企業(yè)研究論文-全程信用風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的運(yùn)用.doc

企業(yè)研究論文-全程信用風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的運(yùn)用中國(guó)外運(yùn)廣東有限公司主要從客戶資信管理(事前防范)、銷售風(fēng)險(xiǎn)管理(事中控制)、應(yīng)收賬款管理(事后管理)等方面推行了全程信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作,并取得了一定成效。通過(guò)對(duì)該公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施的分析,筆者認(rèn)為落實(shí)全程信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)做好以下方面工作:一、加強(qiáng)客戶信息搜集與檔案管理。進(jìn)行合理信用評(píng)級(jí)為保護(hù)客戶資源,提高客戶質(zhì)量,科學(xué)識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn),為業(yè)務(wù)拓展提供決策支持,必須加強(qiáng)客戶資信管理,具體包括:(1)客戶信息搜集與檔案管理?？蛻粜畔⒆鳛楣局匾臉I(yè)務(wù)資源,必須從業(yè)務(wù)部門或市場(chǎng)部門中選定一部門專門負(fù)責(zé)客戶信息的集中管理,確定檔案的建立、維護(hù)和保密措施.對(duì)客戶信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、時(shí)效性負(fù)責(zé),并實(shí)時(shí)將客戶電子信息報(bào)送信用部門或信用小組。在建立具體客戶信息檔案的過(guò)程中至少需履行如下工作流程:對(duì)初次接觸的潛在客戶,業(yè)務(wù)人員應(yīng)于接觸客戶幾個(gè)工作日內(nèi)向其部門經(jīng)理和信用經(jīng)理填報(bào)潛在客戶接觸情況；對(duì)于擬發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶,業(yè)務(wù)人員應(yīng)于業(yè)務(wù)往來(lái)前二個(gè)工作日內(nèi)向其部門經(jīng)理和信用經(jīng)理填報(bào)一般客戶情況；對(duì)于重要客戶,須補(bǔ)充填報(bào)重要客戶情況；對(duì)客戶信息有重大變動(dòng)的,業(yè)務(wù)人員應(yīng)在客戶發(fā)生重大變動(dòng)后幾個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行更新。(2)客戶資信調(diào)查。對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查與信用評(píng)級(jí),關(guān)系到客戶風(fēng)險(xiǎn)的防范及客戶關(guān)系的維護(hù)。業(yè)務(wù)開(kāi)展前,信用部門或信用小組須結(jié)合客戶信息從客戶概況、歷史背景、組織管理、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)分析、信用評(píng)級(jí)及建議授信額等方面出具客戶資信報(bào)告,以其作為指導(dǎo)公司決策的重要信息基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)開(kāi)展后,在每半年核查、更新客戶信息的同時(shí),信用部門或信用小組須針對(duì)重要客戶更新客戶資信報(bào)告。(3)客戶信用評(píng)級(jí)。對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)將直接影響到對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的防范和客戶關(guān)系的維護(hù)。我們將客戶分為CA1、CA2、CA3、CA4、CA5、CA6共六個(gè)信用級(jí)數(shù),其含義及要求分別如下:當(dāng)客戶情況發(fā)生重大變化后,須根據(jù)重大變化及時(shí)調(diào)整對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)。二、制定信用政策、授信審批流程,加強(qiáng)業(yè)務(wù)合同管理為明確與客戶的信用關(guān)系,以信用期限、信用限額為中心定量控制客戶風(fēng)險(xiǎn),健全企業(yè)內(nèi)部信用決策制度,需要加強(qiáng)對(duì)銷售風(fēng)險(xiǎn)的管理,主要包括信用政策、授信審批、業(yè)務(wù)合同及結(jié)算方式的管理等。