天津市天材興辰建材有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜涉及其持有的部分債權(quán)資產(chǎn)評估報告

中銘國際資產(chǎn)評估(北京)有限責任公司二O二四年八月十九日中銘評合字[2024]第19089號法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告中銘評報字[2024]第19098號天津市天材興辰建材有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜涉及其持有的部分債權(quán)資產(chǎn)資產(chǎn)評估報告182,450,900.00元2024年08月19日中銘國際資產(chǎn)評估(北京)有限責任公司丁一(資產(chǎn)評估師)會員編號：61230027(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2024年08月20日第一冊天津市天材興辰建材有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜涉及其持有的部分債權(quán)資產(chǎn)ZhongMing(Beiing)Assets本冊目錄 1資產(chǎn)評估報告摘要 3資產(chǎn)評估報告正文 6 6 7 7 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 十一、特別事項說明 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 資產(chǎn)評估報告附件 聲明產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價七、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的預期的利益關(guān)系；與相關(guān)當事人沒有現(xiàn)存或者預期的告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告化以及遇有自然力和其他不可抗力對評估結(jié)論的影響。ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalIntermatio天津市天材興辰建材有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜涉及其持有的部分債權(quán)資產(chǎn)中銘國際資產(chǎn)評估(北京)有限責任公司接受貴公司(以下簡稱“天材興辰”)的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用成本法，按照必要的評估程序，對天股)有限公司優(yōu)化股權(quán)、債權(quán)實施方案的批復》(金隅集團發(fā)(2024)258號)文件顯示，天材興辰擬轉(zhuǎn)讓其持有的部分債權(quán)資四、評估范圍：為天材興辰持有的應(yīng)收天津市北辰區(qū)土地整理中心(以下簡稱八、評估結(jié)論：經(jīng)實施評估程序后，于評估基準日，委估債權(quán)資產(chǎn)賬面價值180,626,391.00元，評估價值182,450,900.00元，評估價值較賬面價值評估增值ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalntema(一)權(quán)屬等資料不完整或者存在瑕疵的情形(二)未決事項、法律糾紛等不確定因素根據(jù)天材興辰的承諾，確定納入評估范圍的債權(quán)資產(chǎn)不涉及法律、經(jīng)濟等未決(三)重大期后事項根據(jù)天材興辰的承諾，自評估基準日至評估報告出具日，不存在其他影響評估(四)重要的利用專家工作及相關(guān)報告情況本次評估所涉及的賬面價值由天材興辰聘請中喜會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)津市北辰區(qū)土地整理中心債權(quán)情況的專項審計報告》,截至2024年4月30日，經(jīng)審(五)評估程序受限情形、評估機構(gòu)采取的彌補措施及對評估結(jié)論的影響情況(六)擔保、租賃及其或有負債(或有資產(chǎn))等事項的性質(zhì)、金額及與評估對象的關(guān)系根據(jù)天材興辰的承諾，確定納入評估范圍的債權(quán)資產(chǎn)有負債(或有資產(chǎn))等事項。(七)本次資產(chǎn)評估對應(yīng)的經(jīng)濟行為中，可能對評估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵(八)鑒于債權(quán)資產(chǎn)形成的復雜性、多樣性以及評估過程中的一些不確定性因素，債權(quán)資產(chǎn)價值評估結(jié)論無法考慮影響債權(quán)資產(chǎn)債務(wù)責任關(guān)聯(lián)方相關(guān)資料的情況，本次債權(quán)資產(chǎn)價值評債權(quán)人所掌握的材料，通過盡職調(diào)查獲取的資料信息僅限于自身能力所及范圍，不(十)本資產(chǎn)評估報告是在委托人及相關(guān)當事方提供與評估相關(guān)資料基礎(chǔ)上做相關(guān)當事方的責任；評估專業(yè)人員的責任是對評估對象在評估基準日特定目的下的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見。評估專業(yè)人員對該資料及其來源進行必要的核查驗證和披露，不代表對上述資料的真實性、合法性、完整性提供任何保證，對評估結(jié)論的使用有效期為自評估基準日起一年，即從2024年4月30日起至2025年4月29日的期限內(nèi)有效。如果資產(chǎn)狀況、市場狀況與評估基準日相關(guān)狀況相比發(fā)生重大變化，天材興辰應(yīng)當委托評估機構(gòu)執(zhí)行評估更新業(yè)務(wù)或重新評估。