2011年中級專賣管理員技能鑒定考試最終知識點梳理

識別提出申請的方式： “申請人一般以書面方式提出申請，也可以通過信函、電報、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等方式提出申請，并按煙草專賣行政主管部門要求填報格式文本?！?識別許可證申請材料的種類 : 煙草專賣許可證新辦申請表； 個體工商戶、法定代表人或企業(yè)負責人的身份證明； 房屋權(quán)屬證明或房屋租賃協(xié)議； 審批機關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。 提出許可證申請的受理意見 : 煙草專賣行政主管部門接到申請后，經(jīng)過形式審查，應當對申請人提出的申請作出不受理、受理或不予受理的決定。（ 1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的 ，應當立即告知申請人不受理。（ 2）申請事項不屬于本煙草專賣行政主管部門法定職權(quán)的，應當即時作出不予受理的決定，并告知申請人向有關(guān)行政機關(guān)申請。（ 3）對于屬于本單位職權(quán)范圍內(nèi)的事項且該申請事項依法需要取得煙草專賣行政許可的，如果申請人提交的申請材料存在可以當場更正的錯誤的，應當允許申請人當場更正。（ 4）對于依法屬于本機關(guān)職權(quán)范圍內(nèi)的事項且該事項依法需要取得行政許可的，如果申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的，行政機關(guān)應當當場或在 5 日內(nèi)以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。（ 5）申請事項屬于法定 職權(quán)范圍，申請材料齊全、符合法定形式，或申請人按照要求提交全部補正申請材料的，應當受理煙草專賣許可證申請。 實地核查的要求 : 2 名以上專賣工作人員共同進行；實施核查前必須出示相關(guān)證件，向申請人表明身份；核查工作必須是在申請人在場時進行，核查完畢后應當場制作核查記錄，如實記錄核查情況，并制作現(xiàn)場圖，交由申請人核對并簽名確認。申請人拒絕簽名的，由 2 名以上工作人員在核查記錄上注明情況。 實施許可證申請的審查 :書面審查、實地核查、聽取申請人、利害關(guān)系人陳述和申辯、組織聽證 實施零售許可證的后續(xù)監(jiān)管 :后續(xù)監(jiān)管主 要針對持證零售戶在許可證變更、延續(xù)、停業(yè)、恢復營業(yè)、歇業(yè)、補辦等方面行為的監(jiān)督檢查。 零售許可卷宗的整理歸檔 : （ 1）合法性原則。 2）規(guī)范性原則。（ 3）嚴肅性原則（ 4）安全性原則。 售許可基本信息檔案的建立 : 1.信息檔案建立基本原則（ 1）信息提取真實性原則。信息提取的真實性是指獲得零售許可的基本信息真實有效，與客觀情況相符，沒有虛假內(nèi)容。（ 2）檔案建立完整性原則。檔案建立的完整性是指建立的零售許可檔案基本內(nèi)容齊全，能較完整地反映該卷煙零售戶的基本信息，便于專賣人員對其全面了解和日常監(jiān)督管理。（ 3）信息維護 及時性原則。信息維護的及時性是指零售許可的相關(guān)情況發(fā)生變化后，及時對其檔案內(nèi)的基本信息內(nèi)容進行更新和管理，以保證基本信息內(nèi)容的真實性和有效性。 2.信息檔案建立基本內(nèi)容 ,零售許可信息檔案基本內(nèi)容應包括經(jīng)營人員基本信息、經(jīng)營場所基本信息、經(jīng)營內(nèi)容基本信息、其他相關(guān)信息等幾個方面，具體內(nèi)容有：（ 1）經(jīng)營人員基本信息。主要有：負責人（法定代表人）基本信息：企業(yè)名稱（字號）、身份證件名稱及號碼、聯(lián)系方式及電話號碼、身份證住址、現(xiàn)居住地址、出生年月、文化程度、民族、主管部門等；從業(yè)人員基本信息：從業(yè)人員姓名、身份 證件名稱及號碼、聯(lián)系方式、身份證住址、現(xiàn)居住地址、出生年月、文化程度、民族等；合伙人基本信息：合伙人姓名和合伙方式、身份證件名稱及號碼、聯(lián)系方式、身份證住址、現(xiàn)居住地址、出生年月、文化程度、民族等。（ 2）經(jīng)營場所基本信息。包括經(jīng)營地址、營業(yè)面積、經(jīng)營場所權(quán)屬（如系出租房，應記錄經(jīng)營場所租賃情況、租賃期限等）、倉儲地點、倉儲面積、實地勘驗記錄及布局信息等。（ 3）經(jīng)營內(nèi)容基本信息。經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、許可證號、許可證有效期、發(fā)證機關(guān)、發(fā)證日期等。（ 4）其他相關(guān)信息。營業(yè)執(zhí)照及其號碼、營業(yè)執(zhí)照有效期、經(jīng)營業(yè)態(tài)及 有關(guān)轉(zhuǎn)變信息、違規(guī)記錄、行政區(qū)劃、管轄區(qū)域、延續(xù)、變更、停業(yè)、恢復營業(yè)、注銷和補辦情況等。 