在信用政策上,須結(jié)合對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí),供應(yīng)商給予的信用期和信用額度,賒銷的風(fēng)險(xiǎn)成本及賒銷收益,自有資金總量以及對(duì)外融資的難易程度等,將對(duì)各級(jí)別客戶的信用優(yōu)惠細(xì)化到具體的天數(shù)、金額等明細(xì)項(xiàng)目。企業(yè)的原則性要求可參考如下標(biāo)準(zhǔn):對(duì)CA1級(jí)客戶可給予優(yōu)惠的信用期、信用額度,數(shù)額視企業(yè)自身情況確定；塒CA2級(jí)客戶可給予較大的信用期、信用額度,但應(yīng)低于CA1級(jí)；對(duì)CA3級(jí)客戶可按一般情況給予適中的信用期、信用額度,但應(yīng)低于CA2級(jí)；對(duì)CA4級(jí)客戶可給予少量的且低于CA2級(jí)的信用期、信用額度,但應(yīng)加強(qiáng)信用監(jiān)控,增加資信調(diào)查及信用評(píng)級(jí)的頻度,以及時(shí)調(diào)整信用政策；對(duì)CA5級(jí)客戶應(yīng)采取現(xiàn)金結(jié)算,或在提供適當(dāng)擔(dān)保后給予一定的信用優(yōu)惠,但應(yīng)低于CA2級(jí)；對(duì)CA6級(jí)客戶應(yīng)采取現(xiàn)金結(jié)算或預(yù)付備用金結(jié)算；對(duì)NR級(jí)客戶原則上不得給予信用優(yōu)惠。在授信審批流程上,須體現(xiàn)如下控制環(huán)節(jié):在業(yè)務(wù)合同管理上,凡是給予信用優(yōu)惠的客戶,除須按前文進(jìn)行客戶資信調(diào)查和信用評(píng)級(jí)外,在業(yè)務(wù)開(kāi)展前原則上均須簽訂合同,并對(duì)合同資料集中統(tǒng)一管理。業(yè)務(wù)合同的簽訂,須報(bào)信用部門或信用小組初審后,再報(bào)總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理)簽批。三、明確對(duì)操作、結(jié)算流程及相關(guān)崗位的要求操作與結(jié)算環(huán)節(jié)是保障服務(wù)質(zhì)量和履行服務(wù)合同的關(guān)鍵環(huán)節(jié),需要加強(qiáng)操作和結(jié)算環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制,為各個(gè)操作崗位和結(jié)算崗位作出科學(xué)合理的崗位職責(zé)、工作流程及作業(yè)指導(dǎo),以確保各個(gè)環(huán)節(jié)的緊密銜接和服務(wù)的順利完成。首先,操作環(huán)節(jié)內(nèi)部鏈條的設(shè)置應(yīng)盡量縮短,以提高溝通效率。操作環(huán)節(jié)葉中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)單據(jù)(業(yè)務(wù)單證、費(fèi)用單據(jù))流轉(zhuǎn)和交接時(shí)間、單票業(yè)務(wù)的各類單證制作的時(shí)間、操作中業(yè)務(wù)發(fā)生變更后通知相關(guān)環(huán)節(jié)的時(shí)間、操作中確認(rèn)的業(yè)務(wù)完成時(shí)間、操作中收付費(fèi)項(xiàng)目及金額的審核、確認(rèn)時(shí)間等的重點(diǎn)控制。其次,操作人員應(yīng)認(rèn)真審核已發(fā)生業(yè)務(wù)的費(fèi)用項(xiàng)目,避免漏收、多收、漏付、多付,確保費(fèi)用信息的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性。操作人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況,確保與銷售人員、結(jié)算人員溝通的及時(shí)性、主動(dòng)性。第三,結(jié)算環(huán)節(jié)內(nèi)外部鏈條的設(shè)置應(yīng)盡量高效,確保信息流和單據(jù)流的順暢。應(yīng)明確結(jié)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息、單據(jù)的流轉(zhuǎn)步驟和時(shí)間性要求；明確操作與結(jié)算環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)、客戶、供應(yīng)商之間信息和單據(jù)的流轉(zhuǎn)步驟和時(shí)間性要求；對(duì)于特定的重要客戶,可確定特定的結(jié)算步驟、結(jié)算時(shí)間,為客戶提供個(gè)性化服務(wù),以增強(qiáng)客戶滿意度。