蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值非法定評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告蘇中資評(píng)報(bào)字(2024)第1134號(hào)蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告33,927,219.74元2024年07月29日江蘇中企華中天資產(chǎn)評(píng)估有限公司王曉楓周雷剛(資產(chǎn)評(píng)估師)會(huì)員編號(hào)：32220001會(huì)員編號(hào)：32050049(可掃描二維碼查詢(xún)備案業(yè)務(wù)信息)說(shuō)明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會(huì)對(duì)該報(bào)告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2024年07月31日江蘇中企華中天資產(chǎn)評(píng)估有限公司II 1 2 5一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人 5二、評(píng)估目的 8三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 8四、價(jià)值類(lèi)型 9 9六、評(píng)估依據(jù) 9 九、評(píng)估假設(shè) 20 21十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 22十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明 十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 23 25蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告2本摘要內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和正江蘇中企華中天資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司的股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬收購(gòu)蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)3、評(píng)估基準(zhǔn)曰：2024年6月30日4、價(jià)值類(lèi)型：市場(chǎng)價(jià)值在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年6月30日，蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司總資產(chǎn)賬面價(jià)值為5,966.55萬(wàn)元，總負(fù)債為3,372.59萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為2,593.96萬(wàn)元。采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估后的總資產(chǎn)價(jià)值為6,765.31萬(wàn)元，總負(fù)債價(jià)值為3,372.59萬(wàn)元，股東全部權(quán)益為3,392.72萬(wàn)元，股東全部權(quán)益增值798.76萬(wàn)元，增值率30.79%。評(píng)估結(jié)論詳細(xì)情況見(jiàn)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表及評(píng)估明細(xì)表。AB流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債3在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年6月30日，在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)及本報(bào)告所列假設(shè)和限定東全部權(quán)益價(jià)值為4,500.00萬(wàn)元，差異額為1,107.28萬(wàn)元，差異率24.61%。是從企業(yè)的未來(lái)獲利能力角度考慮的，反映了企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的綜合獲利能力。年收入增長(zhǎng)較快，但2024年上半年受新能源汽車(chē)行業(yè)短期波動(dòng)的影響，近一年選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估結(jié)果作為蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值估基準(zhǔn)日的凈資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值為3,392.72萬(wàn)元(大寫(xiě)叁仟叁佰玖拾貳萬(wàn)柒仟貳佰元使用有效期限自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年有效，即2024年6月30日至2025年6月29務(wù)報(bào)表是否公允反映評(píng)估基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)狀況和當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)并非4(2)截至評(píng)估基準(zhǔn)日，蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司注冊(cè)資本尚未繳足，本次濟(jì)行為確定收購(gòu)價(jià)格時(shí)，需考慮已認(rèn)繳未實(shí)(3)蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司承諾不存在抵(質(zhì))押、對(duì)外擔(dān)保、保證及 涉及蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司的股東全部權(quán)益在2024年6月30日的市場(chǎng)價(jià)值(一)委托人簡(jiǎn)介成立日期：2012年11月16日經(jīng)營(yíng)范圍：設(shè)計(jì)、研發(fā)、組裝生產(chǎn)：智能自動(dòng)化設(shè)備；設(shè)計(jì)、研發(fā)、銷(xiāo)(二)被評(píng)估單位簡(jiǎn)介1.基本情況蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告6注冊(cè)地址：蘇州工業(yè)園區(qū)聽(tīng)濤路32號(hào)廠房3層成立時(shí)間：2021年9月1日經(jīng)營(yíng)活動(dòng))蔚于2021年9月1日認(rèn)繳出資4500萬(wàn)元人民幣設(shè)立。設(shè)立時(shí)，蘇州博睿汽車(chē)電1蘇州瀚川智能科技股份有限公司2周偉3蔡昌蔚2023年2月，根據(jù)股東會(huì)決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議及章程修正案，股東蔡昌蔚將其持有的10%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新股東蘇州博睿投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)。實(shí)繳比例1有限公司2周偉3蔡昌蔚4企業(yè)(有限合伙)4.公司業(yè)務(wù)情況蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司成立于2021年9月，位于蘇州工業(yè)園區(qū)聽(tīng)濤路7Fakra、Mate-AX、Mate-Net、GEMnet等線(xiàn)束產(chǎn)品，級(jí)供應(yīng)商。公司同步布局新能源汽車(chē)的高壓線(xiàn)束產(chǎn)品，并已積累相關(guān)核心科在發(fā)展過(guò)程中已取得了TE、Force,、Leoni等知名供應(yīng)商的金額單位：人民幣萬(wàn)元2023年12月31日2024年6月30日非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債總計(jì)金額單位：人民幣萬(wàn)元2023年度2024年1-6月?tīng)I(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)分所審計(jì)，并發(fā)表了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，2024年1-6月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為企業(yè)提供的未(三)資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人8二、評(píng)估目的科技股份有限公司擬收購(gòu)蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍金額單位：人民幣萬(wàn)元流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象基準(zhǔn)日，評(píng)估范圍內(nèi)的資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值為企業(yè)提供的未審1)流動(dòng)資產(chǎn)主要為貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收2)固定資產(chǎn)：門(mén)、檢測(cè)部門(mén)和重慶工廠等部門(mén)。