郭奕明商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系講座提綱.ppt

1、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 體系與案例 演講人： 廈門國(guó)際銀行內(nèi)部稽核 郭奕明,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,Overview,為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理？ 什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？ 案例分析,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,一、為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理,（一）銀行的特性 銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，核心是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡獲取風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)。 風(fēng)險(xiǎn)管理能力決定銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,一、為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理,（二）銀行失敗的教訓(xùn) 巴林銀行 中行開(kāi)平案件 中行河松街支行高山案 中行雙鴨山四馬路支行銀承案 。,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,一、為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理,（三）國(guó)際慣例 200

2、4年9月，COSO正式發(fā)布企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架（ERM） 薩班斯奧克斯法案 巴塞爾新資本協(xié)議,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,Overview,為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理？ 什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？ 案例分析,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,二、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理,（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的發(fā)展過(guò)程 1、內(nèi)部牽制階段（Internal Check） 內(nèi)部牽制主要以流程設(shè)計(jì)和崗位分工，輔之以交叉檢查，達(dá)到防范操作失誤和內(nèi)部人操縱等的目的。 2、內(nèi)部控制階段（Internal Control） 內(nèi)部控制分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制兩個(gè)部分，前者在于保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)、檢查會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性；后者在于提高經(jīng)營(yíng)效率、促使

3、有關(guān)人員遵守既定的管理方針。,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,二、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理,3、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段（Internal Control Structure） 三個(gè)方面：控制環(huán)境、會(huì)計(jì)控制制度和控制程序 4、內(nèi)部控制整體框架階段（Internal Control- Integrated Framework） 五個(gè)部分組成：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通。 5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ Enterprise Risk Management ）,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,二、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理,（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，涵蓋銀行境內(nèi)外、各類風(fēng)險(xiǎn)種類、各個(gè)業(yè)務(wù)單位、各個(gè)業(yè)務(wù)產(chǎn)品（包

4、括表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)）和各個(gè)員工等風(fēng)險(xiǎn)因素的全過(guò)程，進(jìn)行全面、有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，在單一風(fēng)險(xiǎn)的有效管理的基礎(chǔ)上，立足于銀行整體的角度進(jìn)行全面的匯總和整合，實(shí)現(xiàn)對(duì)組合風(fēng)險(xiǎn)的管理，形成統(tǒng)一的管理體系。,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,二、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理,風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 1、是一個(gè)過(guò)程，它持續(xù)地流動(dòng)于銀行之內(nèi)。 2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由人員來(lái)實(shí)施的。 3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理被應(yīng)用于銀行戰(zhàn)略的制定中。 4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用于整個(gè)銀行。,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架圖,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,二、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理,企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架（Enterprise Risk Management

5、） （1）風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境:風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)偏好、政策和組織架構(gòu) （2）目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，保證與公司的使命和愿景相一致，符合銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。 （3）事項(xiàng)識(shí)別識(shí)別可能對(duì)公司產(chǎn)生影響的所有潛在事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)或機(jī)遇。 （4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,二、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理,企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架（Enterprise Risk Management） （5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)避免風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和 分散風(fēng)險(xiǎn) （6）控制活動(dòng)內(nèi)部控制政策和程序 （7）信息與溝通信息平臺(tái)，員工明晰職能和責(zé)任。 （8）監(jiān)控多層面的監(jiān)督。,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,Overview,為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理？ 什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？ 案例分析,商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,二、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理