市北高新財(cái)務(wù)報表分析報告

上海市北高新股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金141971.28206400.62143975.11交易性金融資產(chǎn)5904.326955.086529.01應(yīng)收賬款24593.9720759.9210734.75預(yù)付款項(xiàng)711.27834.09761.04其他應(yīng)收款2325.691256.311642.49存貨878680.28876938.19912090.52一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)4.821330.92其他流動資產(chǎn)17323.6722382.1941840.27流動資產(chǎn)合計(jì)1071510.481135531.241118904.12長期股權(quán)投資178966.41167025.89160040.39投資性房地產(chǎn)773449.02786588.60816510.09固定資產(chǎn)1479.511150.85766.85在建工程776.77178.51438.64無形資產(chǎn)92.5897.1280.92商譽(yù)5608.525608.525608.52長期待攤費(fèi)用2454.241734.351179.93遞延所得稅資產(chǎn)5833.366290.814785.27其他非流動資產(chǎn)3322.48非流動資產(chǎn)合計(jì)1044339.771070647.231090283.73資產(chǎn)總計(jì)2115850.242206178.472209187.85短期借款313107.17263067.58171048.71應(yīng)付賬款105714.82121172.84113057.22預(yù)收款項(xiàng)5927.868080.048178.21應(yīng)付職工薪酬1577.101936.871695.77應(yīng)交稅費(fèi)9896.217943.413919.06其他應(yīng)付款123317.44103862.47175083.13一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債38194.39142715.89104842.30其他流動負(fù)債8794.0619096.6828449.76流動負(fù)債合計(jì)606550.72788741.13754463.08長期借款216325.28252432.45326250.12應(yīng)付債券430116.63298598.34284972.77長期負(fù)債合計(jì)656950.69558538.90616889.94遞延所得稅負(fù)債7360.947964.667782.47遞延收益-非流動負(fù)債183.8148.81非流動負(fù)債合計(jì)664495.43566552.37624672.40負(fù)債合計(jì)1271046.151355293.501379135.48實(shí)收資本(或股本)187330.48187330.48187330.48資本公積312194.36312194.36310268.43盈余公積17233.3618201.9518201.95未分配利潤136643.66142194.93123483.95歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)653401.86659921.72639284.80少數(shù)股東權(quán)益191402.23190963.25190767.56所有者權(quán)益合計(jì)844804.09850884.96830052.36負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)2115850.242206178.472209187.85上海市北高新股份有限公司，簡稱市北高新，所屬的行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)，公司總部位于上海市。2023年，市北高新的資產(chǎn)總計(jì)是2,209,187.85萬元，負(fù)債合計(jì)是1,379,135.48萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是830,052.36萬元。圖1.1市北高新2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看市北高新的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是2,115,850.24萬元、2,206,178.47萬元、2,209,187.85萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計(jì)為1,118,904.12萬元，包括143,975.11萬元的貨幣資金和912,090.52萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計(jì)為1,090,283.73萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了766.85萬元。圖1.2市北高新2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，市北高新最近三年的負(fù)債總額分別是1,271,046.15萬元、1,355,293.50萬元、1,379,135.48萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是754,463.08萬元，非流動負(fù)債是624,672.40萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年市北高新的所有者權(quán)益總額分別為844,804.09萬元、850,884.96萬元、830,052.36萬元，2023年的股本為187,330.48萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入111410.74126296.25102175.80營業(yè)收入111410.74126296.25102175.80營業(yè)總成本105116.76117244.46117719.09營業(yè)成本55872.5966823.6370220.32稅金及附加9599.0613890.5316490.46銷售費(fèi)用78.6413.3922.79管理費(fèi)用5008.645629.095480.93財(cái)務(wù)費(fèi)用34557.8330887.8125504.60公允價值變動收益17097.123289.29532.55投資收益-2069.812069.78805.20其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-2219.651259.48703.97營業(yè)利潤20658.1815436.55-12930.43營業(yè)外收入373.9628.23413.06營業(yè)外支出184.62161.44217.67利潤總額20847.5315303.33-12735.04所得稅費(fèi)用7886.305441.153344.96凈利潤12961.239862.18-16080.00歸屬于母公司所有者的凈利潤11501.067831.17-17774.33少數(shù)股東損益1460.182031.011694.33綜合收益總額12961.239862.18-16080.00歸屬于母公司所有者的綜合收益11501.067831.17-17774.33歸屬少數(shù)股東的綜合收益1460.182031.011694.332021~2023年市北高新的營業(yè)總收入分別為111,410.74萬元、126,296.25萬元、102,175.80萬元，營業(yè)總成本分別為105,116.76萬元、117,244.46萬元、117,719.09萬元，凈利潤分別為12,961.23萬元、9,862.18萬元、-16,080.00萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為22.79萬元、5,480.93萬元和25,504.60萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-12,930.43萬元、-12,735.04萬元。