十一、資產(chǎn)評估報告日：本評估報告正式提出日期為2024年8月19日，為評估ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalintemationalCo.Ltd中銘評報字[2024]第19098號類型：有限責任公司(法人獨資)經(jīng)營期限：1994年12月07日至長期ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalIntermatio(二)債務(wù)人概況名稱：天津市北辰區(qū)土地整理中心(以下簡稱“北辰土整中心”)住所：天津市北辰區(qū)北辰大廈C座23層經(jīng)營場所：天津市北辰區(qū)北辰大廈C座23層經(jīng)營期限：自2021年02月02日至2026年02月02日(三)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報告使用者(四)委托人與產(chǎn)權(quán)持有人之間的關(guān)系確定天材興辰部分債權(quán)資產(chǎn)評估基準日的市場價值，該經(jīng)濟行為已經(jīng)《北京金隅集團股份有限公司關(guān)于天津市建筑材料集團(控股)有限公司優(yōu)化股權(quán)、債權(quán)實施方案的批復》(金隅集團發(fā)(2024)258號)文件同(一)評估對象和評估范圍評估對象為天材興辰持有的在基準日應(yīng)收北辰土整中心天材興辰持有的應(yīng)收北辰土整中心債權(quán)，為持ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalInternati報的評估申報表為準，凡列入申報表內(nèi)并經(jīng)過天材興辰確認的債權(quán)資產(chǎn)項目均在本(二)債權(quán)情況項目名稱債權(quán)金額(元)備注1天津天材興辰建材有限公司水泥廠二三分(314.87畝)2天津天材興辰建材有限公司水泥廠一分廠(72.38畝)3天津天材興辰建材有限公司文慶道北岡北(一)水泥廠二三分廠地塊項目截至2024年4月30日，就該地塊土地整理款，天材興辰應(yīng)收北辰土整中心(二)水泥廠一分廠地塊項目ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisa(三)文慶道北岡北混凝土地塊項目天津?qū)被炷凉I(yè)有限公司(以下簡稱“岡北公司”)、天津津誠資產(chǎn)管理有限公司(以下簡稱“津誠公司”)與北辰土整中心于2021誠公司共同持有的北崗北混凝土地塊項目簽訂了《天津市北土地塊國有土地收購補償安置協(xié)議》。合同金額29,160,000.00元(其中岡北公司截至2024年4月30日，就該地塊土地整理款，天材興辰應(yīng)收北辰土整中心以上數(shù)據(jù)業(yè)經(jīng)中喜會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計，并出具中喜特審(三)引用其他機構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額、評引用其他機構(gòu)出具報告結(jié)論的情況詳見特別事項說明第(四)點重要的利用專委托人已承諾委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為所涉號《關(guān)于天津天材興辰建材有限公司與天津(一)價值類型(二)價值類型定義權(quán)(資產(chǎn))交易市場上所表現(xiàn)的市場價值。(三)選擇價值類型的理由采用市場價值類型的理由是市場價值類型與其他價值類(一)根據(jù)資產(chǎn)評估委托合同之規(guī)定，本次評估的基準日為2024年4月30日。(二)評估基準日的確定，是天津市天材興辰建材有限公司根據(jù)以下具體情況1.該評估基準日與會計報表的時間一致，為利(一)行為依據(jù)《北京金隅集團股份有限公司關(guān)于天津市建筑材料集團(控股)有限公司優(yōu)化股權(quán)、債權(quán)實施方案的批復》(金隅集團發(fā)〔2024)258號〕。(二)法律依據(jù)1.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);2.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日中華人民共和國第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過);3.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(2017年4月21日財政部令第86號公布根據(jù)2019年1月2日《財政部關(guān)于修改〈會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法〉等2部部門規(guī)章的決定》修改);ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalInternationalCo.,第10頁4.—《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議第二次修訂);5.《國有資產(chǎn)評估管理辦法》(1991年11月16日國務(wù)院令第91號公布，根據(jù)2020年11月29日<國務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定>修訂);6.《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》(財政部令第14號，[2001]);7.—《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(根據(jù)2019年3月2日《國務(wù)院關(guān)于修改部分行政法規(guī)的決定》第二次修訂);8.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過);9.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委第12號令，[2005]);10.《關(guān)于加強企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知》(國資委產(chǎn)權(quán)11.《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告審核工作有關(guān)事項的通知》(國資產(chǎn)權(quán)發(fā)13.