公司境外外匯帳戶使用內(nèi)部管理規(guī)定

公司境外外匯帳戶使用內(nèi)部管理規(guī)定第一條為完善本公司境外外匯帳戶的管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》和《境外外匯帳戶管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。第二條本公司的境外外匯帳戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。第三條在境外開立外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)持下列文件和資料向外匯局申請：(一)由境內(nèi)機構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請書。申請書應(yīng)當(dāng)包括開戶理由、幣別、帳戶最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及其所在地等內(nèi)容；(二)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件；(三)境外帳戶使用的內(nèi)部管理規(guī)定；(四)外匯局要求提供的其他文件和資料。第四條經(jīng)外匯局批準后，本公司方可以自己名義在境外開立外匯帳戶。未經(jīng)外匯局批準不得以個人或者其他法人名義在境外開立外匯帳戶。第五條本公司境外外匯賬戶使用范圍：(一)境外經(jīng)常性零星收入；(二)境外經(jīng)常性零星支出；(三)境外外包項目的資金往來；(四)在境外發(fā)行外幣有價證券；(五)因業(yè)務(wù)上特殊需要必須使用境外外匯帳戶的。第六條本公司必須選擇其外匯收支主要發(fā)生國家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯帳戶。第七條本公司應(yīng)當(dāng)在開立境外外匯帳戶后30個工作日內(nèi)，持境外外匯帳戶開戶銀行名稱、帳號、開戶人名稱等資料到外匯局備案。第八條本公司通過境外外匯帳戶辦理資金的收付，應(yīng)當(dāng)遵守開戶所在國或者地區(qū)的規(guī)定，并對境外外匯帳戶資金安全采取切實有效的管理措施。第九條本公司應(yīng)當(dāng)按照外匯局批準的帳戶收支范圍、帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。第十條本公司如需變更境外外匯帳戶的開戶行、收支范圍、帳戶最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)事先向外匯局申請，經(jīng)批準后，方可變更。第十一條本公司應(yīng)當(dāng)在境外外匯帳戶使用期限到期后30個工作日內(nèi)，將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書報外匯局備案，余額調(diào)回境內(nèi)，并提供帳戶清單；需要延期使用的，應(yīng)當(dāng)在到期前30個工作日內(nèi)向外匯局提出書面申請，經(jīng)外匯局批準后，方可繼續(xù)使用。第十二條本公司必須保存其境外外匯帳戶完整的會計資料。必須在每季度初15個工作日內(nèi)向外匯局提供開戶銀行上季度對帳單復(fù)印件；每年１月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說明。第十三條本公司辦理與境外外匯賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人違反本規(guī)定的，公司有權(quán)追究