軍隊文職人員招聘《出納》模擬試卷五

軍隊文職人員招聘《出納》模擬試卷五

［單選題］1.根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位利用賬戶替其他單

位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額的（）進(jìn)行處罰

A.10%—30%

B.50%—100%

C.30%—50%

D.10%—50%

參考答案：C

［單選題］2.下列各項可交存現(xiàn)金但不能支取現(xiàn)金的賬戶是（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專項存款賬戶

參考答案：B

［單選題］3.下列各選項中，屬于不經(jīng)常發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的企業(yè)，應(yīng)視同（）

納稅。

A.一般納稅人

B.小規(guī)模納稅人

C.營業(yè)稅納稅人

D.消費稅納稅人

參考答案：B

參考解析：年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的個人、非企業(yè)性單位、不經(jīng)

常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)，視同小規(guī)模納稅人納稅。

［單選題］4,從賬簿的外形看，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，應(yīng)采用（）賬

簿。

A.訂本式

B.活頁式

C.卡片式

D.三欄式

參考答案：A

［單選題］5.信用社出納主管人員和信用社內(nèi)勤主任每月應(yīng)至少查庫（）次。

A.一

B.二

C.三

D.四

參考答案：B

［單選題］6.銀行卡類一般借記卡為（）位

A.16

B.17

C.18

D.19

參考答案：D

［單選題］7.查復(fù)書要經(jīng)（）審定，登記《查詢查復(fù)登記薄》，并按規(guī)定專夾保

管，按年裝訂。

A.聯(lián)行員

B.會計主管

C.計財部經(jīng)理

D.主管行長

參考答案：B

［單選題］8.以下不屬于有價單證的是（）。

A.活期一本通存折

B.國庫券

C.金融債券

D.定額存單

參考答案：A

［單選題］9.原始憑證是由（）取得或填制的。

A.總賬會計

B.出納人員

C.會計主管

D.業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位或人員

參考答案：D

［單選題］10.下列不屬于不相容職務(wù)的是（）o

A.出納與記賬

B.出納與現(xiàn)金保管

C.財物保管與記賬

D.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財物保管

參考答案：B

［單選題］11.銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬

戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷

戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。

A.15

B.30

C.60

D.90

參考答案：B

［單選題］12.柜員在日終處理前應(yīng)對大額支付系統(tǒng)當(dāng)天的查詢、查復(fù)進(jìn)行處理，

最遲不得超過（）。

A.次日上午

B.次日下午

C.本日日間

D.本日日終

參考答案：A

［單選題］13.（）不屬于流動負(fù)債。

A.票據(jù)融資

B.借款費用

C.同業(yè)拆入

D.向中央銀行借款

參考答案：B

［單選題］14.客戶提供的印鑒、密碼有誤致使托收被退回的，責(zé)任由（）負(fù)責(zé)。

A.客戶

B.原存款行

C.委托行

D.經(jīng)辦員

參考答案：A

［單選題］15.下列各項關(guān)于原始憑證的說法正確的是（）。

A.職工出差預(yù)借差旅費在報銷時應(yīng)退回其原借據(jù)

B.單位發(fā)生退貨時可以以退貨發(fā)票直接作為退貨的依據(jù)作為記賬憑證的附件

C.原始憑證發(fā)生錯誤的不得涂改

D.金額發(fā)生錯誤的原始憑證可以由出具單位更正并加蓋公章

參考答案：C

［單選題］16.重要單證核算應(yīng)做到（）

A.重要單證統(tǒng)一納入資產(chǎn)負(fù)債表科目核算

B.有價單證和重要空白憑證統(tǒng)一以每份人民幣一元的設(shè)定價格記賬

C.重要單證管理與核算使用的各種出/入庫單、登記簿、銷毀清單等均須作為會

計檔案妥善保管

D.重要單證核算應(yīng)做到月清月結(jié)