審批準運證 : 申請主體 :申請辦理煙草專賣品準運證的單位一般情況下為依法持有生產(chǎn)經(jīng)營類煙草專賣許可證的法人企業(yè)；非法人企業(yè)運輸煙草專賣品的，要由其上屬具有法人資格的企業(yè)提出煙草專賣品準運證辦理申請。 申請條件 :申請辦理煙草專賣品準運證應當具備下列條件：（ 1）調(diào)出方和調(diào)入方應當是合法的煙草專賣品經(jīng)營單位。（ 2）申請運輸?shù)氖欠戏梢?guī)定的煙草專賣品。（ 3）申辦人應當持有申請人的委托書和本人身份證等合法證明。（ 4）具有 合法有效的購銷合同（調(diào)撥單）、電子交易合同或拍賣成交確認書。 審批權(quán)限： 1 國 家局 ：國務院煙草專賣行政主管部門 (以下簡稱國家局 )有權(quán)簽發(fā)所有煙草專賣品準運證，并可以授權(quán)或者委托省級煙草專賣行政主管部門簽發(fā)煙草專賣品準運證。 (1)跨省運輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局簽發(fā)的煙草專賣品準運證： a.需由國務院煙草專賣行政主管部門有關(guān)業(yè)務主管部門調(diào)劑的煙草專賣品； b.中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束； c.出口退貨的煙草專賣品； d.依法沒收的走私煙草專賣品。 (2) 跨省運輸下列物品，根據(jù)現(xiàn)行 規(guī)定由國家局授權(quán)或者委托省級局簽發(fā)的煙草專賣品準運證有： a.運輸中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進口煙草專賣品； b.濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械。 2.省級局 ：省級局簽發(fā)的煙草專賣品準運證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉和卷煙紙。 3.地市 局： 省級局經(jīng)國家局批準，可以委托地市級局代簽煙草專賣品準運證。地市級局代簽的煙草專賣品準運證有：國產(chǎn)的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束。 制作準運證 ： 準運證審批時限： （ 1）對符合條件的，應當在收到全部申請材料之 日起 1 個工作日內(nèi)辦理，并將準運證交付申辦人。（ 2）如遇計算機故障、不可抗力等特殊情況，經(jīng)主管負責人批準后，可以自收到辦理申請之日起 3個工作日內(nèi)辦理完畢，并將準運證交付申辦人。 角色分工 ： 1. 經(jīng)辦 人：是指對申請人的申請進行合同（調(diào)撥單）查詢及申請資料初審的人。 2. 審 批人 ：能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發(fā)和作廢等事項的人。 審批程序：（ 1）對申辦人提交的相關(guān)材料進行審核；（ 2）符合辦理條件的，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，由專人負責辦理；（ 3）不符合辦理條件的，不予簽發(fā)，應當通知申辦人，并說明理由。 辦理個人攜 帶證： （一）申請煙草專賣品個人攜帶證的情形 1.個人跨地（市）攜帶卷煙的最高限量規(guī)定：個人乘坐車、船、飛機等交通工具，跨地（市）攜帶卷煙的最高限量為每人次 1 萬支（ 50 條）。個人在最高限量以內(nèi)攜帶卷煙，不需辦理攜帶證明。 2.卷煙工商企業(yè)的公務人員跨地（市）攜帶業(yè)務用煙規(guī)定：卷煙工商企業(yè)的公務人員跨地（市）攜帶業(yè)務用煙，超過個人攜帶卷煙最高限量的（每人次 1 萬支），必須向煙草專賣行政主管部門申請辦理申請煙草專賣品個人攜帶證。卷煙工商企業(yè)的公務人員跨地（市）攜帶業(yè)務用煙的數(shù)量每人次不得超過 5 萬支（ 250 條）。 （四） 煙草專賣品個人攜帶證申請和簽發(fā) ： 1.煙草專賣品個人攜帶證申請：卷煙工商企業(yè)的公務人員申請辦理煙草專賣品個人攜帶證，應當向有權(quán)簽發(fā)煙草專賣品個人攜帶證的煙草專賣行政主管部門提交書面申請，并加蓋所在單位公章。書面申請內(nèi)容應包括：攜帶人姓名、所在單位及部門，需攜帶卷煙的牌號、規(guī)格和數(shù)量，攜帶起止地點和攜帶人選乘的交通工具，申請期限及攜帶卷煙事由說明等。 2.煙草專賣品個人攜帶證簽發(fā)：煙草專賣品個人攜帶證的簽發(fā)機關(guān)應當根據(jù)攜帶起止地點的距離、攜帶人選乘的交通工具，結(jié)合攜帶人的申請期限，合理確定煙草專賣品個人攜帶證的有 效期限。煙草專賣品個人攜帶證的有效期限，從簽發(fā)之日起計算，最長不得超過 10 日。一份煙草專賣品個人攜帶證只能簽發(fā)給一名攜帶人。 煙草專賣品個人攜帶證的簽發(fā)機關(guān)應當將申請材料及煙草專賣品個人攜帶證存根存檔保存，保存期為 3 年。 