某小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

某小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度?1.目的：為加強(qiáng)本企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保企業(yè)財(cái)務(wù)工作合法、有序、高效運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍：本制度適用于本企業(yè)及所屬各部門(mén)。3.基本原則：企業(yè)財(cái)務(wù)管理遵循合法性、合理性、真實(shí)性、完整性、及時(shí)性的原則。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)：設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.人員配備：配備具備專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書(shū)，并定期參加培訓(xùn)和考核，以提升業(yè)務(wù)水平。三、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。組織財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)提出調(diào)整建議。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為企業(yè)管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息和決策支持。組織資金管理，合理安排資金，確保企業(yè)資金安全和正常周轉(zhuǎn)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)企業(yè)良好的財(cái)務(wù)形象。參與企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策，審核財(cái)務(wù)事項(xiàng)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和績(jī)效管理，提升團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)的保管和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行操作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，及時(shí)了解稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低企業(yè)稅負(fù)。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會(huì)計(jì)編制資金報(bào)表，提供資金收支情況信息。負(fù)責(zé)與銀行的溝通協(xié)調(diào)，辦理銀行賬戶的開(kāi)戶、銷戶、變更等手續(xù)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本部門(mén)下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合企業(yè)整體情況，編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)企業(yè)管理層審核通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)向企業(yè)管理層反饋預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算調(diào)整需經(jīng)企業(yè)管理層審核批準(zhǔn)。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)的部門(mén)進(jìn)行懲罰。五、收入管理1.銷售收入管理銷售部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)組織產(chǎn)品銷售或提供勞務(wù)，確保銷售收入的實(shí)現(xiàn)。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同條款，對(duì)銷售收入的確認(rèn)時(shí)間、金額等進(jìn)行審核。銷售發(fā)票由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)具，開(kāi)票人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行操作，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。銷售部門(mén)應(yīng)定期與客戶核對(duì)往來(lái)賬款，及時(shí)催收貨款，防止壞賬發(fā)生。對(duì)于逾期未收回的貨款，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。2.其他收入管理企業(yè)的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)足額入賬。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的核算和管理，確保收入的真實(shí)性和合法性。六、成本費(fèi)用管理1.成本管理企業(yè)應(yīng)建立成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)按照成本核算制度的要求，準(zhǔn)確歸集和分配生產(chǎn)成本，確保產(chǎn)品成本的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)成本的控制，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購(gòu)價(jià)格。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因，提出降低成本的措施和建議，為企業(yè)成本管理提供決策支持。2.費(fèi)用管理建立費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)原始憑證。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)予以退回。嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行分類管理，定期進(jìn)行費(fèi)用分析，找出費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低費(fèi)用水平。對(duì)于大額費(fèi)用支出，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保費(fèi)用支出的合理性和必要性。七、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)符合規(guī)定要求，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。建立貨幣資金審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。2.應(yīng)收賬款管理銷售部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立客戶信用檔案，評(píng)估客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)向銷售部門(mén)反饋逾期應(yīng)收賬款情況，協(xié)助銷售部門(mén)進(jìn)行催收。對(duì)于長(zhǎng)期無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)查明原因，采取必要的法律措施進(jìn)行清收，同時(shí)按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。3.存貨管理建立存貨管理制度，明確存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理要求。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理安排存貨采購(gòu)計(jì)劃，確保存貨供應(yīng)的及時(shí)性和合理性。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的保管，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨成本的核算和管理，準(zhǔn)確計(jì)算存貨的采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本和銷售成本。4.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照企業(yè)規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合理性和必要性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照固定資產(chǎn)折舊政策，及時(shí)計(jì)提折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處置。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，如實(shí)申報(bào)納稅。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。每月按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款，不得逾期申報(bào)或拖欠稅款。2.稅務(wù)籌劃關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低企業(yè)稅負(fù)。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，確保稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。定期對(duì)稅務(wù)籌劃效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整籌劃方案，確?；I劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、企業(yè)管理層審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為企業(yè)管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析等。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)簡(jiǎn)潔明了、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入，具有較強(qiáng)的針對(duì)性和實(shí)用性。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、收入、成本費(fèi)用、資產(chǎn)、稅務(wù)等各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)工作的全過(guò)程受到有效控制。2.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展工作，客觀公正地評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督管理，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作進(jìn)行檢查和考核，確保財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范。十一、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案分類：財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單等。2.檔案整理：財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂，確保檔案的整齊、規(guī)范。3.檔案保管：設(shè)立專門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保