南寧集成電路芯片封裝生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/集成電路芯片封裝生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景集成電路封裝：在電子學(xué)金字塔中的位置既是金字塔的尖頂又是金字塔的基座。說它同時處在這兩種位置都有很充分的根據(jù)。從電子元器件（如晶體管）的密度這個角度上來說，IC代表了電子學(xué)的尖端。但是IC又是一個起始點，是一種基本結(jié)構(gòu)單元，是組成我們生活中大多數(shù)電子系統(tǒng)的基礎(chǔ)。同樣，IC不僅僅是單塊芯片或者基本電子結(jié)構(gòu)，IC的種類千差萬別（模擬電路、數(shù)字電路、射頻電路、傳感器等），因而對于封裝的需求和要求也各不相同。本文對IC封裝技術(shù)做了全面的回顧，以粗線條的方式介紹了制造這些不可缺少的封裝結(jié)構(gòu)時用到的各種材料和工藝。封裝是集成電路產(chǎn)業(yè)鏈必不可

2、少的環(huán)節(jié)，位于整個產(chǎn)業(yè)鏈的下游環(huán)節(jié)。在整個產(chǎn)業(yè)鏈中，封裝是指通過測試的晶圓進行劃片、裝片、鍵合、塑封、電鍍、切筋成型等一系列加工工序而得到的具有一定功能的集成電路產(chǎn)品的過程。近日，國家發(fā)改委稱，將在集成電路、先進計算等關(guān)系數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略性領(lǐng)域，組建若干國家產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心，促進現(xiàn)有創(chuàng)新資源的聯(lián)合，打造系統(tǒng)解決方案的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新大平臺、大團隊，支撐世界級新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展。國家支持集成電路等產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，為行業(yè)發(fā)展帶來市場機遇。中國集成電路封裝行業(yè)技術(shù)演變路程漫漫，集成電路封裝在電子學(xué)金字塔中的位置既是金字塔的尖頂又是金字塔的基座。目前，我國集成電路產(chǎn)業(yè)正處于一個快速發(fā)展階段，集成電路封裝行業(yè)因為

3、符合國家戰(zhàn)略發(fā)展方向，有完善的政策資金支持，一直保持著穩(wěn)定增長的勢頭。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資3980.61(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1019.68萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資5000.29萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3980.61萬元，占項目總投資的79.61%；流動資金1019.68萬元，占項目總投資的20.39%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1271.32萬元，占項目總投資的25.42%；設(shè)備購置費1791.04萬元，占項目總投資的35.82%；其它投

4、資918.25萬元，占項目總投資的18.36%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3980.61+1019.68=5000.29（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入5663.45萬元，總成本4701.14萬元，利潤總額2875.82萬元，凈利潤2156.87萬元，增值稅186.24萬元，稅金及附加83.71萬元，所得稅718.96萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入6099.10萬元，總成本4977.51萬元，利潤總額3144.04萬元，凈利潤2358.03萬元，增值稅200.56萬

5、元，稅金及附加85.43萬元，所得稅786.01萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入8713.00萬元，總成本6635.74萬元，利潤總額2077.26萬元，凈利潤1557.95萬元，增值稅286.52萬元，稅金及附加95.75萬元，所得稅519.32萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入8713.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=286.52萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工

6、程項目綜合總成本費用6635.74萬元，其中：可變成本5527.44萬元，固定成本1108.30萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加95.75萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2077.26（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2077.2625.00%=519.32（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2077.26（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2077.2625.00

7、%=519.32（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2077.26萬元，繳納企業(yè)所得稅519.32萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2077.26-519.32=1557.95（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=41.54%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=49.19%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=31.16%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入8713.00萬元，總成本費用6635.74萬元，稅金及附加95.75萬元，利潤總額2077.26萬元，企業(yè)所得稅519.32萬元，稅后凈利潤1557.95萬

8、元，年納稅總額901.59萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.71年。本期工程項目全部投資回收期4.71年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率41.54%，投資利稅率49.19%，全部投資回報率31.16%，全部投資回收期4.71年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列

9、措施，認真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標的順利實現(xiàn)。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預(yù)期的目標。對項目的環(huán)境保護設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。七、市場預(yù)測分析近日，國家發(fā)改委稱，將在集成電路、先進計算等關(guān)系數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略性領(lǐng)域，組建若干國家產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心，促進現(xiàn)有創(chuàng)新資源的聯(lián)合，打造系統(tǒng)解決方案的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新大平臺、大團隊，支撐世界級新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展。國家支持集成電路等產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，為行業(yè)發(fā)展帶來市場機遇。在中國集成電路產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中，封裝測試行業(yè)一直保持著穩(wěn)定增長的勢頭。