舉報和投訴的處理： 舉報投訴受理的來源和分類主要有：來信、來電、來訪、上級機構(gòu)轉(zhuǎn)來、其他行政部門移交。舉報投訴處理程序：包括接待、受理登記、初審；調(diào)查處理；歸檔和答復。 2.處理舉報和投訴的 注意事項 ：（ 1）程序上的注意事項。 來電接待 ， 應保證 舉報 電話暢通。在電話鈴響 3 聲 前，應接聽電話。接聽電話時，應先問候?qū)Ψ?“ 您好 ” ；其次告知對方接聽人員 單位、 部門名稱 和 本人 身份 ；同時，做好記錄準備 ， 做好來電接待記錄。負責接待來訪的人員應規(guī)范接待用語，做到文明接待、熱情服務、耐心細致、認真負責。接 待 時既注重接待的內(nèi)容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待質(zhì)量和接待水平。 （ 2） 在接待中注意好三個環(huán)節(jié)： 仔細聆聽。即聽取來訪者陳述，注意力要集中，把來訪人提出的要求及理由簡明扼要地記錄在 舉報記錄 表 ，必要時認真閱看來訪者提供的材料，密切注意來訪人的情緒變化，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時處理，有目的地對來訪人進行詢問，避免使用過激言詞。 耐心答復。即對來訪者的事實、問題、情況等進行有針對性的答復，做到明確、準確，有的放矢。 準確告知。要準確告知來訪須知、提供材料須知等情況，使來訪者及時備齊材料，避免徒勞往返于收集材料之中。 （ 3）行動時注意要點： 反應快速。在接到消費者投訴和舉報后，要在第一時間內(nèi)安排人員到達舉報投訴地點。 處理準確。在接到舉報投訴后，處理投訴人員要認真分析投訴內(nèi)容，處理上要嚴格按照煙草專賣法律法規(guī) ，充分尊重案件事實，做出準確的判斷，做到嚴謹?shù)轿?，贏得消費者對煙草專賣管理部門的信任。 服務熱情。要求每個處理投訴舉報案件人員服務態(tài)度熱情，周到細致。 （ 4）嚴格遵守舉報投訴受理工作紀律。受理案件舉報后，在查處過程中應本著公平、公正的原則，既要保護舉報投訴者的合法權(quán)益，也要保護經(jīng)營者正常的經(jīng)營活動。處理舉報投訴案件時經(jīng)辦人員應做好保密工作，不得對外泄露有關(guān)舉報投訴人的任何信息。 聯(lián)合執(zhí)法檢查總結(jié)的寫法 ：（ 1）標題。（ 2）正文。應著重寫好以下三個方面的內(nèi)容： 基本情況、成績和做法； 存在問題； 今后打算。（ 3）注意事項。 要堅持實事求是的原則； 要注意詳略得當、突出重點； 要力求內(nèi)容具有鮮明的個性。 聯(lián)合執(zhí)法檢查， 是指兩個或兩個以上行政執(zhí)法部門，依照有關(guān)法律法規(guī)，聯(lián)合開展執(zhí)法檢查活動。 2.聯(lián)合執(zhí)法檢查的實施 ：（ 1）制定聯(lián)合執(zhí)法檢查工作方案。 按照 上級統(tǒng)一部署 ，或結(jié)合當?shù)責煵菔袌龅膶嶋H情（ 2） 按照規(guī)定的程序進行檢查。 （ 3）認真總結(jié)聯(lián)合 執(zhí)法檢查活動。 卷煙市場資料的分類 ：（ 1）專賣許可證管理類。（ 2）零售戶違法經(jīng)營類。（ 3）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督類。（ 4）零售戶經(jīng)營情況類。（ 5）其他情況類。 市場監(jiān)管對象的識別： （ 1）煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)的特征：煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)主要包括卷煙廠、雪茄煙廠、煙葉復烤廠、卷煙紙生產(chǎn)廠、煙用絲束廠、濾嘴棒成型廠、煙草專用機械廠等所有與煙草制品生產(chǎn)有關(guān)的企業(yè)。其共同特征為：合法持有煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證；主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械的生產(chǎn)活動；在中華人民共和國境內(nèi)從事 生產(chǎn)活動。（ 2）煙草專賣品批發(fā)企業(yè)的特征：企業(yè)類型為國有企業(yè)；合法持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證；主要從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務，從事煙葉、復烤煙葉、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械經(jīng)營業(yè)務；在中華人民共和國境內(nèi)從事經(jīng)營活動，有的煙草專賣批發(fā)企業(yè)如卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)只能在本省或本市范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（ 3）煙草制品零售商的特征：企業(yè)類型可以為以公民、法人或其他組織為主體的各類企業(yè)，但外商投資的商業(yè)企業(yè)或者個體工商戶除外。