醫(yī)院財務報銷制度

醫(yī)院財務報銷制度?一、總則1.目的為了加強醫(yī)院財務管理，規(guī)范財務報銷行為，保障醫(yī)院各項工作的正常開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及醫(yī)院實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于醫(yī)院全體員工，包括正式職工、合同制職工、臨時聘用人員等。3.基本原則合法性原則：報銷費用必須符合國家法律法規(guī)和醫(yī)院財務制度的規(guī)定。真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得虛假報銷。合理性原則：報銷費用應與醫(yī)院業(yè)務活動相關，具有合理的支出用途。及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期。

二、報銷流程1.費用申請與審批員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應填寫相應的費用申請表，詳細注明費用事由、金額、預計報銷日期等信息。費用申請表需經部門負責人審核簽字，確認費用支出的必要性和合理性。對于金額較大的費用支出（具體金額標準由醫(yī)院另行規(guī)定），還需經醫(yī)院分管領導審批。2.報銷憑證準備員工應按照財務制度要求，收集整理相關的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。報銷憑證應具備以下要素：發(fā)票必須是由稅務部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整，包括開票日期、購買方名稱、商品或服務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)應符合財政部門規(guī)定的格式，加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。清單應詳細列出所購商品或服務的明細，包括名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，并加蓋銷售單位公章或財務專用章。報銷憑證應與費用申請表中注明的費用事由相符，不得擅自更改或偽造報銷憑證。對于需要提供合同、協(xié)議等附件的費用支出，員工應一并附上相關附件。3.報銷手續(xù)辦理員工將準備好的報銷憑證和費用申請表一并提交至醫(yī)院財務部門。財務部門工作人員對報銷憑證進行審核，審核內容包括：報銷憑證的真實性、合法性、完整性。費用支出是否符合醫(yī)院財務制度和相關規(guī)定。審批手續(xù)是否齊全。經審核無誤后，財務部門工作人員按照醫(yī)院規(guī)定的報銷標準和流程進行報銷金額的計算，并辦理報銷手續(xù)。對于不符合報銷規(guī)定的費用支出，財務部門有權拒絕報銷，并向員工說明原因。4.報銷款項支付財務部門審核通過后，將報銷款項支付至員工指定的銀行賬戶。報銷款項一般在審核通過后的[具體工作日]內支付，但對于金額較大或特殊情況的報銷，支付時間可能會適當延長。員工應及時關注報銷款項的到賬情況，如有疑問應及時與財務部門溝通。

