財務(wù)、醫(yī)保管理規(guī)章制度

財務(wù)、醫(yī)保管理規(guī)章制度?一、財務(wù)管理制度（一）總則1.為加強本單位財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障單位各項工作順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。2.財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、單位和個人三者利益的關(guān)系。3.財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位預(yù)算，嚴格預(yù)算執(zhí)行，完整、準確編制單位決算，真實反映單位財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)管理制度，加強經(jīng)濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，合理配置、有效利用、規(guī)范處置資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失；加強對單位經(jīng)濟活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。（二）財務(wù)機構(gòu)與會計人員1.單位設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)，配備相應(yīng)的財務(wù)人員。財務(wù)人員應(yīng)具備會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)制度，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。2.財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人應(yīng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。3.會計人員應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，實行會計監(jiān)督。會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。（三）預(yù)算管理1.單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位事業(yè)發(fā)展目標和計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循"量入為出、收支平衡"的原則，不得編制赤字預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮單位上年度預(yù)算執(zhí)行情況、本年度事業(yè)發(fā)展計劃和財務(wù)收支狀況等因素，采用零基預(yù)算法，對各項收入、支出進行詳細測算和分析。3.單位預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織收入、控制支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。4.建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評價。財務(wù)部門應(yīng)及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。（四）收入管理1.單位收入包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。2.各項收入應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理，確保收入合法、合規(guī)、及時、足額入賬。嚴禁設(shè)立賬外賬、小金庫等違規(guī)行為。3.加強對收費項目和收費標準的管理，嚴格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定進行收費。收費項目和收費標準應(yīng)進行公示，接受社會監(jiān)督。4.積極組織收入，拓寬收入渠道，提高資金自給能力。加強對經(jīng)營收入的管理，按照市場經(jīng)濟規(guī)律，合理確定經(jīng)營項目和價格，確保經(jīng)營收入的穩(wěn)定增長。（五）支出管理1.單位支出包括事業(yè)支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出、上繳上級支出和其他支出等。2.各項支出應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和單位預(yù)算進行控制，確保支出合理、合規(guī)、有效。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)開支范圍和標準，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標準。3.加強對支出的審批管理，建立健全支出審批制度。各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經(jīng)審批不得支出。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，對審批結(jié)果負責(zé)。4.嚴格控制"三公"經(jīng)費支出，按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，嚴格控制因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費等支出規(guī)模，不得超預(yù)算支出。5.加強對專項資金的管理，嚴格按照專項資金管理辦法使用專項資金。專項資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。建立專項資金跟蹤問效制度，對專項資金的使用情況進行績效評價。（六）資產(chǎn)管理1.單位資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。2.建立健全資產(chǎn)管理制度，加強對資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。3.加強對固定資產(chǎn)的管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等問題。4.固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照單位預(yù)算和資產(chǎn)配置標準進行，嚴格控制購置數(shù)量和價格。固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行審批，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。5.加強對無形資產(chǎn)的管理，保護單位的知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密。無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、許可使用等應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行審批，并簽訂相關(guān)合同。6.加強對外投資的管理，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行投資決策和審批。對外投資應(yīng)進行充分的可行性研究和風(fēng)險評估，確保投資安全、有效。（七）財務(wù)監(jiān)督1.建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對單位財務(wù)活動的監(jiān)督檢查。財務(wù)監(jiān)督應(yīng)貫穿于財務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對單位財務(wù)狀況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)工作中存在的問題。