)清冊。物價(jià)局的定價(jià)批文和測量局的實(shí)測文件，特別是物價(jià)局的定價(jià)批文。如有變動，還需向物價(jià)局申報(bào)，沒有批文的還需補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)。1.4小區(qū)日常管理期間的財(cái)務(wù)工作小區(qū)日常管理期間的財(cái)務(wù)工作，其操作方法也是小區(qū)的資金管理的整個過程。目前公司的資金管理采用收支二條線的管理方法，即小區(qū)的所有收入都必須開具公司指定的收款憑證，并將收入及時解繳小區(qū)的開戶銀行。定期將收款憑證的記帳聯(lián)與銀行解款匯單一起交公司財(cái)務(wù)部門入帳。小區(qū)不得以任何借口設(shè)帳外帳、小金庫。不得坐支挪用收入。小區(qū)的日常運(yùn)行支出必須嚴(yán)格在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，所需資金向公司財(cái)務(wù)部門籌借，使用完后及時向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，而公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)各小區(qū)的收入情況，預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行審核控制。為了確保小區(qū)管理期間的日常運(yùn)行和保證公司的應(yīng)得利潤，小區(qū)財(cái)務(wù)人員具體操作方法如下：①定時定人收取管理費(fèi)用小區(qū)日常運(yùn)行費(fèi)用的來源依靠于物業(yè)管理費(fèi)的收入，所以小區(qū)財(cái)務(wù)人員要把收費(fèi)工作作為頭等大事來抓，這有提高了管理費(fèi)的收繳率，才能服務(wù)于小區(qū)的維護(hù)、運(yùn)行事項(xiàng)，公司才能有利潤，小區(qū)管理處才能生存，但小區(qū)財(cái)務(wù)人員必須掌握政策，不能超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不能巧列名目收費(fèi)，不能超規(guī)定提前收費(fèi)，一般小區(qū)的物業(yè)管理費(fèi)按季度收取。小區(qū)財(cái)務(wù)人員根據(jù)各單位面積打印出機(jī)制的收款憑證，而后按樓宇定專人負(fù)責(zé)上門收取或統(tǒng)一設(shè)點(diǎn)收費(fèi)。按樓宇定專人收費(fèi)時，應(yīng)做好票證的交接手續(xù)、明確責(zé)任，提出要求，對收到的資金全部及時解入開戶銀行帳戶，并定期將收入?yún)R單等專交公司財(cái)務(wù)部門，由公司財(cái)務(wù)部門記載有關(guān)帳務(wù)。②登記收費(fèi)清冊、編制收費(fèi)日表財(cái)務(wù)人員對收到業(yè)主交來的管理費(fèi)時要填制二表一帳。一表是小區(qū)的《費(fèi)用收繳清冊》，另一表是《收費(fèi)日報(bào)表》，一帳為《銀行現(xiàn)金收支流水帳》。格式詳見附表。小區(qū)《費(fèi)用收繳清冊》類是來自于原來的客戶分戶卡。主要反映二項(xiàng)內(nèi)容：一項(xiàng)是業(yè)主的基本情況，包括面積單價(jià)、業(yè)主姓名、聯(lián)系電話等；另一項(xiàng)是反映業(yè)主的交費(fèi)情況。本表除上述便于查詢業(yè)主基本情況和所有業(yè)主繳款欠款明細(xì)二大功能外，第三大功能，也是目前小區(qū)用來計(jì)算管理費(fèi)收繳率唯一的報(bào)表。每月底根據(jù)報(bào)表內(nèi)容計(jì)算出當(dāng)月管理費(fèi)用收繳率對未繳款項(xiàng)每家進(jìn)行分析，并向小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)拿出催討意見，直到款項(xiàng)收到為止。所以財(cái)務(wù)人員在填制本表時要做到及時、認(rèn)真、準(zhǔn)確。