合法持有煙草專賣零售許可證；主要從事卷煙、雪茄煙、煙絲等煙草制品的 零售業(yè)務；在零售許可證規(guī)定的地域范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。（ 4）煙草專賣品進出口業(yè)務企業(yè)的特征：企業(yè)類型為國有企業(yè)；合法持有特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證；主要從事煙草專賣品進出口業(yè)務、外國煙草制品批發(fā)業(yè)務、免稅煙草制品購銷業(yè)務、罰沒國外煙草制品拍賣和批發(fā)業(yè)務；在中華人民共和國境內(nèi)從事業(yè)務活動。 市場監(jiān)管對象信息的采集 ：基本信息包括以下內(nèi)容： a.企業(yè)名稱或者個體工商戶字號； b.法定代表人或負責人姓名； c.經(jīng)營地址； d.專賣許可經(jīng)營的內(nèi)容或范圍； e.煙草專賣許可證號及有效期限。這些信息是這些企業(yè)的基本特征，也 是市場監(jiān)管需要掌握的基本內(nèi)容。另外，不同類型的企業(yè)，還有其特殊的信息內(nèi)容需要采集： 煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)需要采集的信息 有： a.生產(chǎn)煙草專賣品所用原輔材料的購進情況； b.計劃生產(chǎn)數(shù)量； c.實際生產(chǎn)數(shù)量；d.所生產(chǎn)專賣品的銷售情況； e.違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營及處理情況。 煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有 ： a.煙草專賣品的購進情況； b.煙草專賣品的銷售情況； c.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。 煙草制品零售商需要采集的信息 有： a.煙草制品的購進情況； b.日常經(jīng)營情況； c.零售許可證的使用情況；d.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。 煙 草專賣品進出口業(yè)務企業(yè)需要采集的信 息有： a.日常購銷情況； b.違法違規(guī)經(jīng)營及處理情況。 市場監(jiān)管對象信息的維護 ：市場監(jiān)管對象信息維護的基本程序如下：（ 1）市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、舉報投訴、市場調(diào)研、信息網(wǎng)絡等方式采集到市場監(jiān)管對象信息，在認真進行歸納和整理后，上報專賣監(jiān)督管理部門；（ 2）專賣監(jiān)督管理部門信息管理員或證件管理員進行認真審查后，提出信息維護意見上報專賣監(jiān)督管理部門負責人進行審核。（ 3）專賣監(jiān)督管理部門負責人審核后，將審核意見反饋給信息管理員和證件管理員進行維護調(diào)整。 專賣管理信息分析的 內(nèi)容 ： 市場分析是了解、認識和掌握市場規(guī)律的重要工具，是 專賣管理 中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，也是 控制 市場的重要手段。 專賣管理信息 分析的內(nèi)容是多方面的，主要包括：（ 1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析。（ 2）轄區(qū)卷煙銷量的分析。（ 3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析。 零售業(yè)態(tài)識別的方法：（ 1）分析信息：對收集到的業(yè)態(tài)分類基礎信息進行進一步的整理分析。重點分析對零售業(yè)態(tài)劃分起著關(guān)鍵性作用的條件、依據(jù)、標準等信息。（ 2）做出判斷：根據(jù)采集分析的信息和確定的特征標志，對應國家標準零售業(yè)態(tài)分類，將某一零售經(jīng)營者的經(jīng)營形態(tài)劃分到具體的業(yè)態(tài)類別之中 。對于關(guān)鍵要素存在交叉的經(jīng)營形態(tài)，應當根據(jù)主要特征進行識別。對于發(fā)現(xiàn)存在不符合國家現(xiàn)行標準的經(jīng)營形態(tài)，不能劃分為一類零售業(yè)態(tài)，可以進行關(guān)注和分析研究。 2.業(yè)態(tài)分類需收集的基本信息： 經(jīng)營商品的品種經(jīng)營場所和規(guī)模經(jīng)營方式零售者確定的目標客戶情況、店堂設施的情況、主要的服務功能等關(guān)鍵要素。 