設(shè)計研發(fā)中心2023年度內(nèi)部控制評價報告

設(shè)計研發(fā)中心2023年度內(nèi)部控制評價報告深圳開投美巢家居有限公司：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對部門截至2023年12月15日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。一、重要聲明設(shè)計研發(fā)中心負(fù)責(zé)人來嘉偉保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員、部門負(fù)責(zé)人保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。二、內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，未發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，設(shè)計研發(fā)中心認(rèn)為，本部門已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，設(shè)計研發(fā)中心未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評價工作情況（一）內(nèi)部控制評價范圍部門按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:設(shè)計研發(fā)、專利維護(hù)、信息化維護(hù)、品質(zhì)檢驗等；重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括科技研發(fā)制度和流程。上述納入評價范圍業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了本部門經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司經(jīng)理層根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，與以前年度僅在財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)總資產(chǎn)乘以的系數(shù)進(jìn)行了調(diào)整。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：對于存在合理可能性導(dǎo)致財務(wù)報表錯報的缺陷，根據(jù)可能錯報的影響程度，再綜合考慮其他因素后認(rèn)定缺陷等級。缺陷可能錯報的影響程度直接與財務(wù)報表重要性水平掛鉤，重要性水平一般通過經(jīng)審計的企業(yè)總資產(chǎn)乘以5%計算得出。估算缺陷直接影響會計科目可能帶來的錯報金額，并按照以下判斷標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定缺陷的影響程度。重大影響：缺陷可能帶來的錯報金額，超過了（含）財務(wù)報表重要性水平的100%以上；重要影響：缺陷可能帶來的錯報金額，超過了（含）財務(wù)報表重要性水平的60%以上，但未達(dá)到100%；一般影響：缺陷可能帶來的錯報金額，沒有超過財務(wù)報表重要性水平的60%。公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)。定性標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)缺陷直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍和特點等因素確定。判斷是否屬于以下任意一項情形，對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)造成嚴(yán)重影響。若是，則直接認(rèn)定為重大缺陷：①董事、監(jiān)事及高級管理人員出現(xiàn)舞弊行為；②重述以前披露的財務(wù)報表，更正重大財務(wù)錯報；③發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)；④內(nèi)部控制失效而導(dǎo)致公司資產(chǎn)發(fā)生重大損失；⑤內(nèi)部審計職能對內(nèi)部控制的監(jiān)督與檢查無效；⑥關(guān)鍵或重要不相容崗位未能恰當(dāng)分離；⑦信息系統(tǒng)的授權(quán)管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致非法操作和舞弊的行為。對于不存在合理可能性導(dǎo)致財務(wù)報表錯報的缺陷，通過“缺陷重要程度是否足以引起負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理企業(yè)財務(wù)報表的相關(guān)人員注意”和“一個足夠知情、有勝任能力并且客觀的人員是否會認(rèn)為此缺陷為重大缺陷”兩個定性判斷步驟，最終認(rèn)定為“重大缺陷”“重要缺陷”或“一般缺陷”。具體認(rèn)定步驟如下圖所示。2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：非財務(wù)類定量標(biāo)準(zhǔn)從五個維度綜合考慮可能或已經(jīng)造成的影響，即戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營、人員健康安全、生態(tài)環(huán)境和企業(yè)聲譽(yù)，若影響多個維度目標(biāo)，則選擇影響程度最大的維度目標(biāo)進(jìn)行判斷。