參考答案：C

［單選題］17.單位存款賬戶正式開立（）個工作日后辦理付款。

A.當(dāng)日

B.一

C.二

D.三

E.五

參考答案：D

［單選題］18.下列有關(guān)存款凍結(jié)的核算規(guī)定敘述正確的是（）o

A.凍結(jié)存款的期限不得超過一年

B.存款凍結(jié)期間不計付利息

C.被凍結(jié)客戶賬戶中的存款不足凍結(jié)金額時，應(yīng)在凍結(jié)期內(nèi)對該賬戶實行只收

不付，直至達(dá)到凍結(jié)的金額

D.軍隊、武警等單位的各項存款，原則上均不得采取凍結(jié)訴訟保全措施

參考答案：C

［單選題］19.已轉(zhuǎn)入睡眠賬戶的存款賬戶，如客戶要求恢復(fù)賬戶或銷戶時，轉(zhuǎn)入

睡眠賬戶期間的利息以（）按單利方式計算。

A.轉(zhuǎn)入時利率

B.當(dāng)前掛牌利率

C.固定利率

D.浮動利率

參考答案：B

［單選題］20.凡是當(dāng)期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)費用，不論款項

是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入費用，屬于（）的運用。

A.及時性原則

B.明晰性原則

C.客觀性原則

D.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則

參考答案：D

［單選題］21.下列屬于人民幣大額交易的是（）o

A.客戶劉某在銀行單筆取款現(xiàn)金人民幣4.5萬元

B.運輸企業(yè)在銀行單筆轉(zhuǎn)賬人民幣50萬元用于購買汽車

C.客戶李某在其個人銀行結(jié)算賬戶單筆轉(zhuǎn)賬10萬元到某公司銀行結(jié)算賬戶用于

支付貨款

D.客戶張某在銀行單筆存入現(xiàn)金人民幣22萬元

參考答案：D

［單選題］22,單位卡可以從（）轉(zhuǎn)賬存入。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.銷貨收入

D.個人存款賬戶

參考答案：A

［單選題］23.中華人民共和國反洗法規(guī)定，客戶要求將調(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)

往境外的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取臨時凍結(jié)措

施，臨時凍結(jié)不得超過（）小時。

A.十二

B.二十四

C.四十八

D.六

參考答案：C

［單選題］24.用于發(fā)出結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢、查復(fù)的會計印章是：（）

A.匯票專用章

B.票據(jù)受理專用章

C.票據(jù)清算專用章

D.結(jié)算專用章

參考答案：D

［單選題］25.《會計法》規(guī)定（）不得兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、

費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。

A.記賬人員

B.會計主管

C.出納人員

D.會計復(fù)核員

參考答案：C

［單選題］26.單位存款人在銀行可開立（）個基本存款賬戶。

A.1

B.2

C.3

D.4

參考答案：A

［單選題］27.出納員在登記現(xiàn)金日記賬賬時，有一筆業(yè)務(wù)記賬憑證上現(xiàn)金借方金

額是3000元，但反映在賬本上是8000元，這是屬于（）錯誤。

A.會計原理運用錯誤

B.會計原則運用錯誤

C.計算錯誤

D.記賬錯誤

參考答案：D

［單選題］28.不得拆本使用（）不得擅自擴(kuò)大發(fā)票的使用范圍。

A.發(fā)票

B.有價證券

C.金融債券

參考答案：A

［單選題］29,現(xiàn)金收款憑證上填寫的日期應(yīng)該是（）

A.收取現(xiàn)金的日期

B.編制收款憑證的日期

C.原始憑證上注明的日期

D.登記總賬的

參考答案：A

［單選題］30.出差人員報銷差旅費，出納庫存現(xiàn)金不足支付。下列做法正確的是

（）

A.出納將私人現(xiàn)金先墊付

B.從本單位現(xiàn)金收入中直接支付

C.出納個人打欠條

D.開出現(xiàn)金支票支付

參考答案：D

［單選題］31.戶名更改后原存單（折）或憑證式國債收款憑記（）

A.附在記賬憑證后作附件

B.撕毀

C.專夾保管

D.退回客戶

參考答案：C

［單選題］32.會計檔案不包括（）o

A.紙介質(zhì)檔案

B.磁介質(zhì)檔案

C.光電檔案

D.聲像檔案

參考答案：D

［單選題］33.發(fā)現(xiàn)可疑票幣，出納人員一時難以確定真假，應(yīng)開給持票人暫扣憑

證，將可疑票幣送（）鑒定。

A.聯(lián)社會計部

B.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行

C.上級行出納主管部門

D.驗鈔專家

參考答案：B

［單選題］34.能辨別面額，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其圖案文字

能按原樣連接的殘缺污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)給予原面額的（）兌換。

A.全額

B.半額

C.不予兌換

參考答案：B

［單選題］35.下列消費品中，不征收消費稅的是（）

A.煙

B.普通護(hù)膚類化妝品

C.酒及酒精

D.化妝品

參考答案：B

［多選題］L柜員受理申請人提交的銀行匯票申請書時，應(yīng)認(rèn)真審查（）

A.銀行匯票申請書上的簽章是否為預(yù)留銀行的簽章

B.銀行匯票申請書上收款人名稱、申請金額、申請日期是否更改

C.銀行匯票申請書填明“現(xiàn)金”字樣的，申請人和收款人是否均為個人，是否

在申請書上填明代理付款行名稱

D.申請人要求匯票不得轉(zhuǎn)讓，是否在申請書的“備注”欄內(nèi)注明“不得轉(zhuǎn)讓”