3.業(yè)態(tài)分析中包括的關(guān)鍵信息： a.識別信息 b.經(jīng)營信息 c.模式信息 d.區(qū)位信息 4. 業(yè)態(tài)分析中包括的關(guān)鍵信息的分析原則： a.完整性原則 b.準確性原則 c.客觀性原則 d.協(xié)調(diào)性原則 5.常見業(yè)態(tài)特征： 食雜店 ：日 雜貨為主，獨立、傳統(tǒng)的無明顯品牌形象居民區(qū)內(nèi)、傳統(tǒng)商業(yè)區(qū)內(nèi)、農(nóng)村地區(qū) 100 平方米以內(nèi)柜臺與自選 (開架 )銷售相結(jié)合， 12 小時以上，無管理信息系統(tǒng)或具備初級信息管理系統(tǒng) 便利店： 開架自選，小容量應急性的食品、日用小百貨等，以滿足便利性需求商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)、交通要道、車站、醫(yī)院等公共活動區(qū)附近 100 平方米左右自選，結(jié)算在收銀處， 16 小時以上 超市： 以開架自選、出口付款為形式，滿足一次性購全大眾化適用品需求商業(yè)中心、居民區(qū)、交通要道、城郊結(jié)合部附近 200-6000 平方米之間，大型在6000 平方米以上自選 (煙草柜 臺銷售 )，出入口分設，在收銀臺。不低于 12小時。信息化程度較高、采取單體或連鎖經(jīng)營方式 商場： 在一個建筑物內(nèi) ,經(jīng)營若干大類商品 ; 統(tǒng)一管理 ,分區(qū)銷售；滿足時尚、中高檔商品多樣化選擇需求商業(yè)中心、歷史形成的 商業(yè)集聚地。 2000 平方米以上，多在 6000 至 20000 平方米之間。柜臺與自選 (開架 ) 。 12 小時以上。信息化程度較高 煙草制品生產(chǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管要求 ： 1.行政許可方面： 煙草制品是國家煙草專賣品，任何單位和個人不得任意組織生產(chǎn)。 開辦煙草制品生產(chǎn)企業(yè)，必須經(jīng)國務院煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可 證，并經(jīng)工商行政管理部門核準登記； 2.處罰：由煙草專賣行政主管部門責令關(guān)閉，沒收違法所得，處以生產(chǎn)煙草制品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀。無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束或者煙草專用機械的，由煙草專賣行政主管部門責令停止生產(chǎn)，沒收違法所得，處以違法生產(chǎn)的煙草專賣品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草專賣品公開銷毀。 證據(jù)的分類 ： 1.根據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式，可分言詞證據(jù)和實物證據(jù)。言詞證據(jù)又稱人證，如證人證言、當事人陳述、鑒定結(jié)論等。實物證據(jù)包括物證、書證（票據(jù)、賬本）、視聽資料、勘驗（檢查）筆錄等。 2.根據(jù)證據(jù)的不同來源，可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。原始證據(jù)包括證人證言、當事人陳述等。傳來證據(jù)包括有案情的陳述、書證原件的復印件、物證的照片等。 3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關(guān)系，可分直接證據(jù)和間接證據(jù)。直接證據(jù)包括：證人證言、視聽資料、詢問筆錄等。間接證據(jù)包括證人證言、卷煙等。注：證人證言是人證，可以是原始證據(jù)，也可以 是間接證據(jù)；直接證據(jù)和間接證據(jù)可以是原始證據(jù)，也可以是傳來證據(jù)。 現(xiàn)場查獲的卷煙 實物 原始證據(jù) 間接 檢查勘驗筆錄 實物 原始證據(jù) 間接 詢問筆錄言 言詞 原始證據(jù) 直接 目擊證人的證言清楚違法事實的舉報人 言詞 原始證據(jù) 都有 聽他人轉(zhuǎn)述的證言 言詞 傳來 都有 對物證的現(xiàn)場照相 實物 傳來 間接 鑒定結(jié)論 言詞 原始 間接 2.運用間接證據(jù)的原則： （ 1）間接證據(jù)必須查證屬實（ 2）間接證據(jù)必須與案件事實之間存在客觀的聯(lián)系（ 3）間接證據(jù)必須形成一個完整的證明體系（ 4）間接證據(jù)之間，以及與案件 事實之間必須協(xié)調(diào)一致，沒有矛盾 3.詢問的原則 ：合法原則、實事求是、重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述原則，嚴禁透供、指供的原則。 4.