信用管理制度

信用管理制度?（一）目的為加強(qiáng)公司信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中的信用管理。（三）基本原則1.誠信為本原則：公司及員工應(yīng)秉持誠實(shí)守信的理念，在業(yè)務(wù)往來中遵守法律法規(guī)和道德規(guī)范。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，充分評估信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶、供應(yīng)商等的信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用政策和管理措施。4.協(xié)同合作原則：信用管理涉及多個(gè)部門，各部門應(yīng)密切配合，協(xié)同推進(jìn)信用管理工作。##二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)-審議和批準(zhǔn)公司信用管理制度、政策和流程。-決策重大信用事項(xiàng)，如重大客戶信用額度的確定、重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的處理等。-協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的關(guān)系，監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，負(fù)責(zé)信用管理的日常工作。2.職責(zé)-制定和完善信用管理制度、政策和流程，并組織實(shí)施。-收集、整理、分析客戶、供應(yīng)商等的信用信息，建立信用檔案。-評估客戶、供應(yīng)商等的信用狀況，確定信用額度和信用期限。-監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警和處理逾期賬款等信用風(fēng)險(xiǎn)事件。-與各部門溝通協(xié)調(diào)，提供信用管理方面的支持和服務(wù)。（三）其他部門職責(zé)1.銷售部門-負(fù)責(zé)客戶信用調(diào)查的前期溝通和資料收集工作。-在業(yè)務(wù)洽談過程中，向客戶介紹公司信用政策，引導(dǎo)客戶遵守信用規(guī)定。-配合信用管理部門做好客戶信用評估和額度調(diào)整工作。-負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)反饋催收進(jìn)展情況。2.采購部門-負(fù)責(zé)供應(yīng)商信用調(diào)查的前期溝通和資料收集工作。-在采購業(yè)務(wù)中，按照公司信用政策選擇供應(yīng)商，確保采購活動(dòng)的信用安全。-配合信用管理部門做好供應(yīng)商信用評估和額度調(diào)整工作。-協(xié)助處理與供應(yīng)商的信用糾紛。3.財(cái)務(wù)部門-負(fù)責(zé)提供客戶、供應(yīng)商的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信用相關(guān)財(cái)務(wù)分析。-審核信用額度申請，監(jiān)控信用額度使用情況。-負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和壞賬準(zhǔn)備計(jì)提。-協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評估和控制。4.法務(wù)部門-參與制定信用管理制度，提供法律方面的咨詢和支持。-審核重大信用合同和協(xié)議，確保其合法性和有效性。-處理信用糾紛和法律訴訟案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。##三、信用信息收集與管理（一）信用信息來源1.內(nèi)部信息-公司各部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的客戶、供應(yīng)商信息，如交易記錄、付款情況、合同執(zhí)行情況等。-財(cái)務(wù)部門提供的客戶、供應(yīng)商財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)等信息。2.外部信息-專業(yè)信用評級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)布的客戶、供應(yīng)商信用評級(jí)報(bào)告。-銀行、工商、稅務(wù)等相關(guān)部門公開的信用信息。-行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等組織提供的行業(yè)信用信息。-媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)信息等渠道獲取的有關(guān)客戶、供應(yīng)商的信用資訊。（二）信用信息收集渠道1.主動(dòng)收集-信用管理部門定期向各部門收集客戶、供應(yīng)商的信用信息，并進(jìn)行整理和分析。-安排專人通過電話、郵件、實(shí)地拜訪等方式與客戶、供應(yīng)商溝通，獲取最新信用信息。2.被動(dòng)收集-關(guān)注外部信用評級(jí)機(jī)構(gòu)、銀行、工商、稅務(wù)等部門發(fā)布的信用信息，及時(shí)收集與公司相關(guān)的客戶、供應(yīng)商信用資訊。-對媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)信息等渠道獲取的涉及公司客戶、供應(yīng)商的信用信息進(jìn)行監(jiān)測和收集。（三）信用信息整理與分析1.信用信息整理-信用管理部門對收集到的信用信息進(jìn)行分類、歸檔，建立完整的信用檔案。信用檔案應(yīng)包括客戶、供應(yīng)商的基本信息、信用評級(jí)、信用額度、信用期限、交易記錄、付款記錄、信用風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告等內(nèi)容。-定期對信用檔案進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.信用信息分析-運(yùn)用科學(xué)的分析方法，如財(cái)務(wù)比率分析、信用評分模型等，對客戶、供應(yīng)商的信用信息進(jìn)行深入分析，評估其信用狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)。-根據(jù)信用信息分析結(jié)果，撰寫信用風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，為信用決策提供依據(jù)。##四、信用評估與授信管理（一）信用評估1.評估指標(biāo)-客戶信用評估指標(biāo)：包括客戶基本情況（如成立時(shí)間、注冊資本、經(jīng)營范圍等）、經(jīng)營狀況（如銷售額、利潤、市場份額等）、財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）、信用記錄（如是否按時(shí)付款、有無逾期賬款等）、行業(yè)前景等。