本報(bào)表一般在電腦中操作，一個收費(fèi)項(xiàng)目一表每年調(diào)換一次?！妒召M(fèi)日報(bào)表》是用來反映當(dāng)日（或一定時間）內(nèi)業(yè)主繳納各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)及付款方式，發(fā)票收據(jù)的編號、收款當(dāng)事人及所收到款項(xiàng)后解交銀行情況。本表的主要功能是能準(zhǔn)確反映當(dāng)日所收款項(xiàng)的明細(xì)項(xiàng)目，便于核對庫存現(xiàn)金，同時也是用來登記《費(fèi)用收繳清冊》和記載收支流水帳的依據(jù)。本表一式二份，一份于小區(qū)保存，一份連同發(fā)票的另一聯(lián)上繳上級財(cái)務(wù)部門。③《現(xiàn)金收支流水帳》主要用來反映小區(qū)各項(xiàng)收入、支出，資金節(jié)余或超支的分類帳，本帳的主要功能是用來記載小區(qū)所有費(fèi)用報(bào)銷情況（即使用人向小區(qū)財(cái)務(wù)人員報(bào)銷稱第一次報(bào)銷）和小區(qū)財(cái)務(wù)人員向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)銷的情況（小區(qū)財(cái)務(wù)人員再將使用人報(bào)銷憑證匯總后再向公司報(bào)銷稱第二次報(bào)銷）。銀行存款庫存現(xiàn)金備用金的借款和使用情況收入方面記載，小區(qū)所有收入情況和將收入移交公司財(cái)務(wù)的記帳情況。本分類帳可按業(yè)主委員會需要公布帳目的有關(guān)類目開設(shè)，是反映公司財(cái)務(wù)帳的另一個側(cè)面，所以本帳的總額必須定期與公司財(cái)務(wù)部門核對。④向公司財(cái)務(wù)籌借備用金，保障小區(qū)日常費(fèi)用支出。上面對小區(qū)的資金實(shí)行分收支二條線管理方法，即收入資金上交公司，不能直接將小區(qū)的收入挪用作為小區(qū)的支出。因此，小區(qū)的支出首先應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門籌借資金，具體的借款手續(xù)由小區(qū)財(cái)務(wù)人員辦理，經(jīng)小區(qū)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)并填寫專用借款憑證，到公司財(cái)務(wù)辦理。備用金使用完時再向公司財(cái)務(wù)報(bào)銷，這樣不斷地循環(huán)。我公司目前對小區(qū)費(fèi)用的報(bào)銷采用二次報(bào)銷法，第一次即小區(qū)使用人員向小區(qū)財(cái)務(wù)人員報(bào)銷，第二次由小區(qū)的財(cái)務(wù)人員將使用人所報(bào)銷的費(fèi)用集中歸類后定期向公司財(cái)務(wù)人員報(bào)銷。根據(jù)以上報(bào)銷的費(fèi)用，上下級根據(jù)不同需求，編制費(fèi)用的支出憑證入帳。小區(qū)財(cái)務(wù)人員給使用者報(bào)銷時應(yīng)嚴(yán)格把好第一關(guān)，所有的付款都必須有合法的發(fā)票，內(nèi)容真實(shí)并經(jīng)二人以上的簽字（即經(jīng)手人驗(yàn)收、單位負(fù)責(zé)人）方可報(bào)銷，同時按預(yù)算科目分類記帳，定期與公司財(cái)務(wù)部門核算報(bào)銷。⑤帳目公布接受審計(jì)小區(qū)的帳目公布主要取決于管理合同和政府的有關(guān)規(guī)定，并不是講所有的帳目全部都要公布，因帳目的公布取決于管理合同中所制訂的有關(guān)條款。一般講小區(qū)費(fèi)用采取全額承包，節(jié)超全歸物業(yè)管理公司所有，可以不公布帳目，如合同條款約定小區(qū)管理公司只拿管理酬金，其他節(jié)超全歸小區(qū)所有，那樣所有帳目全部需要公布。一般小區(qū)只公布代收代付管理費(fèi)和按實(shí)收取費(fèi)用的項(xiàng)目，其次公布一項(xiàng)收入有二家或二家以上共有的收款項(xiàng)目，如停車費(fèi)等要加以公布。