圖1.3市北高新2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金107876.49269153.62149795.75收到的稅費(fèi)返還2843.902136.09469.65收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金17758.4182082.326234.40購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金137204.88110873.14128256.13支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8297.2311880.4916115.80支付的各項(xiàng)稅費(fèi)19906.6326889.7034455.12支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8168.7024825.0514139.73經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-45098.65178903.65-36466.98收回投資收到的現(xiàn)金1700.005000.001523.46取得投資收益收到的現(xiàn)金149.85678.42346.45處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2.202.29處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金397.33收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金15556.401045.423965.49購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2242.825256.363364.70投資支付的現(xiàn)金8786.0042420.006835.95支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3322.481972.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量6379.62-43877.67-6334.97取得借款收到的現(xiàn)金785635.54466332.48395585.46收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金8428.7922298.8080000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金637157.28506748.97462283.37分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金43221.1940354.7737778.13其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2744.972470.001630.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金10282.9212025.353257.92籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量103402.93-70497.81-27733.96匯率變動對現(xiàn)金的影響9.25-3.97現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額64693.1564524.21-70535.91期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額77183.27141876.41206400.62期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額141876.41206400.62135864.722023年，市北高新的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為135,864.72萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-36,466.98萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-6,334.97萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-27,733.96萬元。圖1.4市北高新2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5市北高新2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6市北高新2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7市北高新2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比貨幣資金-62425.51-0.30交易性金融資產(chǎn)-426.07-0.06應(yīng)收賬款-10025.17-0.48預(yù)付款項(xiàng)-73.05-0.09其他應(yīng)收款386.180.31存貨35152.330.04一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)1326.10275.12其他流動資產(chǎn)19458.080.87流動資產(chǎn)合計(jì)-16627.12-0.01長期股權(quán)投資-6985.50-0.04投資性房地產(chǎn)29921.490.04固定資產(chǎn)-384.00-0.33在建工程260.131.46無形資產(chǎn)-16.20-0.17商譽(yù)長期待攤費(fèi)用-554.42-0.32遞延所得稅資產(chǎn)-1505.54-0.24其他非流動資產(chǎn)-3322.48-1.00非流動資產(chǎn)合計(jì)19636.500.02資產(chǎn)總計(jì)3009.38短期借款-92018.87-0.35應(yīng)付賬款-8115.62-0.07預(yù)收款項(xiàng)98.170.01應(yīng)付職工薪酬-241.10-0.12應(yīng)交稅費(fèi)-4024.35-0.51其他應(yīng)付款71220.660.69一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-37873.59-0.27其他流動負(fù)債9353.080.49流動負(fù)債合計(jì)-34278.05-0.04長期借款73817.670.29應(yīng)付債券-13625.57-0.05長期負(fù)債合計(jì)58351.040.10遞延所得稅負(fù)債-182.19-0.02遞延收益-非流動負(fù)債-48.81-1.00非流動負(fù)債合計(jì)58120.030.10負(fù)債合計(jì)23841.980.02實(shí)收資本(或股本)資本公積-1925.93-0.01盈余公積未分配利潤-18710.98-0.13歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-20636.92-0.03少數(shù)股東權(quán)益-195.69所有者權(quán)益合計(jì)-20832.60-0.02負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)3009.38從資產(chǎn)的角度對市北高新的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是2,209,187.85萬元，相比2022年變動了3,009.38萬元，變動了0.00。