三、各類費用報銷規(guī)定1.差旅費報銷定義：差旅費是指員工因公務出差期間發(fā)生的交通、住宿、伙食補助等費用。交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具應根據(jù)醫(yī)院規(guī)定的標準執(zhí)行，未經批準乘坐高于規(guī)定標準的交通工具，超支部分自理。乘坐飛機經濟艙的，可報銷機票費用及機場建設費、燃油附加費；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，需經醫(yī)院分管領導批準，否則按火車硬臥、高鐵二等座、動車二等座報銷。市內交通費用根據(jù)出差實際情況實報實銷，原則上乘坐公共交通工具，如因特殊情況需要乘坐出租車的，應在車票背面注明事由并經部門負責人簽字確認。住宿費用員工出差應根據(jù)醫(yī)院規(guī)定的住宿標準選擇合適的酒店或賓館。住宿標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為[具體標準等級]，具體標準見附件。實際發(fā)生的住宿費用超過規(guī)定標準的部分自理，低于規(guī)定標準的，按實際發(fā)生額報銷。伙食補助伙食補助按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，標準為[具體金額標準]元/天。出差期間如有接待單位統(tǒng)一安排食宿的，應扣除相應的伙食補助。報銷要求員工應在出差結束后[規(guī)定天數(shù)]內辦理差旅費報銷手續(xù)，報銷時應提供出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票等相關憑證。差旅費報銷憑證應按照時間順序粘貼整齊，并在每張憑證上注明用途和金額。2.辦公用品及耗材報銷采購流程各部門根據(jù)工作需要填寫辦公用品及耗材采購申請表，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計金額等信息，經部門負責人審核簽字后提交至醫(yī)院后勤管理部門。后勤管理部門根據(jù)各部門的采購申請進行匯總，統(tǒng)一采購辦公用品及耗材。采購時應選擇正規(guī)供應商，確保采購物品的質量和價格合理。采購完成后，后勤管理部門應及時辦理入庫手續(xù)，并將入庫清單交財務部門備案。報銷規(guī)定員工領取辦公用品及耗材時，應填寫領用登記表，注明領用物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、領用日期等信息，并經領用人簽字確認。報銷辦公用品及耗材費用時，應提供發(fā)票、入庫清單、領用登記表等相關憑證。發(fā)票上應注明辦公用品及耗材的具體名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息，與入庫清單和領用登記表相符。對于批量采購的辦公用品及耗材，可根據(jù)實際情況分批次報銷，但報銷時間間隔不得超過[規(guī)定期限]。3.業(yè)務招待費報銷定義：業(yè)務招待費是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、接待等費用。審批程序業(yè)務招待費應提前填寫業(yè)務招待費申請表，詳細注明招待事由、招待對象、預計金額等信息，經部門負責人審核簽字后，報醫(yī)院分管領導審批。未經批準擅自發(fā)生的業(yè)務招待費，財務部門不予報銷。報銷標準業(yè)務招待費應嚴格控制在合理范圍內，不得超支。具體報銷標準根據(jù)招待對象和業(yè)務性質分為[不同標準等級]，具體標準見附件。招待費用應遵循勤儉節(jié)約的原則，嚴禁鋪張浪費。報銷要求報銷業(yè)務招待費時，應提供發(fā)票、業(yè)務招待費申請表、招待清單等相關憑證。發(fā)票上應注明招待事項、招待對象等信息，招待清單應詳細記錄招待時間、地點、人員、費用明細等內容。業(yè)務招待費報銷憑證應真實、合法、有效，不得虛開發(fā)票或編造虛假招待事項。4.會議費報銷定義：會議費是指醫(yī)院為召開各類會議而發(fā)生的場地租賃、會議資料印刷、餐飲、住宿等費用。審批程序召開會議前，主辦部門應填寫會議費申請表，詳細注明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內容、預計費用等信息，經部門負責人審核簽字后，報醫(yī)院分管領導審批。會議費申請表應附會議通知、參會人員名單等相關附件。報銷規(guī)定會議費應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得超支。報銷會議費時，應提供發(fā)票、會議費申請表、會議通知、參會人員名單、會議資料、費用明細清單等相關憑證。發(fā)票上應注明會議名稱、時間、地點等信息，費用明細清單應詳細列出各項費用的支出情況。會議期間的餐飲、住宿等費用應符合醫(yī)院規(guī)定的標準，不得擅自提高標準或虛報費用。5.培訓費報銷定義：培訓費是指員工參加醫(yī)院組織或經醫(yī)院批準參加的各類培訓而發(fā)生的培訓費用，包括培訓學費、教材費、住宿費、交通費等。審批程序員工參加培訓前，應填寫培訓申請表，詳細注明培訓名稱、時間、地點、培訓內容、預計費用等信息，經部門負責人審核簽字后，報醫(yī)院分管領導審批。培訓申請表應附培訓通知、培訓協(xié)議等相關附件。報銷規(guī)定培訓費用應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得超支。報銷培訓費時，應提供發(fā)票、培訓申請表、培訓通知、培訓協(xié)議、培訓教材、費用明細清單等相關憑證。發(fā)票上應注明培訓名稱、時間、地點等信息，費用明細清單應詳細列出各項費用的支出情況。對于由醫(yī)院統(tǒng)一組織的培訓，培訓費用由醫(yī)院統(tǒng)一支付；對于員工自行參加的培訓，需經醫(yī)院批準后，按照規(guī)定的報銷標準報銷。6.設備購置及維修費用報銷設備購置各部門根據(jù)工作需要提出設備購置申請，填寫設備購置申請表，詳細注明設備名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預算金額、購置理由等信息，經部門負責人審核簽字后，報醫(yī)院設備管理部門。設備管理部門對設備購置申請進行審核，提出審核意見，并報醫(yī)院分管領導審批。經批準后，設備管理部門負責組織設備采購工作。采購完成后，應及時辦理設備驗收手續(xù)，并將驗收報告交財務部門備案。報銷設備購置費用時，應提供發(fā)票、設備購置申請表、設備驗收報告、采購合同等相關憑證。發(fā)票上應注明設備名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、金額等信息，與設備購置申請表和采購合同相符。設備維修設備發(fā)生故障需要維修時，使用部門應填寫設備維修申請表，詳細注明設備名稱、規(guī)格、型號、故障情況、維修預算等信息，經部門負責人審核簽字后，報醫(yī)院設備管理部門。設備管理部門根據(jù)設備維修申請表安排維修工作，并與維修單位簽訂維修合同。維修完成后，使用部門應組織對維修情況進行驗收，并填寫設備維修驗收報告。報銷設備維修費用時，應提供發(fā)票、設備維修申請表、設備維修驗收報告、維修合同等相關憑證。發(fā)票上應注明設備維修項目、金額等信息，與設備維修申請表和維修合同相符。

四、報銷憑證管理1.憑證粘貼要求報銷憑證應使用醫(yī)院統(tǒng)一提供的粘貼單進行粘貼，不得使用訂書釘、膠水等直接粘貼在報銷單上。粘貼時應將發(fā)票等憑證按照從右至左、從上至下的順序依次粘貼，每張憑證之間應保持適當?shù)拈g隔，便于審核和查閱。對于規(guī)格較大的憑證，如發(fā)票聯(lián)次較多或清單較長的，可將憑證折疊成與粘貼單大小一致，并在粘貼單上注明折疊情況。2.憑證審核要點財務部門工作人員在審核報銷憑證時，應重點審核憑證的真實性、合法性、完整性。真實性：審核發(fā)票等憑證是否為正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容是否真實，有無涂改、偽造等情況。合法性：審核報銷費用是否符合國家法律法規(guī)和醫(yī)院財務制度的規(guī)定，報銷憑證是否加蓋發(fā)票專用章或財務專用章等。完整性：審核報銷憑證的各項要素是否填寫完整，如開票日期、購買方名稱、商品或服務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等，是否附有相關附件，如合同、協(xié)議、清單等。對于不符合審核要點的報銷憑證，財務部門有權要求員工補充或更換憑證，否則不予報銷。3.憑證保管期限醫(yī)院財務部門應妥善保管報銷憑證，保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，報銷憑證的保管期限為[具體期限