10、特別是近幾年來，中國集成電路封裝行業(yè)在中國產(chǎn)業(yè)升級大時代背景下，符合國家戰(zhàn)略發(fā)展方向，有完善的政策資金支持，國內(nèi)本土封裝測試企業(yè)的快速成長；同時，國外半導(dǎo)體公司向國內(nèi)大舉轉(zhuǎn)移封裝測試業(yè)務(wù)，中國的集成電路封裝測試行業(yè)充滿生機。據(jù)測算，2017年我國集成電路封裝測試行業(yè)銷售收入約1822億元，增速達16.5%。2017年前三季度，集成電路相關(guān)專利公開數(shù)量為628個，較前幾年相對平穩(wěn)發(fā)展，可見我國對于集成電路封裝行業(yè)自主研究的重視。在2017年中國新能源汽車電子高峰論壇后，國家集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展推進綱要將進一步落實，中國集成電路產(chǎn)業(yè)封裝產(chǎn)業(yè)將進入創(chuàng)新和提供解決方案的發(fā)展階段?？梢耘袛?，未來我國集成電路

11、封裝行業(yè)的研究成果將進一步迸發(fā)。汽車電子是集成電路封裝應(yīng)用的重點終端領(lǐng)域。我國是新興的汽車市場，汽車產(chǎn)銷量的增長帶動著汽車電子市場規(guī)模的迅速擴大。在智能汽車、物聯(lián)網(wǎng)等大環(huán)境下，汽車電子市場的增長速度高于整車市場的增速。2016年，我國汽車電子市場總規(guī)模增長12.79%，為741億美元；據(jù)測算，2017年我國汽車電子行業(yè)市場規(guī)模約836億美元。隨著智能移動設(shè)備在物聯(lián)網(wǎng)的大勢中不斷凸顯的地位，伴著無人駕駛和新能源汽車的浪潮，測試封裝市場的重心也不斷行這兩個方向靠攏。近幾年，新能源汽車的快速發(fā)展、下游應(yīng)用的快速增長直接帶動了汽車電子行業(yè)的迅速崛起，且汽車的創(chuàng)新中有70%屬于汽車電子領(lǐng)域。其中，新能源

12、汽車中汽車電子成本占比已達到47%，并仍將繼續(xù)提升。汽車電子行業(yè)對集成電路產(chǎn)品的市場因此不斷增加。據(jù)測算，2017年，我國汽車電子行業(yè)對集成電路產(chǎn)品市場需求約291億元。而作為設(shè)計、解決方案的業(yè)務(wù)載體，集成電路封裝環(huán)節(jié)產(chǎn)值必將繼續(xù)增加。由上所述，汽車電子以及其他領(lǐng)域的應(yīng)用需求以及政策的推進將會帶來集成電路特別是封裝環(huán)節(jié)的增長。同時，在國家積極引導(dǎo)的作用下，業(yè)內(nèi)企業(yè)也在積極開拓集成電路在汽車電子領(lǐng)域的發(fā)展。到2023年，我國集成電路封裝行業(yè)規(guī)模將超過4200億元，汽車電子對集成電路封裝的需求將有望超180億元。中國集成電路封裝行業(yè)技術(shù)演變路程漫漫，集成電路封裝在電子學(xué)金字塔中的位置既是金字塔的尖

13、頂又是金字塔的基座。目前，我國集成電路產(chǎn)業(yè)正處于一個快速發(fā)展階段，集成電路封裝行業(yè)因為符合國家戰(zhàn)略發(fā)展方向，有完善的政策資金支持，一直保持著穩(wěn)定增長的勢頭。集成電路封裝在電子學(xué)金字塔中的位置既是金字塔的尖頂又是金字塔的基座。目前，我國集成電路產(chǎn)業(yè)正處于一個快速發(fā)展階段，集成電路封裝行業(yè)因為符合國家戰(zhàn)略發(fā)展方向，有完善的政策資金支持，一直保持著穩(wěn)定增長的勢頭。集成電路封裝技術(shù)的演變主要為了符合終端系統(tǒng)產(chǎn)品的需求，為配合系統(tǒng)產(chǎn)品多任務(wù)、小體積的發(fā)展趨勢，集成電路封裝技術(shù)按高密度、高腳位、薄型化、小型化的方向演變。半導(dǎo)體行業(yè)對集成電路封裝技術(shù)水平的劃分存在不同的標準，目前國內(nèi)比較通行的標準是采取封裝