委估設(shè)備主要為自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)、手動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)、CCD、流水線(xiàn)、檢測(cè)設(shè)備、電腦、空調(diào)和家具等。主要設(shè)備均為2021年以后購(gòu)3)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用納入本次評(píng)估范圍的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用主要為租入車(chē)間改造、辦公區(qū)棉巖板隔4)遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)為因信用減值準(zhǔn)備產(chǎn)生的遞延所得稅資5)其他非流動(dòng)資產(chǎn)專(zhuān)利號(hào)申請(qǐng)日專(zhuān)利12.六項(xiàng)實(shí)用新型專(zhuān)利號(hào)專(zhuān)利號(hào)申請(qǐng)日123一種線(xiàn)束扎帶456一種汽車(chē)線(xiàn)束彎頭接線(xiàn)端子(3)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類(lèi)型、數(shù)量本報(bào)告評(píng)估基準(zhǔn)日是2024年6月30日。1.《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(2016年7月2日第十二屆全國(guó)人民代表2.《中華人民共和國(guó)公司法》(2023年12月29日第十四屆全國(guó)人民代表大3.《中華人民共和國(guó)證券法》(2019年12月28日第十三屆全國(guó)人民代表大4.《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào)，2019年1月2日財(cái)政部令第97號(hào)修訂);5.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國(guó)人民6.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則>的決定》(財(cái)政部令第76號(hào));50號(hào)，國(guó)務(wù)院令第691號(hào)修訂);8.《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于減征部分乘用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置稅的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第20號(hào))。11.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—知識(shí)產(chǎn)權(quán)》(中評(píng)協(xié)[2023]14號(hào))蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告4.《資產(chǎn)評(píng)估常用方法與參數(shù)手冊(cè)》(機(jī)械工業(yè)出版社2011年出版);3.《資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)家指引第8號(hào)一資產(chǎn)評(píng)估中的核查4.《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則術(shù)語(yǔ)2020》(中評(píng)協(xié)〔2020〕31號(hào))。七、評(píng)估方法行企業(yè)價(jià)值評(píng)估的，資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)采用兩種蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法1.流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)是否相符。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)抽查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)其數(shù)量及質(zhì)量。本次評(píng)估，4)發(fā)出商品：評(píng)估人員獲取評(píng)估申報(bào)明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)構(gòu)成(對(duì)于增值稅一般納稅人，符合增值稅抵扣條件的設(shè)備，設(shè)備重置全價(jià)不包含相應(yīng)的增值稅)。重置全價(jià)=市場(chǎng)購(gòu)置價(jià)+運(yùn)雜費(fèi)+安裝調(diào)試費(fèi)+前期費(fèi)用+資金成本-可抵扣增值稅蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告資金成本=(設(shè)備購(gòu)置價(jià)+運(yùn)雜費(fèi)+安裝工程費(fèi)+前期費(fèi)用)×合理建設(shè)工期a.對(duì)于供應(yīng)商的報(bào)價(jià)和相關(guān)詢(xún)價(jià)中已包含運(yùn)雜費(fèi)和安裝調(diào)試費(fèi)的設(shè)備，不再用年限(經(jīng)濟(jì)壽命)計(jì)算年限成新率?，F(xiàn)場(chǎng)勘察法通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)勘察機(jī)器設(shè)備運(yùn)行狀年限成新率=(經(jīng)濟(jì)使用年限-已使用年限)÷經(jīng)濟(jì)使用年限×100%綜合成新率=(年限成新率×40%+勘察成新率×60%)3.無(wú)形資產(chǎn)估相關(guān)的無(wú)形資產(chǎn)市場(chǎng)交易案例，故無(wú)法采用市場(chǎng)法對(duì)委估無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)K為分成率(各年分成率考慮環(huán)比衰減因素影響);4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用7.負(fù)債股東全部權(quán)益價(jià)值=企業(yè)整體價(jià)值-付息債務(wù)價(jià)值i:預(yù)測(cè)期第i年；加額金流量預(yù)測(cè)不涉及的資產(chǎn)。經(jīng)企業(yè)申報(bào)并經(jīng)核查，被評(píng)估單位無(wú)溢余資產(chǎn)。八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況評(píng)估人員于2024年7月17日至2024年7月29日對(duì)評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)和(一)接受委托2024年7月17日，我公司與委托人就評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍、評(píng)(二)前期準(zhǔn)備(三)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估人員于2024年7月18日至2024年7月23日對(duì)評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)和評(píng)估人員指導(dǎo)被評(píng)估單位的財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理人員范圍的資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致準(zhǔn)確地填報(bào)，同時(shí)收集準(zhǔn)備資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件和反映性資料不完善、權(quán)屬不清晰的情況提請(qǐng)企業(yè)核實(shí)或(1)被評(píng)估單位的歷史沿革、主要股東及持股比例、必要的產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)管理(四)資料收集(五)評(píng)定估算蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告20(六)內(nèi)部審核(七)出具正式資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告九、評(píng)估假設(shè)蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購(gòu)涉及的蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告21(二)特殊假設(shè)在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年6月30日，蘇州博睿汽車(chē)電器有限公司總資產(chǎn)賬面價(jià)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估后的總資產(chǎn)價(jià)值為6,765.31萬(wàn)元，總負(fù)債價(jià)值為AB流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債小數(shù)點(diǎn)后保留兩位小數(shù)(二)收益法評(píng)估結(jié)果(三)評(píng)估結(jié)論的選取是從企業(yè)的未來(lái)獲利能力角度考慮的，反映了企業(yè)各年收入增長(zhǎng)較快，但2024