加強對財務(wù)收支的審核，確保財務(wù)收支合法、合規(guī)。3.加強對內(nèi)部控制制度的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。對違反內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)及時進行糾正和處理。4.接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。（八）財務(wù)報告與財務(wù)分析1.單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、財政補助收入支出表等報表及報表附注。財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映單位財務(wù)狀況和收支情況。2.加強對財務(wù)報告的分析，通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的分析和比較，了解單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。財務(wù)分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出分析、資產(chǎn)負債分析等內(nèi)容。3.定期向單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門報送財務(wù)報告和財務(wù)分析報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。二、醫(yī)保管理規(guī)章制度（一）總則1.為加強本單位醫(yī)療保險管理，規(guī)范醫(yī)保服務(wù)行為，保障參保人員合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)保政策，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。2.醫(yī)療保險管理應(yīng)遵循"以病人為中心，以質(zhì)量為核心，合理檢查、合理治療、合理用藥"的原則，確保醫(yī)?；鸷侠硎褂?，提高醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量。3.本單位應(yīng)成立醫(yī)保管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)本單位醫(yī)保管理工作。醫(yī)保管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負責(zé)具體日常工作。（二）醫(yī)保服務(wù)管理1.本單位應(yīng)嚴格按照醫(yī)保定點醫(yī)療機構(gòu)服務(wù)協(xié)議的要求，為參保人員提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的醫(yī)療服務(wù)。2.加強對醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)保政策培訓(xùn)，提高醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)保政策水平和服務(wù)意識。醫(yī)務(wù)人員應(yīng)熟悉醫(yī)保政策和報銷規(guī)定，嚴格按照醫(yī)保規(guī)定為參保人員提供醫(yī)療服務(wù)。3.建立健全醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量考核制度，對醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量進行考核評價?？己私Y(jié)果與醫(yī)務(wù)人員的績效工資掛鉤，激勵醫(yī)務(wù)人員提高醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量。4.加強對醫(yī)保服務(wù)流程的管理，優(yōu)化服務(wù)流程，提高服務(wù)效率。嚴格執(zhí)行首診負責(zé)制、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院制度等，確保參保人員能夠及時、有效地得到醫(yī)療服務(wù)。（三）醫(yī)保費用結(jié)算管理1.本單位應(yīng)按照醫(yī)保部門的規(guī)定，及時、準確地向醫(yī)保部門申報醫(yī)保費用結(jié)算。申報的醫(yī)保費用應(yīng)真實、合規(guī)，不得虛報、瞞報、漏報。2.加強對醫(yī)保費用結(jié)算的審核管理，嚴格按照醫(yī)保報銷規(guī)定審核醫(yī)保費用。對不符合醫(yī)保報銷規(guī)定的費用，不得納入醫(yī)保結(jié)算范圍。3.建立醫(yī)保費用結(jié)算臺賬，詳細記錄醫(yī)保費用的申報、審核、結(jié)算等情況。定期與醫(yī)保部門核對醫(yī)保費用結(jié)算情況，確保醫(yī)保費用結(jié)算準確無誤。4.嚴格按照醫(yī)保部門的規(guī)定，及時足額收取參保人員個人應(yīng)負擔(dān)的醫(yī)療費用。不得因醫(yī)保費用結(jié)算問題影響參保人員的正常就醫(yī)。（四）醫(yī)?；鹗褂霉芾?.本單位應(yīng)嚴格按照醫(yī)?；鹗褂霉芾硪?guī)定，合理使用醫(yī)?；稹２坏锰兹?、騙取醫(yī)?；?，不得將醫(yī)?；鹩糜谂c醫(yī)療服務(wù)無關(guān)的其他支出。2.加強對醫(yī)?；鹗褂玫谋O(jiān)控，建立醫(yī)保基金使用監(jiān)測制度。定期對醫(yī)?；鹗褂们闆r進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正醫(yī)?；鹗褂眠^程中存在的問題。3.嚴格執(zhí)行醫(yī)?；鹭攧?wù)管理制度，規(guī)范醫(yī)保基金會計核算。醫(yī)保基金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得與其他資金混用。4.積極配合醫(yī)保部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料，接受醫(yī)保部門的監(jiān)督管理。對醫(yī)保部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并將整改情況報告醫(yī)保部門。（五）醫(yī)保信息管理1.本單位應(yīng)建立健全醫(yī)保信息管理制度，加強對醫(yī)保信息系統(tǒng)的管理和維護。醫(yī)保信息系統(tǒng)應(yīng)安全、穩(wěn)定、高效運行，確保醫(yī)保信息的準確、及時、完整。2.嚴格按照醫(yī)保部門的要求，及時上傳參保人員就醫(yī)信息、醫(yī)保費用結(jié)算信息等。不得擅自修改、刪除醫(yī)保信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。3.加強對醫(yī)保信息的保密管理，保護參保人員的隱私。嚴禁泄露參保人員的醫(yī)保信息。4.定期對醫(yī)保信息系統(tǒng)進行評估和優(yōu)化，提高醫(yī)保信息系統(tǒng)的服務(wù)功能和管理水平。（六）醫(yī)保投訴處理1.本單位應(yīng)設(shè)立醫(yī)保投訴舉報電話和郵箱，接受參保人員的投訴舉報。對參保人員的投訴舉報應(yīng)及時受理、調(diào)查和處理。2.建立醫(yī)保投訴處理機制，明確投訴處理流程和責(zé)任分工。對投訴舉報的問題，應(yīng)認真調(diào)查核實，依法依規(guī)進行處理，并及時反饋處理結(jié)果。3.加強對醫(yī)保投訴處理情況的分析和總結(jié)，針對存在的問題及時采取措施加以改進。通過醫(yī)保投訴處理，不斷提高醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量，維護參保人員的合法權(quán)益。（七）醫(yī)保管理考核與獎懲1.建立醫(yī)保管理考核制度，對本單位醫(yī)保管理工作進行考核評價。考核內(nèi)容包括醫(yī)保政策執(zhí)行情況、醫(yī)保服務(wù)質(zhì)量、醫(yī)保費用結(jié)算、醫(yī)保基金使用管理等方面。2.根據(jù)醫(yī)保管理考