第四,結(jié)算人員應(yīng)認(rèn)真錄入、審核費(fèi)用數(shù)據(jù),積極與客戶、供應(yīng)商對(duì)賬,認(rèn)真開(kāi)具賬單或發(fā)票、做好單據(jù)銜接流轉(zhuǎn)等。具體要求如下:(1)準(zhǔn)確性。結(jié)算準(zhǔn)確性高低直接影響到各單位收付款的金額。因此結(jié)算人員務(wù)必保持結(jié)算信息的準(zhǔn)確性,避免與客戶產(chǎn)生爭(zhēng)議、形成壞賬、給公司造成不必要的損失。(2)及時(shí)性。結(jié)算效率的高低直接影響到客戶的滿意度和收款速度。因此結(jié)算人員應(yīng)盡力縮短業(yè)務(wù)完成日與賬單開(kāi)具日之間的時(shí)間,以加快收款速度。(3)主動(dòng)性。結(jié)算人員應(yīng)主動(dòng)與客戶方結(jié)算人員溝通,主動(dòng)與其對(duì)賬,保證雙方賬目的準(zhǔn)確一致；對(duì)于有爭(zhēng)議的費(fèi)用,應(yīng)及時(shí)、主動(dòng)地向銷售人員和操作人員反饋,并爭(zhēng)取共同協(xié)調(diào)解決。(4)協(xié)同性。結(jié)算人員應(yīng)做好與操作人員、財(cái)務(wù)人員等的銜接工作,嚴(yán)格執(zhí)行單據(jù)傳遞流程,確保原始單據(jù)的完整、數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)的高效。(5)服務(wù)性。結(jié)算人員在與客戶、供應(yīng)商的溝通中應(yīng)體現(xiàn)良好的服務(wù)意識(shí)及態(tài)度,在本單位業(yè)務(wù)人員查詢收費(fèi)情況時(shí)提供良好的服務(wù)及配合。四、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理?？刂菩庞蔑L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款作為公司的重要資產(chǎn),須按保持業(yè)務(wù)發(fā)展和資金流動(dòng)性平衡的原則進(jìn)行管理,可從以下方面加強(qiáng)控制:(1)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的總量控制,將總量分解到各下屬單位、各客戶、各業(yè)務(wù)員。(2)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)控制,并將應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)天數(shù)的分析深入到具體客戶,結(jié)合授予客戶的信用期、信用額度,對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)定、分析,以確保應(yīng)收賬款控制在合理的水平內(nèi)。(3)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的賬款控制,將應(yīng)收賬款按賬齡分為預(yù)警期、協(xié)調(diào)期、通牒期、專門追賬期進(jìn)行嚴(yán)格管理。五、強(qiáng)化債權(quán)保障措施,控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)保障措施主要是針對(duì)逾期應(yīng)收賬款的管理,主要的債權(quán)保障措施有以下幾項(xiàng):(1)定金,即在業(yè)務(wù)合同履行前,請(qǐng)客戶先支付一定款項(xiàng)(給予方違約,無(wú)權(quán)要求收回；接受方違約,需雙倍支付)。(2)押金,即為了某一類業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期開(kāi)展或某一類業(yè)務(wù)結(jié)算方式的長(zhǎng)期進(jìn)行,而讓客戶押在我方的款項(xiàng)。(3)保證,即為了開(kāi)展某項(xiàng)業(yè)務(wù)或進(jìn)行某類結(jié)算,讓客戶出具銀行保函或提供一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)大、誠(chéng)實(shí)可信的第三方擔(dān)保。(4)抵押,即要求客戶提供經(jīng)公證機(jī)關(guān)登記的一