-供應(yīng)商信用評估指標(biāo)：包括供應(yīng)商基本情況（如生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量等）、經(jīng)營狀況（如銷售額、利潤、市場份額等）、財(cái)務(wù)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）、信用記錄（如是否按時(shí)交貨、有無質(zhì)量問題等）、行業(yè)信譽(yù)等。2.評估方法-定性評估：通過對客戶、供應(yīng)商的基本情況、經(jīng)營狀況、信用記錄等方面進(jìn)行綜合分析，給出定性的信用評價(jià)。-定量評估：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、信用評分模型等方法，對客戶、供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行量化評估，得出信用評分或信用等級(jí)。-綜合評估：將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，對客戶、供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評估。（二）授信管理1.信用額度確定-信用管理部門根據(jù)客戶、供應(yīng)商的信用評估結(jié)果，結(jié)合其業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出信用額度建議。-信用額度建議經(jīng)信用管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后，正式確定客戶、供應(yīng)商的信用額度。-信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。單筆信用額度是指客戶、供應(yīng)商在單筆交易中可獲得的最大信用金額；綜合信用額度是指客戶、供應(yīng)商在一定期限內(nèi)可累計(jì)獲得的最大信用金額。2.信用期限確定-信用管理部門根據(jù)客戶、供應(yīng)商的信用狀況、行業(yè)慣例和公司政策，確定信用期限。信用期限是指客戶、供應(yīng)商在獲得信用額度后應(yīng)在多長時(shí)間內(nèi)支付貨款或履行合同義務(wù)。-信用期限一般分為短期（如1個(gè)月以內(nèi)）、中期（如1-3個(gè)月）和長期（如3個(gè)月以上）。信用管理部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定信用期限，避免信用風(fēng)險(xiǎn)。3.授信審批流程-客戶、供應(yīng)商提出信用額度申請，填寫信用額度申請表，提交相關(guān)資料。-銷售部門或采購部門對申請進(jìn)行初審，核實(shí)申請信息的真實(shí)性和完整性，并提出初審意見。-信用管理部門對申請進(jìn)行信用評估，撰寫信用評估報(bào)告，提出信用額度和信用期限建議。-信用評估報(bào)告和建議經(jīng)信用管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后，正式確定客戶、供應(yīng)商的信用額度和信用期限。-信用管理部門將信用額度和信用期限通知銷售部門或采購部門，由其與客戶、供應(yīng)商簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。##五、信用政策與執(zhí)行（一）信用政策制定1.信用政策內(nèi)容-信用額度政策：明確不同客戶、供應(yīng)商群體的信用額度標(biāo)準(zhǔn)和確定方法。-信用期限政策：規(guī)定不同客戶、供應(yīng)商群體的信用期限范圍和調(diào)整原則。-信用評級(jí)政策：制定信用評級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和流程。-收款政策：確定應(yīng)收賬款的催收方式、頻率和期限等。-信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控政策：明確信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的指標(biāo)、方法和頻率，以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理機(jī)制。2.信用政策制定原則-結(jié)合公司經(jīng)營目標(biāo)和市場競爭狀況，確保信用政策既能促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，又能有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)。-充分考慮客戶、供應(yīng)商的信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做到公平合理。-具有可操作性和靈活性，便于執(zhí)行和調(diào)整。（二）信用政策執(zhí)行1.銷售業(yè)務(wù)信用政策執(zhí)行-銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確認(rèn)客戶的信用額度和信用期限是否符合公司信用政策。如客戶信用額度不足或信用期限不符合要求，銷售部門應(yīng)及時(shí)與信用管理部門溝通，調(diào)整信用額度或信用期限。-在銷售業(yè)務(wù)過程中，銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行發(fā)貨等義務(wù)，并及時(shí)跟蹤客戶付款情況。如發(fā)現(xiàn)客戶逾期付款，應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門，并配合信用管理部門進(jìn)行催收工作。2.采購業(yè)務(wù)信用政策執(zhí)行-采購部門在與供應(yīng)商簽訂采購合同前，應(yīng)確認(rèn)供應(yīng)商的信用額度和信用期限是否符合公司信用政策。如供應(yīng)商信用額度不足或信用期限不符合要求，采購部門應(yīng)及時(shí)與信用管理部門溝通，調(diào)整信用額度或信用期限。-在采購業(yè)務(wù)過程中，采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行驗(yàn)收、付款等義務(wù)。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商逾期交貨或產(chǎn)品質(zhì)量問題，應(yīng)及時(shí)通知信用管理部門，并配合信用管理部門采取相應(yīng)措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。##六、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)-逾期賬款率：逾期賬款金額與應(yīng)收賬款總額的比率，反映客戶逾期付款的情況。-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：一定時(shí)期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率，反映應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度。