但所有小區(qū)的帳目都必須經(jīng)會計(jì)事務(wù)所的審計(jì)，這項(xiàng)工作由公司財(cái)務(wù)部門辦理，這是遵照國家對企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求進(jìn)行的。我們管理合同中簽定的有關(guān)業(yè)主委員會有查帳的權(quán)力或請會計(jì)事務(wù)所進(jìn)行查帳，這與上面所講的審計(jì)不是同一回事，所以小區(qū)必須接受二次或二次以上帳務(wù)檢查。以后一次的審計(jì)由小區(qū)財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)、公司財(cái)務(wù)專人配合。1.5管理期結(jié)束的小區(qū)財(cái)務(wù)工作當(dāng)管理期結(jié)束，小區(qū)的財(cái)務(wù)工作有以下幾個方面：①核實(shí)小區(qū)業(yè)主的欠交款項(xiàng)，編制欠款明細(xì)表，催討欠款。②清理現(xiàn)有的固定資產(chǎn)和低值易耗品數(shù)量，與應(yīng)有數(shù)比較，發(fā)生差異向公司財(cái)務(wù)匯報(bào)，由公司財(cái)務(wù)復(fù)核，并根據(jù)所有權(quán)編制移交表。③整理業(yè)主繳費(fèi)清冊，做好移交表準(zhǔn)備。④償還原借備用金，協(xié)助公司財(cái)務(wù)部門清理其他應(yīng)收應(yīng)付帳款。⑤將銀行存款轉(zhuǎn)公司財(cái)務(wù)，散銷銀行帳戶，償還領(lǐng)用收款憑證。⑥協(xié)助其他部門辦理其他移交事項(xiàng)。物業(yè)管理日收費(fèi)匯總表標(biāo)識：DW/QR-08-39日期：年月日編號：序號室號發(fā)票號物業(yè)管理費(fèi)電梯水泵運(yùn)行費(fèi)其他合計(jì)現(xiàn)金銀行月月月月月月月月制表人：2004年度管理費(fèi)收繳情況統(tǒng)計(jì)表（收繳清冊)編制日期：年月日編號：序號室號姓名面積月管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收上年度欠款第一季度第二季度第三季度第四季度預(yù)收下年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月累計(jì)月(季)實(shí)際收繳率當(dāng)月合計(jì)制表人：實(shí)收管理費(fèi)現(xiàn)金流入量合計(jì)：元，其中以前月份欠交管理費(fèi)收回元，當(dāng)月管理費(fèi)收入元，預(yù)交以后月管理費(fèi)元至上年度應(yīng)收管理費(fèi)元，實(shí)收管理費(fèi)元，收繳率：%項(xiàng)目營業(yè)收入項(xiàng)目說明說明含：物業(yè)管理費(fèi)收入按合同規(guī)定可收取的物業(yè)管理費(fèi)的建筑面積*管理費(fèi)單價(jià)，有二期或三期人住的須分別附表說明，同時合理估算入住率及收繳率商場收入僅指寶安新苑的商場收入客房收入有客房的管理處計(jì)算的客房收入裝修收入裝飾公司營業(yè)收入停車費(fèi)收入固定車位、臨時車位管理費(fèi)收入（含與開發(fā)商或業(yè)主分成的部分）其他收入零星服務(wù)收入等電梯水泵運(yùn)行費(fèi)收入按規(guī)定可收取的電梯水泵運(yùn)行費(fèi)（含維修費(fèi)實(shí)行獨(dú)立核算的單位收取的維修費(fèi)）開票時應(yīng)與物業(yè)管理費(fèi)分開營業(yè)收入合計(jì)營業(yè)稅金及附加按營業(yè)收入（扣除電梯水泵運(yùn)行費(fèi)收入及代收代付的水電燃料費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)等）的5.35%計(jì)提營業(yè)成本人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)付工資及各項(xiàng)福利費(fèi)用合計(jì)其中：工資（在編）簽東湖物業(yè)合同的人員工資工資（非編）尚未簽合同的、臨時工等的人員工資勞務(wù)費(fèi)含