詢問步驟 ：一是表明身份，出示證件；二是了解被詢問人的基本情況；三是告知被詢問人權(quán)利和義務，包括被詢問人有陳述申辯權(quán)，對詢問筆錄提出修改、補充權(quán)必須如實做證義務等；四是對被詢問人提問。 5.詢問前準備 ：（ 1）確定合適的詢問人；（ 2）了解案件情況；（ 3）制定詢問計劃。 6.詢問的技巧 ：簡單、試探、委婉、迂回、直接、跳躍、循序漸進 7.詢問筆錄的內(nèi)容 ：首部；正文；尾部。 8.制作詢 問筆錄的基本要求： （ 1）如實記錄，正確綜合；（ 2）略記提問，詳記陳述；（ 3）被詢問人的重要表情動作應該記錄；（ 4）語言準確避免含糊；（ 5）詢問人與記錄人默契配合；（ 6）筆錄應該字跡清晰；（ 7）完善尾部。 1.涉煙情報搜集的概念和原則 ：涉煙情報的搜集，是指煙草專賣行政主管部門運用公開或秘密的方法，通過各種途徑發(fā)現(xiàn)和獲取與涉煙違法犯罪活動有關(guān)的情況、線索的過程?；驹瓌t：（ 1）及時、迅速（ 2）客觀、準確（ 3）全面、系統(tǒng)（ 4）持之以恒（ 5）遵守法制 。 3.涉煙情報搜集的方式 、方法：涉煙情報搜集的方式分公開和秘密兩種 。主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、化裝調(diào)查、誘惑調(diào)查等。 查帳方法： 檢查總賬。檢查損益表。檢查銀行對賬單。檢查發(fā)票存根。檢查企業(yè)的倉庫保管賬。 行政處罰案件移送條件： 1.根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應將案件移送違法行為發(fā)生地煙草專賣行政主管部門管轄。 2.根據(jù)級別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應由上級煙草專賣行政主管部門管轄的，應移送上級煙草專賣行政主管部門管轄。 3.根據(jù)煙草專賣法、煙草專賣法實施條例關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以 下煙草專賣違法行為應當移送工商行政管理機關(guān)或海關(guān)管轄：（ 1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務的；（ 2）銷售假冒注冊商標煙草制品的；（ 3）銷售無注冊商標煙草制品的；（ 4）走私煙草專賣品的 行政處罰案件移送程序： 1.審查，煙草專賣行政主管部門應根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。 2.提出移送書面報告，煙草專賣行政主管部門對案件進行審查時，認為所查獲案件應移送其他煙草專賣行政主管部門或相關(guān)行政執(zhí)法機關(guān)的，應當指定 2 名或者 2 名以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經(jīng)本煙草 專賣行政主管部門負責人審批。 3.負責人審核批準，煙草專賣行政主管部門負責人接到報告后，應當及時作出批準移送或者不批準移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會議并做好會議記錄備案；決定不移送的，應當將不予批準的理由記錄在案。 4.移送，決定批準移送的，應當及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，七日內(nèi)辦理移送手續(xù)。移送案件時需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。 行政處罰案件接受： 行政處罰案件接受是指煙草專賣行政主管部門接 受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執(zhí)法機關(guān)或司法機關(guān)移送的違反煙草專賣管理法律法規(guī)的案件。行政處罰案件接受的主要情形（ 1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權(quán)移送的；（ 2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（ 3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（ 4）工商行政管理部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的；（ 5）司法機關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。 執(zhí)行罰繳分離：罰款的收繳均應遵循罰繳分離制度，即作出罰款決定的行政機關(guān)應當與收繳罰款的機構(gòu)相分離，這一制度是行政處罰法確立的重要制度。實踐中，罰款的收繳方式有兩種 ： 一是當事人到指定銀行繳納，即罰款與罰款的收繳機構(gòu)相分離；二是當場收繳，當場收繳罰款情形是罰繳分離的例外。 