-客戶經(jīng)營狀況指標(biāo)：如銷售額增長率、利潤增長率、市場份額變化等，反映客戶經(jīng)營狀況的變化趨勢。-客戶財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，反映客戶財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定性。2.供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)-逾期交貨率：逾期交貨次數(shù)與總交貨次數(shù)的比率，反映供應(yīng)商逾期交貨的情況。-產(chǎn)品質(zhì)量合格率：合格產(chǎn)品數(shù)量與總產(chǎn)品數(shù)量的比率，反映供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量情況。-供應(yīng)商經(jīng)營狀況指標(biāo)：如銷售額增長率、利潤增長率、市場份額變化等，反映供應(yīng)商經(jīng)營狀況的變化趨勢。-供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，反映供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定性。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.預(yù)警等級(jí)設(shè)定-根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，設(shè)定不同的預(yù)警等級(jí)，如紅色預(yù)警（高風(fēng)險(xiǎn)）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險(xiǎn)）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險(xiǎn)）、藍(lán)色預(yù)警（低風(fēng)險(xiǎn)）。2.預(yù)警觸發(fā)條件-當(dāng)客戶或供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過設(shè)定的預(yù)警閾值時(shí)，觸發(fā)相應(yīng)的預(yù)警。例如，逾期賬款率超過10%觸發(fā)橙色預(yù)警，超過20%觸發(fā)紅色預(yù)警。3.預(yù)警處理流程-信用管理部門在發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并撰寫預(yù)警報(bào)告。-預(yù)警報(bào)告應(yīng)包括預(yù)警對象、預(yù)警等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)原因分析、處理建議等內(nèi)容。-信用管理部門將預(yù)警報(bào)告提交信用管理委員會(huì)審議，根據(jù)審議結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處理措施。如調(diào)整信用額度、縮短信用期限、加強(qiáng)催收力度、暫停業(yè)務(wù)合作等。##七、逾期賬款管理（一）逾期賬款定義逾期賬款是指客戶或供應(yīng)商未按照合同約定的付款期限或交貨期限履行義務(wù)的賬款。（二）逾期賬款催收流程1.提醒階段-當(dāng)賬款逾期1-3天內(nèi)，信用管理部門通過電話、郵件等方式向客戶或供應(yīng)商發(fā)出提醒通知，提醒其按時(shí)付款或交貨。2.催收階段-逾期3-7天，信用管理部門安排專人與客戶或供應(yīng)商進(jìn)行溝通，了解逾期原因，并要求其盡快付款或交貨。-逾期7-15天，信用管理部門向客戶或供應(yīng)商發(fā)送正式催收函，明確告知其逾期后果和公司的催收措施。-逾期15天以上，信用管理部門可根據(jù)情況采取上門催收、法律訴訟等措施。3.反饋階段-負(fù)責(zé)催收的人員應(yīng)及時(shí)向信用管理部門反饋催收進(jìn)展情況，包括與客戶或供應(yīng)商的溝通結(jié)果、采取的催收措施及效果等。-信用管理部門定期對逾期賬款催收情況進(jìn)行總結(jié)分析，評估催收效果，調(diào)整催收策略。（三）逾期賬款處理措施1.協(xié)商解決-與客戶或供應(yīng)商協(xié)商制定還款計(jì)劃或交貨時(shí)間表，明確還款金額、還款期限和違約責(zé)任等。-在協(xié)商過程中，充分了解客戶或供應(yīng)商的實(shí)際困難，尋求雙方都能接受的解決方案。2.法律訴訟-對于逾期時(shí)間較長、金額較大且協(xié)商無果的逾期賬款，可考慮通過法律訴訟途徑解決。-法律部門負(fù)責(zé)起草訴訟文件，收集相關(guān)證據(jù)，代表公司參與訴訟活動(dòng)，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.壞賬處理-對于確實(shí)無法收回的逾期賬款，經(jīng)信用管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬處理。-壞賬處理后，應(yīng)繼續(xù)保留對債務(wù)人的追償權(quán)，并定期關(guān)注債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，如有機(jī)會(huì)收回壞賬，及時(shí)采取措施。##八、信用管理考核與獎(jiǎng)懲（一）信用管理考核1.考核指標(biāo)-信用額度使用率：實(shí)際使用信用額度與批準(zhǔn)信用額度的比率，反映信用額度的使用效率。-逾期賬款率：逾期賬款金額與應(yīng)收賬款總額的比率，反映信用風(fēng)險(xiǎn)控制情況。-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：一定時(shí)期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率，反映應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度。-信用評估準(zhǔn)確率：信用評估結(jié)果與實(shí)際信用狀況相符的比例，反映信用評估工作的質(zhì)量。-信用政策執(zhí)行情況：各部門在銷售、采購業(yè)務(wù)中執(zhí)行信用政策的情況，包括信用額度審批、信用期限管理、收款政策執(zhí)行等方面。2.考核周期信用管理考核周期為季度和年度。季度考核于每季度末進(jìn)行，年度考核于每年年末進(jìn)行。（二）獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)措施-對于在信用管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。-對信用管理工作提出合理化建議并被采納，有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)或提高信用管理效率的人員，給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰措施-對于因工作失誤或違反信用管理制度，導(dǎo)致公司信用風(fēng)險(xiǎn)增加或遭受經(jīng)濟(jì)損失的部門和個(gè)人，給予批評教育、扣發(fā)獎(jiǎng)金、降職降薪等處罰。