字樣

參考答案：ABCD

［多選題］2.應(yīng)在現(xiàn)金收、付款記賬憑證上簽字的有（）等。

A.制單人員

B.出納人員

C.審核人員

D.會計主管

參考答案：ABCD

［多選題］3.下列各項中，屬于歸檔資料的定期保管期限的有（）

A.3年、5年

B.5年、15年

C25年、30年

D.2年、10年

參考答案：AB

［多選題］4.下列（）情況下票據(jù)無效；

A.收款人名稱、出票或簽發(fā)日期、金額更改

B.背書更改

C.票據(jù)金額大寫與阿拉伯?dāng)?shù)碼記載不一致

D.出票人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定

參考答案：ACD

［多選題］5.持票人因不獲承兌或不獲付款，對其前手行使追索權(quán)時，（）對持

票人承擔(dān)連帶責(zé)任。

A.出票人

B.付款人

C.背書人

D.保證人

E.未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票

參考答案：ACD

［多選題］6.以下可用于質(zhì)押的存單有（）。

A.整存整取

B.存本取息

C.零存整取

D.整存零取

參考答案：AB

［多選題］7.保存會計檔案的介質(zhì)分為（）。

A.紙

B.磁盤

C.光盤

D.微縮膠片

參考答案：ABCD

［多選題］8.對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封

口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明（）。

A.幣種

B.券別

C.面額

D.張（枚）

參考答案：ABCD

［多選題］9,出票人簽發(fā)（）的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低

于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽

發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。

A空頭十孽

B.到期無最支付支票

C.簽章與預(yù)留銀行簽章不符支票

D.使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤支票

參考答案：ACD

［多選題］10.票據(jù)的功能（）o

A.支付功能

B.匯兌功能

C.融資功能

D.債務(wù)抵消功能

參考答案：ABCD

［多選題］11.有關(guān)庫房管理敘述正確的有（）。

A.必須堅持雙人管庫、同進(jìn)同出

B.每日平賬后，管庫員應(yīng)清點現(xiàn)金與打印的“庫存現(xiàn)金登記簿”和“現(xiàn)金余額

統(tǒng)計表，，中“庫房余額”核對是否相符

C.庫房鑰匙堅持“庫鑰分管，平行交接”

D.非營業(yè)時間，管庫員應(yīng)將庫房鑰匙隨身攜帶

參考答案：ABC

［多選題］12.下列各選項中，屬于銀行匯票結(jié)算方式適用范圍的有（）。

A.單位、個體經(jīng)濟(jì)戶和個人

B.進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動

C.進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的結(jié)算

D.銀行匯票既可以轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金

參考答案：BC

［多選題］13.押運（）等必須注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。

A.現(xiàn)金

B.金銀

C.外幣

D.有價證券

參考答案：ABCD

［多選題］14.在審核會計憑證時，除審核憑證的基本內(nèi)容外，還應(yīng)著重審查

（）。

A.重要性

B.真實性

C.合規(guī)性

D.完整性

E.及時性

參考答案：BCD

［多選題］15,柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時必須在有效監(jiān)控及客戶視線之內(nèi)，必須做到

