小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程?1.目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本公司全體員工。二、借款制度1.借款原則（1）借款必須有明確的用途，且用途必須符合公司相關(guān)規(guī)定。（2）借款金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要合理確定，避免過(guò)度借款。2.借款流程（1）借款人填寫(xiě)借款申請(qǐng)表，注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核借款申請(qǐng)，簽署意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理審批。（3）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理借款手續(xù)，將款項(xiàng)支付給借款人。3.借款歸還（1）借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)表上注明的預(yù)計(jì)還款日期及時(shí)歸還借款。（2）如有特殊情況需要延期還款，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。（3）借款逾期未還的，財(cái)務(wù)部門將從借款人工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)，直至借款還清為止。三、費(fèi)用報(bào)銷制度1.報(bào)銷范圍（1）本制度所指費(fèi)用包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等。（2）費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)、合法、有效，符合公司相關(guān)規(guī)定。2.報(bào)銷憑證（1）費(fèi)用報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票或收據(jù)應(yīng)注明公司名稱、日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息。（2）發(fā)票或收據(jù)必須加蓋開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（3）對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票或收據(jù)的費(fèi)用支出，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，如合同、協(xié)議、收據(jù)等，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后方可報(bào)銷。3.報(bào)銷流程（1）費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額、報(bào)銷日期等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用報(bào)銷單，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、有效性，以及報(bào)銷金額是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批。（4）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷手續(xù)，將款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。四、差旅費(fèi)報(bào)銷制度1.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）公司員工因工作需要出差，可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。差旅費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)不同分為[具體地區(qū)1]、[具體地區(qū)2]等，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分別為[X]元/天、[Y]元/天等。（2）公司員工出差乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)和職級(jí)不同分為飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥、高鐵二等座、汽車等，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：|職級(jí)|乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)|||||總經(jīng)理|[具體交通工具1]||副總經(jīng)理|[具體交通工具2]||部門經(jīng)理|[具體交通工具3]||普通員工|[具體交通工具4]|（3）公司員工出差住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)和職級(jí)不同分為五星級(jí)酒店、四星級(jí)酒店、三星級(jí)酒店等，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：|職級(jí)|住宿標(biāo)準(zhǔn)|||||總經(jīng)理|[具體酒店等級(jí)1]||副總經(jīng)理|[具體酒店等級(jí)2]||部門經(jīng)理|[具體酒店等級(jí)3]||普通員工|[具體酒店等級(jí)4]|2.差旅費(fèi)報(bào)銷流程（1）出差人員返回公司后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明出差事由、日期、地點(diǎn)、交通工具、住宿費(fèi)用、補(bǔ)貼金額等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核差旅費(fèi)報(bào)銷單，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核差旅費(fèi)報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、有效性，以及報(bào)銷金額是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批。（4）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷手續(xù)，將款項(xiàng)支付給出差人員。五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）公司員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)接待對(duì)象和業(yè)務(wù)性質(zhì)不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)1]、[具體標(biāo)準(zhǔn)2]等，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：|接待對(duì)象|業(yè)務(wù)性質(zhì)|業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)||||||[具體對(duì)象1]|[具體業(yè)務(wù)1]|[X]元/次||[具體對(duì)象2]|[具體業(yè)務(wù)2]|[Y]元/次|（2）公司員工在業(yè)務(wù)招待過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，不得進(jìn)行超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的招待活動(dòng)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，注明招待對(duì)象、事由、日期、金額、陪同人員等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、有效性，以及報(bào)銷金額是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批。（4）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷手續(xù)，將款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。六、辦公用品費(fèi)報(bào)銷制度1.辦公用品采購(gòu)（1）公司辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)，行政部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需要制定辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。（2）辦公用品采購(gòu)應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保采購(gòu)的辦公用品質(zhì)量合格、價(jià)格合理。