百幫、常幫、樂幫等服務(wù)社的人員工資、管理費(fèi)、“三金”、外包項(xiàng)目的勞務(wù)費(fèi)開支等養(yǎng)老金（含生育保險(xiǎn)）按社保局規(guī)定以工資總額的22.5%計(jì)提(其中0.5%為生育保險(xiǎn)）公積金按市公積金管理中心規(guī)定以工資總額的7%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)按社保局規(guī)定以工資總額的12%計(jì)提失業(yè)保險(xiǎn)按社保局規(guī)定以工資總額的2%計(jì)提福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的2.5%計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)按工資總額的2%計(jì)提殘保、工傷保險(xiǎn)金按工資總額的1.6%（殘保）、0.5%（工傷保險(xiǎn)）計(jì)提補(bǔ)充養(yǎng)老金按不高于上年度工資總額的10%計(jì)算，由公司本部承擔(dān)預(yù)提工資預(yù)提的工資（按先做后發(fā)）及年終第13個月薪金等勞動防護(hù)費(fèi)因工種需要而為員工添置的勞動防護(hù)用品（含服裝）、勞防費(fèi)、高溫費(fèi)工作餐費(fèi)按規(guī)定公司員工在出勤日可享受的工作餐費(fèi)服裝費(fèi)按崗位、工種規(guī)定制作的員工服裝（管理人員制服）洗滌費(fèi)員工制服洗滌費(fèi)低耗品攤銷（開辦費(fèi)攤銷）按合同規(guī)定分期攤銷的開辦費(fèi)用折舊費(fèi)按規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用租賃費(fèi)辦公場地及機(jī)器設(shè)備等的租用費(fèi)水電燃料費(fèi)需扣除代收代付部分的費(fèi)用（含電梯水泵耗用數(shù)）差旅費(fèi)因工作需要而發(fā)生的市內(nèi)、市外交通費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、各種過路費(fèi)等修理費(fèi)物業(yè)管理過程中發(fā)生的日常維修費(fèi)用（含電梯水泵維修費(fèi)數(shù)）交際應(yīng)酬費(fèi)在營業(yè)收入的0.3%范圍內(nèi)開支郵電費(fèi)按月開支的電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、拷機(jī)費(fèi)、郵寄費(fèi)等辦公費(fèi)購置日常辦公所需的用品，如墨盒、硒鼓、復(fù)印紙等（含飲用水）綠化費(fèi)綠化養(yǎng)護(hù)過程中發(fā)生的日常費(fèi)用清潔費(fèi)保潔過程中發(fā)生的清潔用品領(lǐng)用、生活垃圾清運(yùn)費(fèi)、排污費(fèi)、滅害費(fèi)用等停車場費(fèi)支付開發(fā)商或業(yè)主分成部分及用于停車場的其他費(fèi)用保安費(fèi)用保安用的設(shè)施、設(shè)備添置費(fèi)用顧問咨詢費(fèi)含律師費(fèi)、顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等會務(wù)費(fèi)各項(xiàng)會務(wù)性支出宣傳廣告費(fèi)在營業(yè)收入的2%范圍內(nèi)開支（必須提供廣告公司的專用發(fā)票）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在營業(yè)收入的0.5%范圍內(nèi)開支，主要有節(jié)日裝飾費(fèi)等保險(xiǎn)費(fèi)含產(chǎn)財(cái)保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)等附加稅含地方附加稅（營業(yè)收入的0.2%）、印花稅及公司各服務(wù)社屬下的管理處計(jì)提的營業(yè)稅等電梯水泵運(yùn)行費(fèi)支出指相關(guān)人員的工資及各項(xiàng)福利費(fèi)用、日常維修保養(yǎng)費(fèi)用等支出（含維修費(fèi)實(shí)