（）o

A.當(dāng)面點清

B.多戶一清

C.一筆一清

D.一戶一清

參考答案：ACD

［多選題］16,儲戶到營業(yè)機構(gòu)辦理整存整取定期儲蓄存款。存期分（）。

A.3個月

B.半年

C.10年

D.1年、2年、3年和5年

參考答案：ABD

［多選題］17.按填制程序和用途，會計憑證可分為（）。

A.原始憑證

B.記賬憑證

C.自制憑證

D.外來憑證

參考答案：AB

［多選題］18.銀行匯票的結(jié)算金額可以（）出票金額

A.等于

B.大于

C.小于

D.以上都可以

參考答案：AC

［多選題］19,對信用社網(wǎng)點的會計核算有以下（）方式。

A.并表制

B.并賬制

C.明細(xì)核算制

D.綜合核算制

參考答案：AB

［多選題］20.出納工作中常見的記賬錯誤（）。

A.會計原理運用錯誤

B.會計原則運用錯誤

C.計算錯誤

D.記賬錯誤

參考答案：ABCD

［多選題］21.管理人員有下列違規(guī)行為之一的，給予經(jīng)濟(jì)處罰或者警告至記大過

處分；造成嚴(yán)重后果的，給予降級至開除處分。（）

A.安排接柜人員、票據(jù)清算人員、票據(jù)交換人員混崗操作的

B.安排記賬人員與復(fù)核人員、會計資料人員混崗操作的（實行綜合柜員制的除外）

C.安排會計人員與出納人員混崗操作的（實行綜合柜員制的除外）

D.安排出納人員與審計人員、會計資料保管人員混崗操作的

參考答案：ABCD

［多選題］22.出納人員在審核借款單時，應(yīng)審核哪些方面？（）

A.審核是否按規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)審批

B.審核借款事由是否符合現(xiàn)金支付的范圍

C.審核金額是否正確

D.審核日期是否正確

參考答案：AB

［多選題］23?在我國，銀行票據(jù)包括（）。

A.商業(yè)匯票

B.銀行匯票

C.支票

D.銀行本票

參考答案：ABCD

［多選題］24.表外科目的余額應(yīng)與有關(guān)（）核對一致。

A.收、付

B.實物

C.單證

D.賬簿

參考答案：BCD

［多選題］25.單位定期存款期限分（）,起存金額為1萬元，多存不限。撥款、

預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構(gòu)。

A.一個月

B.三個月

C.六個月

D.一年

E.二年

參考答案：BCDE

［多選題］26.下列各選項中，屬于出納人員應(yīng)進(jìn)行賬賬核對的內(nèi)容有（）o

A.總賬各賬戶的余額核對

B.現(xiàn)金日記賬與總賬核對

C.銀行存款日記賬與總賬核對

D.總賬與備查賬核對

參考答案：BC

［多選題］27.（）財務(wù)會計報告和其他會計資料，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度

的規(guī)定。

A.會計賬簿

B.會計報表

C.會計憑證

D.財務(wù)報表

參考答案：AC

［多選題］28.根據(jù)個人存款實名制規(guī)定，下列證件可作為實名證件（）。

A.居民身份證或臨時居民身份證

B.16周歲以下的中國公民的戶口簿

C.外國公民的護(hù)照

D.港、澳居民的通行證

E.臺灣居民的通行證或其他有效旅行證件

參考答案：ABCDE

［多選題］29.代理付款行收到下列銀行匯票，應(yīng)拒絕付款：（）

A.欠缺必須記載事項的匯票

B.背書不完整、不連續(xù)的匯票

C.非本行簽發(fā)的超過提示付款期限的匯票

D.已掛失止付的匯票

E.匯票專用章不清的匯票

F.涂改、更改出票日期、收款人、出票金額、實際結(jié)算金額的匯票

參考答案：ABCDF

［多選題］30.憑證（資料）交接登記簿是記載（）交接手續(xù)并明確責(zé)任的重要賬

簿。

A.票據(jù)

B.重要空白憑證

C.會計資料

D.印章

參考答案：ABC

［判斷題］1.查庫時，查庫人員要認(rèn)真監(jiān)督檢查，但不必親自動手核點。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：B

［判斷題］2.填寫現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)使用墨汁或碳素墨水書寫。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］3.支票是單位或個人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時

無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］4.凹印手感線是一項眼觀的防偽特征。（）

A,正確

B.錯誤

參考答案：B

［判斷題］5.收回的單位對賬單隨會計資料歸檔保管。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］6.凡是由于錯賬沖正影響利息計算時，應(yīng)計算應(yīng)加、減積數(shù)。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］7.領(lǐng)導(dǎo)已簽字同意報銷的單據(jù)，出納在入賬時不必對單據(jù)的合規(guī)性、

真實性進(jìn)行審核（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：B

［判斷題］8.出納人員可以登記的賬簿為總賬（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：B

［判斷題］9?現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，必須“先記賬，后付款”，以防止漏收或錯收款

項。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］10.企業(yè)取得的搬遷補償款扣除轉(zhuǎn)入遞延收益的金額后的結(jié)余，應(yīng)當(dāng)作