對判斷結(jié)果為“重大影響”和“重要影響”的內(nèi)部控制缺陷，若存在運(yùn)行有效的補(bǔ)償性控制，則認(rèn)定為“重要缺陷”或“一般缺陷”，否則認(rèn)定為“重大缺陷”或“重要缺陷”。對判斷結(jié)果為“一般影響”的內(nèi)部控制缺陷，認(rèn)定為“一般缺陷”。影響程度影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)影響人員健康安全目標(biāo)影響生態(tài)環(huán)境目標(biāo)影響企業(yè)聲譽(yù)目標(biāo)重大影響對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)有重大影響，可能給企業(yè)帶來致命后果直接經(jīng)濟(jì)損失金額超過了（含）財務(wù)報表重要性水平的100%以上，對企業(yè)日常運(yùn)營、持續(xù)發(fā)展有重大影響發(fā)生安全生產(chǎn)事故，造成人員死亡，或造成3人（含）以上重傷；或企業(yè)存在重大事故隱患企業(yè)發(fā)生特別重大或重大突發(fā)環(huán)境事件，造成重大不良影響關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況等負(fù)面消息被全國性媒體持續(xù)報道，受到行業(yè)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注、調(diào)查，或發(fā)生Ⅰ級（特大）或Ⅱ級（重大）群體性事件，造成重大不良影響重要影響對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)有較大影響，可能使得企業(yè)戰(zhàn)略偏離既定目標(biāo)，但不會導(dǎo)致企業(yè)整體戰(zhàn)略失敗直接經(jīng)濟(jì)損失金額超過了（含）財務(wù)報表重要性水平的60%，但未達(dá)到重要性水平的100%，對企業(yè)日常運(yùn)營、持續(xù)發(fā)展有較大影響未造成人員死亡，造成3人以下重傷或者3人（含）以上輕傷；或企業(yè)存在一般事故隱患（A類）企業(yè)發(fā)生較大突發(fā)環(huán)境事件，造成較大不良影響關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況等負(fù)面消息被省級媒體報道，被省政府部門要求報告，或發(fā)生Ⅲ級（一般）群體性事件，對企業(yè)聲譽(yù)造成較大不良影響一般影響對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)有輕微或較小影響，不會造成戰(zhàn)略目標(biāo)偏離直接經(jīng)濟(jì)損失金額沒有超過財務(wù)報表重要性水平的60%，對企業(yè)日常運(yùn)營、持續(xù)發(fā)展有輕微或較小影響未造成人員死亡或重傷，或造成3人以下輕傷；或企業(yè)存在一般事故隱患（B類）企業(yè)發(fā)生一般突發(fā)環(huán)境事件，造成不良影響關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況等負(fù)面消息被省級以下媒體報道，或發(fā)生Ⅳ級信訪突出問題，對企業(yè)聲譽(yù)造成輕微或較小損害公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：定性標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)缺陷直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍和特點等因素確定。以下任意一項情形出現(xiàn)，對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)造成嚴(yán)重影響，應(yīng)直接認(rèn)定為重大缺陷：1）缺乏民主決策程序或重大決策程序不科學(xué)；2）嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)；3）重要管理人員或技術(shù)人員嚴(yán)重流失；4）媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn)，國內(nèi)外重要知名媒體發(fā)布或轉(zhuǎn)載企業(yè)重大事件，引起社會廣泛關(guān)注；5）重要制度或管控缺失，導(dǎo)致內(nèi)部控制系統(tǒng)性失效；6）以前年度重大或重要缺陷未能得到及時整改。（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)本部門不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)本部門非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。報告期內(nèi)本部門發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷1個。具體的一般缺陷為：缺陷1：制度不健全或未及時更新：科技研發(fā)項目管理辦法。（1）缺陷性質(zhì)及影響缺陷分類：管理制度影響：對公司實際科技研發(fā)缺少及相關(guān)決策的執(zhí)行、落地、激勵等產(chǎn)生負(fù)面影響。（2）缺陷整改情況1）2023年9月1日“2023科技研發(fā)項目管理辦法試運(yùn)行V1”已完成；2）2023年9月6日“2023科技研發(fā)項目管理辦法試運(yùn)行V1”意見征集完成；3）2023年9月8日“2023科技研發(fā)項目管理辦法試運(yùn)行V1”法審?fù)瓿桑?）2023年10月31日“中鋁資本控股有限公司科技項目管理辦法”發(fā)文；4）2023年12月10日“深圳開投美巢家居有限公司科技項目管理辦法”重新擬制已完成；5）2023年12月20日“深圳開投美巢家居有