圖2.1市北高新2021~2023年流動資產(chǎn)合計(jì)圖其中，市北高新2023年流動資產(chǎn)合計(jì)為1,118,904.12萬元，相比2022年變動了-16,627.12萬元，變動了-0.01。貨幣資金為143,975.11萬元，相比2022年變動了-62,425.51萬元，變動了-0.30，存貨為912,090.52萬元，相比2022年變動了35,152.33萬元，變動了0.04。圖2.2市北高新2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動資產(chǎn)合計(jì)為1,090,283.73萬元，相比2022年變動了19,636.50萬元，變動了0.02，其中的固定資產(chǎn)為766.85萬元，相比2022年變動了-384.00萬元，變動了-0.33。圖2.3市北高新2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，市北高新2023年的負(fù)債總額為1,379,135.48萬元，相比2022年變動了23,841.98萬元，變動了0.02，其中，流動負(fù)債是754,463.08萬元，非流動負(fù)債是624,672.40萬元，相比2022年，分別變動了-34,278.05萬元和58,120.03萬元，變動比率分別是-0.04和0.10。所有者權(quán)益方面，2023年市北高新的所有者權(quán)益總額為830,052.36萬元，相比2022年變動了-20,832.60萬元，變動了-0.02；股本為187,330.48萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比貨幣資金9.36%6.52%-2.84%-0.30%交易性金融資產(chǎn)0.32%0.30%-0.02%-0.06%應(yīng)收賬款0.94%0.49%-0.46%-0.48%預(yù)付款項(xiàng)0.04%0.03%0.00%-0.09%其他應(yīng)收款0.06%0.07%0.02%0.31%存貨39.75%41.29%1.54%0.04%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)0.00%0.06%0.06%274.75%其他流動資產(chǎn)1.01%1.89%0.88%0.87%流動資產(chǎn)合計(jì)51.47%50.65%-0.82%-0.02%長期股權(quán)投資7.57%7.24%-0.33%-0.04%投資性房地產(chǎn)35.65%36.96%1.31%0.04%固定資產(chǎn)0.05%0.03%-0.02%-0.33%在建工程0.01%0.02%0.01%1.45%無形資產(chǎn)0.00%0.00%0.00%-0.17%商譽(yù)0.25%0.25%0.00%0.00%長期待攤費(fèi)用0.08%0.05%-0.03%-0.32%遞延所得稅資產(chǎn)0.29%0.22%-0.07%-0.24%其他非流動資產(chǎn)0.15%0.00%-0.15%-1.00%非流動資產(chǎn)合計(jì)48.53%49.35%0.82%0.02%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款11.92%7.74%-4.18%-0.35%應(yīng)付賬款5.49%5.12%-0.37%-0.07%預(yù)收款項(xiàng)0.37%0.37%0.00%0.01%應(yīng)付職工薪酬0.09%0.08%-0.01%-0.13%應(yīng)交稅費(fèi)0.36%0.18%-0.18%-0.51%其他應(yīng)付款4.71%7.93%3.22%0.68%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債6.47%4.75%-1.72%-0.27%其他流動負(fù)債0.87%1.29%0.42%0.49%流動負(fù)債合計(jì)35.75%34.15%-1.60%-0.04%長期借款11.44%14.77%3.33%0.29%應(yīng)付債券13.53%12.90%-0.64%-0.05%長期負(fù)債合計(jì)25.32%27.92%2.61%0.10%遞延所得稅負(fù)債0.36%0.35%-0.01%-0.02%遞延收益-非流動負(fù)債0.00%0.00%0.00%-1.00%非流動負(fù)債合計(jì)25.68%28.28%2.60%0.10%負(fù)債合計(jì)61.43%62.43%1.00%0.02%實(shí)收資本(或股本)8.49%8.48%-0.01%0.00%資本公積14.15%14.04%-0.11%-0.01%盈余公積0.83%0.82%0.00%0.00%未分配利潤6.45%5.59%-0.86%-0.13%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)29.91%28.94%-0.97%-0.03%少數(shù)股東權(quán)益8.66%8.64%-0.02%0.00%所有者權(quán)益合計(jì)38.57%37.57%-1.00%-0.03%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，市北高新的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為62.43%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為37.57%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了34.15%，非流動負(fù)債占據(jù)了28.28%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，市北高新的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為50.65%，其中，貨幣資金占據(jù)了6.52%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為49.35%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了0.03%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比營業(yè)總收入-24120.45-0.19營業(yè)收入-24120.45-0.19營業(yè)總成本474.63營業(yè)成本3396.690.05稅金及附加2599.930.19銷售費(fèi)用9.400.70管理費(fèi)用-148.16-0.03財(cái)務(wù)費(fèi)用-5383.21-0.17公允價值變動收益-2756.74-0.84投資收益-1264.58-0.61其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-555.51-0.44營業(yè)利潤-28366.98-1.84營業(yè)外收入384.8313.63營業(yè)外支出56.230.35利潤總額-28038.37-1.83所得稅