14、芯片與基板的連接方式來劃分，總體來講，集成電路封裝技術(shù)的發(fā)展可分為四個階段。目前，全球集成電路封裝的主流正處在第三階段的成熟期，PQFN和BGA等主要封裝技術(shù)進行大規(guī)模生產(chǎn)，部分產(chǎn)品已開始在向第四階段發(fā)展。發(fā)行人所掌握的WLCSP封裝技術(shù)可以進行堆疊式封裝，發(fā)行人封裝的微機電系統(tǒng)(MEMS)芯片就是采用堆疊式的三維封裝。2018年3月國家發(fā)改委稱，將在集成電路、先進計算等關(guān)系數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略性領(lǐng)域，組建若干國家產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心，促進現(xiàn)有創(chuàng)新資源的聯(lián)合，打造系統(tǒng)解決方案的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新大平臺、大團隊，支撐世界級新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展。國家支持集成電路等產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，為行業(yè)發(fā)展帶來市場機遇。2012-201

15、8年，我國集成電路封裝測試行業(yè)市場規(guī)模逐年增長。2012年我國集成電路封裝測試行業(yè)市場規(guī)模已達1035.7億元。到了2016年我國集成電路封裝測試行業(yè)市場規(guī)模超1500億元。截止至2017年我國集成電路封裝測試行業(yè)市場規(guī)模增長至1889.7億元，同比增長20.8%。進入2018年我國集成電路封裝測試行業(yè)市場規(guī)模突破2000億元，達到了2193.9億元，同比增長16.1%?，F(xiàn)階段我國集成電路封裝市場中，DIP、QFP、QFN/DFN等傳統(tǒng)封裝仍占據(jù)我國市場的主體，約占70%以上的封裝市場份額；BGA、CSP、WLCSP、3D堆疊等先進封裝技術(shù)只占到總產(chǎn)量的約20%。主要市場參與者包括大量的中小企

16、業(yè)、部分技術(shù)領(lǐng)先的國內(nèi)企業(yè)和合資企業(yè)，市場競爭最為激烈。經(jīng)過60多年的發(fā)展，集成電路產(chǎn)業(yè)隨著電子產(chǎn)品小型化、智能化的發(fā)展趨勢，技術(shù)水平、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)規(guī)模等都取得了舉世矚目的成就。就集成電路封裝類型而言，在它的三個階段發(fā)展過程中，已出現(xiàn)了幾十種不同外型尺寸、不同引線結(jié)構(gòu)與間距、不同連接方式的電路。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1825.552434.072260.212173.288693.102主營業(yè)務(wù)收入1516.542022.061877.631805.417221.642.1集成電路芯片封裝(A)500.46667.28619.625

17、95.792383.142.2集成電路芯片封裝(B)348.81465.07431.85415.241660.982.3集成電路芯片封裝(C)257.81343.75319.20306.921227.682.4集成電路芯片封裝(D)181.99242.65225.32216.65866.602.5集成電路芯片封裝(E)121.32161.76150.21144.43577.732.6集成電路芯片封裝(F)75.83101.1093.8890.27361.082.7集成電路芯片封裝(.)30.3340.4437.5536.11144.433其他業(yè)務(wù)收入309.01412.01382.58367.

18、871471.46上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元8693.10完成主營業(yè)務(wù)收入萬元7221.64主營業(yè)務(wù)收入占比83.07%營業(yè)收入增長率（同比）12.84%營業(yè)收入增長量（同比）萬元989.43利潤總額萬元1984.40利潤總額增長率27.09%利潤總額增長量萬元422.99凈利潤萬元1488.30凈利潤增長率23.14%凈利潤增長量萬元279.67投資利潤率45.70%投資回報率34.27%財務(wù)內(nèi)部收益率26.89%企業(yè)總資產(chǎn)萬元9125.16流動資產(chǎn)總額占比萬元36.59%流動資產(chǎn)總額萬元3339.24資產(chǎn)負債率25.18%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積

19、平方米15341.0023.00畝1.1容積率1.131.2建筑系數(shù)69.80%1.3投資強度萬元/畝173.071.4基底面積平方米10708.021.5總建筑面積平方米17335.331.6綠化面積平方米1146.06綠化率6.61%2總投資萬元5000.292.1固定資產(chǎn)投資萬元3980.612.1.1土建工程投資萬元1271.322.1.1.1土建工程投資占比萬元25.42%2.1.2設(shè)備投資萬元1791.042.1.2.1設(shè)備投資占比35.82%2.1.3其它投資萬元918.252.1.3.1其它投資占比18.36%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比79.61%2.2流動資金萬元1019.6