（3）辦公用品采購(gòu)后，行政部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫(xiě)辦公用品入庫(kù)單，注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。2.辦公用品領(lǐng)用（1）公司員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品，應(yīng)填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核辦公用品領(lǐng)用單，簽署意見(jiàn)后報(bào)行政部門審批。（3）行政部門審批通過(guò)后，根據(jù)辦公用品領(lǐng)用單發(fā)放辦公用品，并在辦公用品入庫(kù)單上注明領(lǐng)用情況。3.辦公用品費(fèi)報(bào)銷流程（1）行政部門定期統(tǒng)計(jì)辦公用品領(lǐng)用情況，并填寫(xiě)辦公用品費(fèi)報(bào)銷單，注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、領(lǐng)用部門等內(nèi)容。（2）財(cái)務(wù)部門審核辦公用品費(fèi)報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、有效性，以及報(bào)銷金額是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批。（3）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷手續(xù)，將款項(xiàng)支付給行政部門。七、通訊費(fèi)報(bào)銷制度1.通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）公司員工因工作需要發(fā)生的通訊費(fèi)，可按照公司規(guī)定享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼。通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工職級(jí)不同分為[具體標(biāo)準(zhǔn)1]、[具體標(biāo)準(zhǔn)2]等，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：|職級(jí)|通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)|||||總經(jīng)理|[X]元/月||副總經(jīng)理|[Y]元/月||部門經(jīng)理|[Z]元/月||普通員工|[W]元/月|（2）公司員工應(yīng)根據(jù)工作需要合理使用通訊工具，不得將通訊補(bǔ)貼用于與工作無(wú)關(guān)的支出。2.通訊費(fèi)報(bào)銷流程（1）公司員工每月應(yīng)及時(shí)整理通訊費(fèi)發(fā)票，并填寫(xiě)通訊費(fèi)報(bào)銷單，注明手機(jī)號(hào)碼、通訊費(fèi)金額、報(bào)銷月份等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核通訊費(fèi)報(bào)銷單，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核通訊費(fèi)報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、有效性，以及報(bào)銷金額是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批。（4）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷手續(xù)，將款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。八、運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷制度1.運(yùn)輸費(fèi)范圍（1）本制度所指運(yùn)輸費(fèi)包括公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的貨物運(yùn)輸費(fèi)、車輛租賃費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)等。（2）運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票或收據(jù)應(yīng)注明公司名稱、日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息。2.運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷流程（1）運(yùn)輸費(fèi)發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并填寫(xiě)運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷單，注明運(yùn)輸事由、金額、運(yùn)輸日期、運(yùn)輸方式等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷單，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、有效性，以及報(bào)銷金額是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批。（4）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷手續(xù)，將款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。九、水電費(fèi)報(bào)銷制度1.水電費(fèi)范圍（1）本制度所指水電費(fèi)包括公司因辦公需要發(fā)生的水費(fèi)、電費(fèi)等。（2）水電費(fèi)報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票或收據(jù)應(yīng)注明公司名稱、日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息。2.水電費(fèi)報(bào)銷流程（1）水電費(fèi)發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并填寫(xiě)水電費(fèi)報(bào)銷單，注明水電費(fèi)金額、使用月份、使用部門等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核水電費(fèi)報(bào)銷單，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核水電費(fèi)報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、有效性，以及報(bào)銷金額是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批。（4）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷手續(xù)，將款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。十、租賃費(fèi)報(bào)銷制度1.租賃費(fèi)范圍（1）本制度所指租賃費(fèi)包括公司因辦公需要發(fā)生的房屋租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)等。（2）租賃費(fèi)報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票或收據(jù)應(yīng)注明公司名稱、日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息。2.租賃費(fèi)報(bào)銷流程（1）租賃費(fèi)發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并填寫(xiě)租賃費(fèi)報(bào)銷單，注明租賃事由、金額、租賃日期、租賃期限等內(nèi)容。（2）部門負(fù)責(zé)人審核租賃費(fèi)報(bào)銷單，簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。（3）財(cái)務(wù)部門審核租賃費(fèi)報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、有效性，以及報(bào)銷金額是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批。（4）總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理報(bào)銷手續(xù)，將款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人。十一、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.公