費(fèi)用-2096.19-0.39凈利潤-25942.18-2.63歸屬于母公司所有者的凈利潤-25605.50-3.27少數(shù)股東損益-336.68-0.17綜合收益總額-25942.18-2.63歸屬于母公司所有者的綜合收益-25605.50-3.27歸屬少數(shù)股東的綜合收益-336.68-0.17垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本92.83%115.21%22.38%0.24%營業(yè)成本52.91%68.73%15.81%0.30%稅金及附加11.00%16.14%5.14%0.47%銷售費(fèi)用0.01%0.02%0.01%1.10%管理費(fèi)用4.46%5.36%0.91%0.20%財(cái)務(wù)費(fèi)用24.46%24.96%0.50%0.02%公允價值變動收益2.60%0.52%-2.08%-0.80%投資收益1.64%0.79%-0.85%-0.52%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益1.00%0.69%-0.31%-0.31%營業(yè)利潤12.22%-12.66%-24.88%-2.04%營業(yè)外收入0.02%0.40%0.38%17.09%營業(yè)外支出0.13%0.21%0.09%0.67%利潤總額12.12%-12.46%-24.58%-2.03%所得稅費(fèi)用4.31%3.27%-1.03%-0.24%凈利潤7.81%-15.74%-23.55%-3.02%歸屬于母公司所有者的凈利潤6.20%-17.40%-23.60%-3.81%少數(shù)股東損益1.61%1.66%0.05%0.03%綜合收益總額7.81%-15.74%-23.55%-3.02%歸屬于母公司所有者的綜合收益6.20%-17.40%-23.60%-3.81%歸屬少數(shù)股東的綜合收益1.61%1.66%0.05%0.03%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-119357.87-0.44收到的稅費(fèi)返還-1666.44-0.78收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-75847.92-0.92購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金17382.990.16支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4235.310.36支付的各項(xiàng)稅費(fèi)7565.420.28支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-10685.32-0.43經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-215370.63-1.20收回投資收到的現(xiàn)金-3476.54-0.70取得投資收益收到的現(xiàn)金-331.97-0.49處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2.29處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-397.33-1.00收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金2920.072.79購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-1891.66-0.36投資支付的現(xiàn)金-35584.05-0.84支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-1350.48-0.41投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量37542.70-0.86取得借款收到的現(xiàn)金-70747.02-0.15收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金57701.202.59償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-44465.60-0.09分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-2576.64-0.06其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-840.00-0.34支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-8767.43-0.73籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量42763.85-0.61匯率變動對現(xiàn)金的影響3.97-1.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-135060.12-2.09期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額64524.210.45期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-70535.90-0.34垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金130.40%110.25%-20.15%-0.15%收到的稅費(fèi)返還1.03%0.35%-0.69%-0.67%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金39.77%4.59%-35.18%-0.88%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金53.72%94.40%40.68%0.76%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金5.76%11.86%6.11%1.06%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13.03%25.36%12.33%0.95%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金12.03%10.41%-1.62%-0.13%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量86.68%-26.84%-113.52%-1.31%收回投資收到的現(xiàn)金2.42%1.12%-1.30%-0.54%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.33%0.25%-0.07%-0.22%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%0.00%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.19%0.00%-0.19%-1.00%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.51%2.92%2.41%4.76%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2.55%2.48%-0.07%-0.03%投資支付的現(xiàn)金20.55%5.03%-15.52%-0.76%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.61%1.45%-0.16%-0.10%