XX公司財務(wù)管理制度流程圖版

XX公司財務(wù)管理制度流程圖版?一、總則1.目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范XX公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務(wù)工作的有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司的持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于XX公司及其下屬各部門、子公司。3.基本原則-合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。-真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整。-完整性原則：涵蓋公司各項財務(wù)活動。-及時性原則：財務(wù)工作及時、高效。-效益性原則：追求經(jīng)濟效益最大化。

二、財務(wù)組織架構(gòu)1.財務(wù)部門設(shè)置財務(wù)部門設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。2.崗位職責(zé)-財務(wù)經(jīng)理-全面負責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作。-制定和完善財務(wù)管理制度與流程。-組織財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行與分析。-協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門的關(guān)系。-參與公司重大決策，提供財務(wù)支持與建議。-會計-負責(zé)賬務(wù)處理，編制各類財務(wù)報表。-進行成本核算與控制。-負責(zé)稅務(wù)申報與繳納，合理稅務(wù)籌劃。-協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析。-出納-辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。-登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。-保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章。-定期進行現(xiàn)金盤點和銀行對賬。

三、財務(wù)管理制度流程圖

（一）預(yù)算管理流程1.預(yù)算編制流程-下達預(yù)算編制通知-每年[具體時間]，財務(wù)經(jīng)理向各部門下達年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、格式、時間要求等。-各部門編制預(yù)算草案-各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等。-部門預(yù)算審核與調(diào)整-各部門將編制好的預(yù)算草案提交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理對各部門預(yù)算草案進行初步審核，提出審核意見，反饋給各部門進行調(diào)整。-匯總編制公司預(yù)算草案-財務(wù)經(jīng)理將經(jīng)過審核調(diào)整后的各部門預(yù)算草案進行匯總，編制公司年度預(yù)算草案。-預(yù)算草案審議與批準-公司預(yù)算草案提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會批準后下達執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行流程-分解下達預(yù)算指標-公司將批準后的年度預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算指標，下達給各部門。-各部門執(zhí)行預(yù)算-各部門按照分解后的預(yù)算指標組織實施本部門的經(jīng)營活動，嚴格控制各項成本費用支出，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。-預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與分析-財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，向各部門反饋并提出改進建議。-預(yù)算調(diào)整-如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層審批后進行調(diào)整。3.預(yù)算考核流程-制定預(yù)算考核辦法-每年年初，財務(wù)部門會同人力資源部門制定預(yù)算考核辦法，明確考核指標、考核標準、考核周期等。-實施預(yù)算考核-季度或年度終了，財務(wù)部門根據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評分，計算考核結(jié)果。-考核結(jié)果應(yīng)用-將預(yù)算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，作為部門和員工薪酬調(diào)整、獎勵懲罰的依據(jù)。

（二）資金管理流程1.資金籌集流程-資金需求預(yù)測-財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營計劃和投資項目，定期進行資金需求預(yù)測，確定公司在一定時期內(nèi)的資金缺口。-制定籌資方案-財務(wù)經(jīng)理根據(jù)資金需求預(yù)測結(jié)果，結(jié)合公司實際情況，制定籌資方案，包括籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、籌資成本等。-籌資方案審批-籌資方案提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會批準后實施。-籌集資金-根據(jù)批準的籌資方案，通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。-資金入賬與管理-籌集到的資金及時入賬，按照資金性質(zhì)進行分類管理，確保資金安全。2.資金支付流程-費用報銷流程-員工填寫報銷單：員工發(fā)生費用支出后，按照公司規(guī)定填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。-部門負責(zé)人審批：部門負責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進行審批。-財務(wù)審核：財務(wù)人員對報銷單和原始憑證進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、報銷金額的準確性、報銷范圍是否符合規(guī)定等。-總經(jīng)理審批：超過一定金額的報銷單需經(jīng)總經(jīng)理審批。-出納支付：審核通過后，出納根據(jù)報銷金額支付現(xiàn)金或通過銀行轉(zhuǎn)賬。-采購付款流程-采購申請：采購部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要提出采購申請，注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。-采購合同簽訂：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購價格、付款方式、交貨時間等條款。-到貨驗收：物資到貨后，采購部門組織相關(guān)人員進行驗收，驗收合格后填寫驗收單。-采購付款申請：采購部門根據(jù)采購合同和驗收單，填寫采購付款申請單，附上相關(guān)憑證。-財務(wù)審核：財務(wù)人員對采購付款申請單和相關(guān)憑證進行審核，審核內(nèi)容包括合同條款執(zhí)行情況、發(fā)票真實性等。-總經(jīng)理審批：超過一定金額的采購付款需經(jīng)總經(jīng)理審批。-出納支付：審核通過后，出納按照合同約定支付貨款。-資金調(diào)撥流程-資金調(diào)撥申請：因公司內(nèi)部資金調(diào)配需要，由相關(guān)部門或子公司提出資金調(diào)撥申請，說明調(diào)撥原因、金額、調(diào)入調(diào)出單位等。-財務(wù)審核：財務(wù)經(jīng)理對資金調(diào)撥申請進行審核，確保資金調(diào)撥的合理性和合規(guī)性。-總經(jīng)理審批：超過一定金額的資金調(diào)撥需經(jīng)總經(jīng)理審批。-資金調(diào)撥執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理資金調(diào)撥手續(xù)，確保資金及時準確地調(diào)入調(diào)出。3.資金結(jié)算流程-銀行賬戶管理-財務(wù)部門負責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、注銷等管理工作，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。-銀行存款日記賬登記-出納每日根據(jù)銀行收付款憑證，及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。-銀行對賬單獲取與核對-每月末，銀行向公司提供銀行對賬單，出納將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行逐筆核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查找未達賬項原因。-資金結(jié)算監(jiān)督-財務(wù)經(jīng)理定期對資金結(jié)算業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查，確保資金結(jié)算的準確性和安全性。