為資本公積外理，借記“專項應(yīng)付款”科目，貸記“資本公積”科目（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］11.銀行受理持票人送交的他行轉(zhuǎn)賬支票和進(jìn)賬單，經(jīng)審查無誤，第一

聯(lián)進(jìn)賬單加蓋“辦訖章”后交持票人。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：B

［判斷題］12,特設(shè)只收、只支銀行存款賬戶。按銀行名稱以及存款賬戶，分別設(shè)

置“銀行存款日記賬”。（）

A.正確

B,錯誤

參考答案：A

［判斷題］13,每日下班前結(jié)出現(xiàn)金余額，盤點庫存現(xiàn)金，核對無誤后向總賬會

計、成本會計填報現(xiàn)金憑證送達(dá)單，做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬實相符。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］14.業(yè)務(wù)經(jīng)營類掛賬應(yīng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)處理規(guī)定的時間結(jié)清，原則上不得

超過3個月。涉及與客戶之間的代收付業(yè)務(wù)（如代發(fā)工資、代收水電費等），若

與客戶無明確的時間約定，應(yīng)在3個工作日內(nèi)予以結(jié)清。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］15.在經(jīng)營租賃下，承租人和出租人發(fā)生的初始直接費用，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)

期損益（管理費用）（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］16.金融機構(gòu)協(xié)助有權(quán)機關(guān)復(fù)制存款資料等支付了成本費用的，可以按

相關(guān)規(guī)定收取工本費。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］17.實行三人管庫制度。由坐班主任管庫字，由二名出納人員分管鑰

匙，庫字要隨用隨動。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］18.柜員在軋賬前須檢查尾箱現(xiàn)金是否超過核定限額，超過限額部分必

須調(diào)劑給現(xiàn)金庫管員。并同另一名柜員一起核對尾箱剩余實物，雙方在尾箱實

物清單上簽章確認(rèn)后，將實物尾箱封包入庫保管。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［判斷題］19.票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)字同時記載，二者必須一致，二者不一致

的，一律以中文大寫為準(zhǔn)。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：B

［判斷題］20.現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，必須“先付款，后記賬”，以提高服務(wù)水平。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：B

［判斷題］21.紙幣票面缺少面值在30平方毫米的人民幣仍可以繼續(xù)流通。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：B

［判斷題］22.編制銀行憑證送達(dá)單連同收付款憑證一并交總賬會計、成本會計進(jìn)

行賬務(wù)處理。（）

A.正確

B.錯誤

參考答案：A

［問答題］1.請試述銀行承兌匯票的結(jié)算程序。（在過程中應(yīng)填制哪些憑證？）

參考答案：付款單位填制“銀行承兌匯票”，持票向開戶銀行申請承兌；銀

行接到匯票后，按規(guī)定進(jìn)行審查無誤后受理承兌，與承兌申請人簽署“銀行承

兌協(xié)議”；銀行在承兌匯票上蓋章表示承兌，對匯票與承兌申請收取票面額萬

分之五的手續(xù)費；承兌申請人將銀行已承兌的匯票寄給收款人（銷貨單位）；收

款人收到承兌后的匯票，辦理商品發(fā)運；承兌申請人應(yīng)于銀行承兌匯票到期

前，將票款足額交存其開戶銀行；匯票到期日，付款銀行向承兌申請人發(fā)出支

款通知；收款人在銀行承兌匯票到期時，應(yīng)填制進(jìn)賬單連同銀行承兌匯票一并

交開戶銀行收款；收款人開戶銀行收到上述匯票審核無誤后，即代替承兌人開

戶銀行（承兌銀行）將票款付給收款人，以進(jìn)賬單回聯(lián)通知收款人款已收妥。然

后，收款人開戶銀行與承兌銀行清算代付資金。

［問答題］2,請寫出普通柜員日終處理流程。

參考答案：（1）柜員未完成業(yè)務(wù)查詢。［311033］（2）機構(gòu)未完成業(yè)務(wù)查詢。

［311066］（3）柜員交易流水查詢。［200000］（4）柜員扎賬。［009007］（5）未扎賬柜

員查詢。［311031］（6）機構(gòu)扎賬。［009012］（7）柜員物品箱上繳。［128010］（8）柜

員簽退。（9）機構(gòu)簽退。［311079］

［問答題］3,請列舉現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”其中的至少五點。

參考答案：不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報用途套取

現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位間相互借用現(xiàn)金，擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其

他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，逃避國家金融監(jiān)管；不準(zhǔn)將單位