當場收繳罰款： 根據(jù)行政處罰法的規(guī)定，以下情形可以當場收繳罰款： 依法給予二十元以下的罰款的；不當場收繳事后難以執(zhí)行的；在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當事人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員可以當場收繳罰款。在這一情形下，是否當場收繳罰款，須經(jīng)被處罰人提出，行政機關(guān)及其執(zhí)法人員不得違背被處罰人意愿 而當場收繳罰款。 執(zhí)法人員當場收繳的罰款，應當自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至行政機關(guān)；在水上當場收繳的罰款，應當自抵岸之日起二日內(nèi)交至行政機關(guān)；行政機關(guān)應當在二日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。 當場收繳罰款的，應當向當事人出具省、自治區(qū)、直轄市財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)；不出具財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)的，當事人有權(quán)拒絕繳納罰款。 行政處罰決定執(zhí)行： 1.自覺履行。行政處罰決定書送達生效后，就對被處罰人產(chǎn)生約束力、確定力和執(zhí)行力。首先應當要實際履行，以自己的實際行動來履行行政處罰決定所設定的義務。其次當事人應當如期履 行，在規(guī)定的期限內(nèi)按時履行處罰決定的內(nèi)容。最后當事人應當全面履行處罰決定所規(guī)定的義務。 2.強制執(zhí)行。（ 1）敦促履行的措施。當事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請的，煙草專賣行政主管部門可以對當事人每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款。根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。（ 2）申請人民法院強制執(zhí)行。當事人逾期不履行處罰決定，又不申請復議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門可以申請人民法院強制執(zhí)行。 涉案財物處置 ：（ 1）發(fā)還，經(jīng)調(diào)查，涉案財物確認不屬于違法所得、 違禁物品或按照法律規(guī)定處理完畢后應當發(fā)還所有人的，煙草專賣行政主管部門應當將涉案財物發(fā)還物品所有人。（ 2）移送，移送案件時，應將案卷材料及涉案財物一并移送，并填寫移送財物清單入卷留存。（ 3）沒收，對沒收的非法財物，有以下三種處置方式： 直接上繳國庫，沒收的違法所得應全部直接上繳國庫，不得以任何形式截留、私分或者變相私分。 變價處理或拍賣后上繳國庫， a.變價處理 b.拍賣， 銷毀，非法生產(chǎn)的煙草專賣品，應當按照國家有關(guān) 規(guī)定公開銷毀。霉壞變質(zhì)煙草制品采取銷毀等處理措施的，應當符合國家有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)上一級煙草專賣行政主管部門批準。（ 4）收購，擅自收購煙葉、無準運證或者超過準運證規(guī)定的數(shù)量托運或者自運煙草專賣品的，煙草專賣行政主管部門可依法收購違法收購的煙葉，或者收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。 煙草專賣違法行為的法律責任 ： 未在 ：沒收違法所得，可處以進貨總額 5%以上 10%以下的罰款 。 無證批發(fā)： 責令關(guān)閉或者停止經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務，沒收違法所得，處以違法批發(fā)的煙草制品價值 50%以上一倍以下的罰款 無證運輸（貨主） ：對貨主：處以違法 運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值 20%以上 50%以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。情節(jié)嚴重的，沒收違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得。 無證運輸（承運人）： 對承運人（司機）：沒收違法所得，可以并處違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品價值 10%以上 20%以下的罰款 。 銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品 ：責令停止銷售，沒收違法所得，處以違法銷售總額 20%以上 50%以下的罰款，并將非法銷售的煙草專賣品公開銷毀 。 