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-21.26%-4.66%16.60%-0.78%取得借款收到的現(xiàn)金225.94%291.16%65.23%0.29%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金10.80%58.88%48.08%4.45%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金245.52%340.25%94.74%0.39%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金19.55%27.81%8.25%0.42%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1.20%1.20%0.00%0.00%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金5.83%2.40%-3.43%-0.59%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-34.16%-20.41%13.74%-0.40%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.00%0.00%0.00%-1.00%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額31.26%-51.92%-83.18%-2.66%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額68.74%151.92%83.18%1.21%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.731.731.77速動比率0.220.320.31保守速動比率0.210.320.31現(xiàn)金比率0.220.320.21營運(yùn)資金與借款比1.020.890.97營運(yùn)資金(萬元)461766.90466318.30490142.70圖3.1市北高新2021~2023年流動比率圖圖3.2市北高新2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)1.601.500.50經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比-0.070.26-0.05現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-1.315.79-1.43平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)58.2160.7761.93長期借款與總資產(chǎn)比0.100.110.13有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)58.3060.9362.09有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.460.460.43權(quán)益乘數(shù)2.392.552.63產(chǎn)權(quán)比率1.391.551.63權(quán)益與負(fù)債比0.720.650.61長期資本負(fù)債率(%)39.0042.0641.47長期負(fù)債與權(quán)益比0.640.730.71經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比-0.040.14-0.03經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.050.18-0.04圖3.3市北高新2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)14.7717.9615.41應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6.775.576.49應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)53.9165.5456.25存貨與收入比8.416.958.75存貨周轉(zhuǎn)率0.060.080.08存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)6120.154794.724649.62應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率0.560.590.60營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.240.310.29現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率0.390.320.52流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.100.110.09圖3.4市北高新2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率76.6296.03106.56非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.120.120.09圖3.5市北高新2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.060.060.05股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.130.150.12圖3.6市北高新2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.060.050.01總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.01-0.01圖3.7市北高新2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)1.541.16-1.91息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.030.02投入資本回報率0.030.020.01長期資本收益率0.040.030.01投資收益率-0.010.01圖3.8市北高新2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.620.641.26營業(yè)毛利率0.500.470.31營業(yè)成本率0.500.530.69營業(yè)利潤率0.190.12-0.13營業(yè)凈利率0.120.08-0.16總營業(yè)成本率0.940.931.15銷售費(fèi)用率管理費(fèi)用率0.040.040.05財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.310.240.25銷售期間費(fèi)用率0.360.290.30成本費(fèi)用利潤率0.220.15-0.13息稅前營業(yè)利潤率0.500.370.12價格成本費(fèi)用利潤率1.991.891.46圖3.9市北高新2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比-3.4818.142.27經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比-0.401.42-0.36應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.150.180.15圖3.10市北高新2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展