（三）成本費用管理流程1.成本費用核算流程-成本費用分類與歸集-財務(wù)人員按照成本費用的性質(zhì)和用途，將公司發(fā)生的各項成本費用分為生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等類別，并進行歸集。-成本核算方法選擇-根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。-成本計算與分配-按照選定的成本核算方法，計算產(chǎn)品或服務(wù)的成本，并將成本在不同產(chǎn)品、項目或部門之間進行分配。-費用核算與入賬-對銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等期間費用進行核算，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時入賬。-成本費用報表編制-定期編制成本費用報表，如生產(chǎn)成本明細表、銷售費用明細表、管理費用明細表等，反映公司成本費用的發(fā)生情況。2.成本費用控制流程-成本費用預(yù)算編制-各部門根據(jù)公司預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門的成本費用預(yù)算。-成本費用定額制定-財務(wù)部門會同相關(guān)部門制定各項成本費用定額，如原材料消耗定額、人工工時定額、費用開支標準等。-成本費用控制措施-各部門在日常經(jīng)營活動中，嚴格按照成本費用預(yù)算和定額控制成本費用支出，采取有效的成本控制措施，如優(yōu)化生產(chǎn)流程、降低采購成本、節(jié)約能源消耗等。-成本費用分析與考核-財務(wù)部門定期對成本費用控制情況進行分析，找出成本費用控制中的問題和差距，提出改進措施。同時，按照預(yù)算考核辦法對各部門成本費用控制情況進行考核。3.成本費用報銷管理流程-費用報銷審批流程-同資金支付流程中的費用報銷流程。-成本費用核算處理-財務(wù)人員根據(jù)審核通過的費用報銷單進行成本費用核算，將費用準確計入相應(yīng)的成本費用科目。

（四）資產(chǎn)管理流程1.固定資產(chǎn)管理流程-固定資產(chǎn)購置流程-購置申請：各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。-采購審批：采購申請經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，由采購部門進行采購。-資產(chǎn)驗收：固定資產(chǎn)到貨后，采購部門組織相關(guān)人員進行驗收，驗收合格后填寫驗收單。-資產(chǎn)入賬：財務(wù)人員根據(jù)驗收單和發(fā)票等憑證，將固定資產(chǎn)入賬，按照規(guī)定計提折舊。-固定資產(chǎn)折舊計提流程-財務(wù)人員按照公司規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產(chǎn)折舊，編制折舊計提表。-固定資產(chǎn)清查流程-每年年末，財務(wù)部門會同資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，編制固定資產(chǎn)清查報告。-對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧固定資產(chǎn)，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。-固定資產(chǎn)處置流程-處置申請：各部門對閑置、報廢的固定資產(chǎn)提出處置申請，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等。-評估審批：財務(wù)部門會同資產(chǎn)管理部門對處置資產(chǎn)進行評估，提出處置意見，報公司管理層審批。-資產(chǎn)處置：經(jīng)批準后，按照規(guī)定的方式進行資產(chǎn)處置，如出售、報廢等，并及時進行賬務(wù)處理。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理流程-存貨采購流程-采購計劃制定：采購部門根據(jù)銷售訂單、生產(chǎn)計劃和庫存情況，制定存貨采購計劃，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等。-供應(yīng)商選擇與采購合同簽訂：采購部門選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同，約定采購價格、交貨時間、質(zhì)量標準等條款。-到貨驗收：存貨到貨后，采購部門組織相關(guān)人員進行驗收，驗收合格后填寫驗收單。-入庫核算：財務(wù)人員根據(jù)驗收單和發(fā)票等憑證，將存貨入庫，進行存貨核算。-存貨發(fā)出流程-銷售發(fā)貨：銷售部門根據(jù)銷售訂單發(fā)貨，開具銷售發(fā)票，財務(wù)人員根據(jù)銷售發(fā)票確認收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。-生產(chǎn)領(lǐng)料：生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃領(lǐng)用原材料，倉庫根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)貨，財務(wù)人員根據(jù)領(lǐng)料單核算生產(chǎn)成本。-存貨盤點流程-定期對存貨進行盤點，盤點方式包括實地盤點、賬實核對等。-編制存貨盤點報告，對盤盈、盤虧的存貨進行原因分析，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。