20、82.2.1流動資金占比20.39%3收入萬元8713.004總成本萬元6635.745利潤總額萬元2077.266凈利潤萬元1557.957所得稅萬元1.138增值稅萬元286.529稅金及附加萬元95.7510納稅總額萬元901.5911利稅總額萬元2459.5312投資利潤率41.54%13投資利稅率49.19%14投資回報率31.16%15回收期年4.7116設(shè)備數(shù)量臺（套）6017年用電量千瓦時1351896.0918年用水量立方米4633.6319總能耗噸標準煤166.5520節(jié)能率25.69%21節(jié)能量噸標準煤58.5222員工數(shù)量人173區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)

21、值萬元100457.37同期產(chǎn)值萬元87896.90同比增長14.29%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家747規(guī)上企業(yè)家48從業(yè)人數(shù)人37350前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元43794.32去年同期38191.61萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元10729.612、xxx公司萬元9634.753、xxx公司萬元5693.264、xxx科技發(fā)展公司萬元4817.385、xxx（集團）有限公司萬元3065.606、xxx有限公司萬元2846.637、xxx公司萬元218.978、xxx科技發(fā)展公司萬元1795.579、xxx（集團）有限公司萬元1707.9810、xxx有限公司萬元1313.83區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號

22、項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元24211.821.1同期增加值萬元20600.541.2增長率17.53%2行業(yè)凈利潤萬元10038.742.12016年凈利潤萬元8452.962.2增長率18.76%3行業(yè)納稅總額萬元20527.643.12016納稅總額萬元18455.133.2增長率11.23%42017完成投資萬元22224.284.12016行業(yè)投資萬元17.15%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值117100.16133068.36151214.042利潤總額33548.3738123.1543321.763凈利潤12906.241466

23、6.1816666.114納稅總額7506.698530.339693.565工業(yè)增加值40684.1746232.0152536.376產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%13.00%14.97%7企業(yè)數(shù)量89610931399土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7570.577570.5712646.4312646.431020.201.1主要生產(chǎn)車間4542.344542.347587.867587.86632.521.2輔助生產(chǎn)車間2422.582422.584046.864046.86326.461.3其他生產(chǎn)車間605.65605.6

24、5733.49733.4961.212倉儲工程1606.201606.203047.793047.79178.812.1成品貯存401.55401.55761.95761.9544.702.2原料倉儲835.22835.221584.851584.8592.982.3輔助材料倉庫369.43369.43700.99700.9941.133供配電工程85.6685.6685.6685.665.653.1供配電室85.6685.6685.6685.665.654給排水工程98.5198.5198.5198.515.064.1給排水98.5198.5198.5198.515.065服務(wù)性工程1017

25、.261017.261017.261017.2659.685.1辦公用房504.57504.57504.57504.5727.965.2生活服務(wù)512.69512.69512.69512.6932.716消防及環(huán)保工程286.97286.97286.97286.9718.946.1消防環(huán)保工程286.97286.97286.97286.9718.947項目總圖工程42.8342.8342.8342.83-50.187.1場地及道路硬化2746.86527.04527.047.2場區(qū)圍墻527.042746.862746.867.3安全保衛(wèi)室42.8342.8342.8342.838綠化工程94

26、7.4633.16合計10708.0217335.3317335.331271.32節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤166.551.1年用電量千瓦時1351896.091.2年用電量噸標準煤166.151.3年用水量立方米4633.631.4年用水量噸標準煤0.402年節(jié)能量噸標準煤58.523節(jié)能率25.69%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元4342.511.1完成比例86.85%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3373.092.1完成比例77.68%3完成流動資金投資萬元969.423.1完成比例22.32%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.