《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委、財政部第32號令，2016年6月24日);[2008]5號);評估核準項目評審管理暫行規(guī)定》的通知》(京國資發(fā)(2012)32號);16.《北京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于深化企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理改革工作有關(guān)事項的通知》(京國資發(fā)(2019)2號);17.《市國資委關(guān)于進一步深化企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理改革工作有關(guān)事項的通知》(京國資發(fā)(2020)9號);(三)準則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準則》(財資[2017]43號);2.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則》(中評協(xié)[2017]30號);ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalIntemational第11頁3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)[2018]36號);4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)[2018]35號);5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)[2017]33號);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)[2018]37號);7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一利用專家工作及相關(guān)報告》(中評協(xié)[2017]35號);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則一資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)[2019]35號);9.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告指南》(中評協(xié)[2017]42號);(四)權(quán)屬依據(jù)(五)取價依據(jù)(六)其他參考依據(jù)1.中銘國際資產(chǎn)評估(北京)有限責任公司《資產(chǎn)評估質(zhì)量控制制度及質(zhì)量控2.委托人提供的各類《資產(chǎn)清查評估申報明細表》;ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalIntemationalCo.,Ltd第12頁天津市天材興辰建材有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜涉及其持有的部分債權(quán)資產(chǎn)·資產(chǎn)評估報告J性前提下，以經(jīng)核實后的賬面金額作為評估值。JZhongMing(Beljing)AssetsAppraisalIntermatio(一)接受委托風險進行綜合分析和評價，簽訂資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書；項目組，編制評估計劃；指導債權(quán)人清查資產(chǎn)、(二)現(xiàn)場調(diào)查及收集評估資料階段1.調(diào)閱債權(quán)資產(chǎn)形成的相關(guān)協(xié)議、會計資料等檔案資料；4.從機關(guān)賦碼和事業(yè)單位登記管理平臺查詢債務(wù)人登記(三)評定估算階段根據(jù)資產(chǎn)的初步評估結(jié)果，編制相關(guān)評估說明，在核(四)編制和提交資產(chǎn)評估報告階段根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、資產(chǎn)評估準則和評估機構(gòu)內(nèi)部事方就評估報告有關(guān)內(nèi)容進行必要溝通；按資產(chǎn)評估委托 ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisalI(一)基本假設(shè)1.交易假設(shè)評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進行估價。交易假設(shè)是資產(chǎn)2.公開市場假設(shè)易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，以便于對資產(chǎn)的功能、用途及其交易價格等作出理智的判斷。公開市場假設(shè)以資產(chǎn)在市場上可以公(二)一般假設(shè)2.無重大變化假設(shè)：是假定國家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)、國家宏觀經(jīng)濟形勢無重大變化，利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策性征3.無不利影響假設(shè)：是假定無其他人力不(三)針對性假設(shè)ZhongMing(Beijing)AssetsA第15頁(一)權(quán)屬等資料不完整或者存在瑕疵的情形(二)未決事項、法律糾紛等不確定因素根據(jù)天材興辰的承諾，確定納入評估范圍的債權(quán)資產(chǎn)(三)重大期后事項根據(jù)天材興辰的承諾，自評估基準日至評估報告出具(四)重要的利用專家工作及相關(guān)報告情況本次評估所涉及的賬面價值由天材興辰聘請中喜會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)津市北辰區(qū)土地整理中心債權(quán)情況的專項審計報告》,截至2024年4月30日，經(jīng)審(五)評估程序受限情形、評估機構(gòu)采取的彌補措施及對評估結(jié)論的影響情況(六)擔保、租賃及其或有負債(或有資產(chǎn))等事項的性質(zhì)、金額及與評估對根據(jù)天材興辰的承諾，確定納入評估范圍的債權(quán)資產(chǎn)有負債(或有資產(chǎn))等事項。(七)