（五）財務(wù)報表編制與分析流程1.財務(wù)報表編制流程-數(shù)據(jù)收集與整理-會計人員收集各類會計憑證、賬簿記錄等財務(wù)數(shù)據(jù)，并進行整理。-編制財務(wù)報表-按照國家財務(wù)會計準則和公司財務(wù)管理制度的要求，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。-報表審核與調(diào)整-財務(wù)經(jīng)理對編制好的財務(wù)報表進行審核，檢查報表數(shù)據(jù)的準確性、完整性和勾稽關(guān)系的正確性，如有問題及時進行調(diào)整。-報表報送-審核通過后的財務(wù)報表按照規(guī)定的時間和渠道報送公司管理層、股東、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門。2.財務(wù)報表分析流程-確定分析目標與范圍-根據(jù)公司管理需求和決策需要，確定財務(wù)報表分析的目標和范圍。-收集分析資料-收集相關(guān)財務(wù)報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、行業(yè)資料等分析資料。-選擇分析方法-運用比率分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等方法對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行分析。-進行財務(wù)分析-分析公司的償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力等，揭示公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果存在的問題。-撰寫分析報告-將財務(wù)分析結(jié)果撰寫成分析報告，提出改進建議和決策依據(jù)，提交給公司管理層。

（六）稅務(wù)管理流程1.稅務(wù)申報流程-稅務(wù)信息收集與整理-會計人員收集公司各類應(yīng)稅收入、成本費用等稅務(wù)信息，并進行整理。-計算應(yīng)納稅額-根據(jù)國家稅收法律法規(guī)和相關(guān)政策，計算公司應(yīng)繳納的各項稅款，如增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等。-填寫納稅申報表-按照規(guī)定的格式和要求，填寫各類納稅申報表。-申報審核與提交-財務(wù)經(jīng)理對納稅申報表進行審核，確保申報數(shù)據(jù)的準確性和完整性，審核通過后提交給稅務(wù)機關(guān)。-稅款繳納-根據(jù)稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)納稅額，按時足額繳納稅款。2.稅務(wù)籌劃流程-稅務(wù)政策研究-關(guān)注國家稅收政策變化，研究稅收優(yōu)惠政策和稅收法規(guī)。-制定稅務(wù)籌劃方案-結(jié)合公司實際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，如利用稅收優(yōu)惠政策降低稅負、合理安排成本費用扣除等。-方案審批與實施-稅務(wù)籌劃方案提交公司管理層審批，審批通過后組織實施。-效果評估與調(diào)整-定期對稅務(wù)籌劃方案的實施效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整籌劃方案。

（七）財務(wù)審計流程1.內(nèi)部審計流程-制定審計計劃-內(nèi)部審計部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和管理需求，制定年度內(nèi)部審計計劃，明確審計項目、審計范圍、審計時間等。-實施審計工作-審計人員按照審計計劃，通過查閱資料、實地盤點、訪談等方式對被審計部門的財務(wù)收支、內(nèi)部控制等進行審計。-編制審計工作底稿-記錄審計過程和發(fā)現(xiàn)的問題，形成審計工作底稿。-撰寫審計報告-根據(jù)審計工作底稿，撰寫審計報告，提出審計意見和建議。-審計結(jié)果反饋與整改跟蹤-將審計報告反饋給被審計部門，要求其進行整改，內(nèi)部審計部門對整改情況進行跟蹤檢查。2.外部審計流程-選擇外部審計機構(gòu)-財務(wù)部