27、1平均人數(shù)人1181.2人均年工資萬元5.401.3年工資額萬元612.932工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人262.2人均年工資萬元6.692.3年工資額萬元169.203企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人73.2人均年工資萬元6.773.3年工資額萬元54.514品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人144.2人均年工資萬元5.744.3年工資額萬元72.125其他人員工資5.1平均人數(shù)人85.2人均年工資萬元6.375.3年工資額萬元41.756職工工資總額萬元950.51固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元1271.321791.0

28、4173.073980.611.1工程費用萬元1271.321791.045518.011.1.1建筑工程費用萬元1271.321271.3225.42%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1791.041791.0435.82%1.2工程建設(shè)其他費用萬元918.25918.2518.36%1.2.1無形資產(chǎn)萬元456.72456.721.3預(yù)備費萬元461.53461.531.3.1基本預(yù)備費萬元254.49254.491.3.2漲價預(yù)備費萬元207.04207.042建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3980.613980.61流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第

29、五年1流動資產(chǎn)萬元5518.013923.423876.275518.015518.015518.011.1應(yīng)收賬款萬元1655.401076.011158.781655.401655.401655.401.2存貨萬元2483.101614.021738.172483.102483.102483.101.2.1原輔材料萬元744.93484.20521.45744.93744.93744.931.2.2燃料動力萬元37.2524.2126.0737.2537.2537.251.2.3在產(chǎn)品萬元1142.23742.45799.561142.231142.231142.231.2.4產(chǎn)成品萬元5

30、58.70363.15391.09558.70558.70558.701.3現(xiàn)金萬元1379.50896.68965.651379.501379.501379.502流動負債萬元4498.332923.913148.834498.334498.334498.332.1應(yīng)付賬款萬元4498.332923.913148.834498.334498.334498.333流動資金萬元1019.68662.79713.781019.681019.681019.684鋪底流動資金萬元339.89220.93237.93339.89339.89339.89總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定

31、投資比例占總投資比例1項目總投資萬元5000.29125.62%125.62%100.00%2項目建設(shè)投資萬元3980.61100.00%100.00%79.61%2.1工程費用萬元3062.3676.93%76.93%61.24%2.1.1建筑工程費萬元1271.3231.94%31.94%25.42%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1791.0444.99%44.99%35.82%2.2工程建設(shè)其他費用萬元456.7211.47%11.47%9.13%2.2.1無形資產(chǎn)萬元456.7211.47%11.47%9.13%2.3預(yù)備費萬元461.5311.59%11.59%9.23%2.3.1基

32、本預(yù)備費萬元254.496.39%6.39%5.09%2.3.2漲價預(yù)備費萬元207.045.20%5.20%4.14%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3980.61100.00%100.00%79.61%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1019.6825.62%25.62%20.39%7鋪底流動資金萬元339.898.54%8.54%6.80%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元5663.456099.108713.008713.008713.001.1萬元5663.456099.108713.008713.008713.002現(xiàn)價增

33、加值萬元1812.301951.712788.162788.162788.163增值稅萬元186.24200.56286.52286.52286.523.1銷項稅額萬元1394.081394.081394.081394.081394.083.2進項稅額萬元719.91775.291107.561107.561107.564城市維護建設(shè)稅萬元13.0414.0420.0620.0620.065教育費附加萬元5.596.028.608.608.606地方教育費附加萬元3.724.015.735.735.739土地使用稅萬元61.3661.3661.3661.3661.3610稅金及附加萬元83.7

34、185.4395.7595.7595.75折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1271.321271.32當期折舊額1017.0650.8550.8550.8550.8550.85凈值254.261220.471169.611118.761067.911017.062機器設(shè)備原值1791.041791.04當期折舊額1432.8395.5295.5295.5295.5295.52凈值1695.521600.001504.471408.951313.433建筑物及設(shè)備原值3062.36當期折舊額2449.89146.37146.37146.37146

35、.37146.37建筑物及設(shè)備凈值612.472915.992769.622623.252476.882330.514無形資產(chǎn)原值456.72456.72當期攤銷額456.7211.4211.4211.4211.4211.42凈值445.30433.88422.47411.05399.635合計：折舊及攤銷2906.61157.79157.79157.79157.79157.79總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元4129.052683.882890.344129.054129.054129.052外購燃料動力費萬元306.68199.34

36、214.68306.68306.68306.683工資及福利費萬元950.51950.51950.51950.51950.51950.514修理費萬元17.5611.4112.2917.5617.5617.565其它成本費用萬元1074.15698.20751.901074.151074.151074.155.1其他制造費用萬元221.12143.73154.78221.12221.12221.125.2其他管理費用萬元229.09148.91160.36229.09229.09229.095.3其他銷售費用萬元329.18213.97230.43329.18329.18329.186經(jīng)營成本萬元6477.954210.674534.566477.956477.956477.957折舊費萬元146.37146.37146.37146.37146.37146.378攤銷費萬元11.4211.4211.4211.4211.4211.429利息支出萬元-10總成本費用萬元6635.744701.144977.516635.746635.746635.7410.1可變成本萬元5527.443592.843869.215527.445527.445527.4410.2固定成本萬元110