擅自收購煙葉： 非法收購煙葉價值 20%以上 50%以下的罰款，并按照國家規(guī)定的價格收購違法收購的煙葉； 擅自收購煙葉 1000 公斤以上的，依法沒收其違法收購的煙葉和違法所得。 跨省批發(fā)批發(fā)： 卷煙價值 10%以上 20%以下的罰款 無證生產(chǎn)（非法生產(chǎn)）： 責令關(guān)閉，沒收違法所得，處以生產(chǎn)煙草制品價值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀。 內(nèi)管： 1.內(nèi)管七大原則（一只公犬犬屬監(jiān)）：依法行政的原則；責任效率的原則；公開、公正的原則；全過程監(jiān)管的原則；全員管理監(jiān)督的原則；屬地管理的原則；監(jiān)管和服務相結(jié)合的原則。 2.內(nèi)管七大工作制度（交通定案按工具）：教育培訓；制度、同級專賣管理監(jiān)督制度、定期檢查制度、案件查處制度、案件移交制度、舉報監(jiān)督制度、工作報告制度； 3.異常處理七個流程：（ 1）確認異常情況；（ 2）描述異常情況；（ 3）提出調(diào)查意見；（ 4）記錄調(diào)查情況（ 5）得出調(diào)查結(jié)論；（ 6）提出處理意見；（ 7）整理檔案 4.定期工作的內(nèi)容：工作報告、重點檢查、工作考核、教育培訓 5.日常工作的內(nèi)容：制度建設、調(diào)研指導、完成上級交辦任務和處理舉報投訴工作 6.各級煙草專賣局根據(jù)履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責的需要，有權(quán)采取以下措施：（ 1）進入行業(yè)內(nèi)企業(yè)進行檢查；（ 2）詢問企業(yè)工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明；（ 3）查閱、復制有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、損毀的文件、資料予以封存； （ 4）對發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題，當場予以制止，并及時進行查處。 7.監(jiān)督對象： （ 1）煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)（ 2）卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產(chǎn)企業(yè)（ 3）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)（ 4）煙葉復烤加工企業(yè)（ 5）卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)（ 6）煙草專賣品進出口企業(yè) 另外還包括從事卷煙零售的行業(yè)內(nèi)三產(chǎn)企業(yè) 二十三、對批發(fā)企業(yè)的監(jiān)管 1.對批發(fā)企業(yè) 日常監(jiān)管的方法：購進環(huán)節(jié)：實地了解（協(xié)議、合同、訂貨情況）、網(wǎng)上核對（合同交易情況）、異常質(zhì)詢。倉儲環(huán)節(jié)：實物掃碼（與購進數(shù)量比較）、入庫手續(xù)（與合同、準考證數(shù)量、掃碼量是否一致）、到貨確認（與掃碼、準運證數(shù)）、貨款回收、出庫數(shù)（與銷售數(shù)是否一致）。銷售環(huán)節(jié)：分析核實訂單、監(jiān)聽訪銷電話、電話回訪、實地核查。 2.常見異常解釋： 虛假訂單：是指在電話訪銷環(huán)節(jié)已經(jīng)生成，但是零售戶并未收到訂單中顯示的卷。 虛擬客戶：是指真實的零售戶并不存在，在營銷系統(tǒng)中虛擬一零售戶名，將其納入訪銷配送環(huán)節(jié)。 違背卷煙限量規(guī)定或 貨源分配標準銷售：指按照有關(guān)行業(yè)規(guī)定，對某些卷煙品牌的供應實行最高限量， 或?qū)頍熈闶蹜暨M行檔次劃分實行訂貨總量最高限量。而違背卷煙限量規(guī)定或貨源分配標準銷售則超過了上述的限量標準，向零售戶投放卷煙。例如：軟雙一次訪銷只能訂 10 條，但某零售戶訂到 20 條；或某城鎮(zhèn)大二檔零售戶每月可訂購 1000 條卷煙，但有一個月訂購了 1500 條。 拆單分攤：為了避免違反卷煙限量標準，一次性將數(shù)量較多的卷煙分拆到多個零售戶的訂單中，零售戶并未收到訂單中的卷煙。拆單分攤一定會有虛假訂單是同時存在。 凡在銷售環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的異 常，基本都存在未做到 100%入網(wǎng)、 100%落地、 100%落戶； 3. 不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同可能存在的異常：可能存在代訂貨行為 4.營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量可能存在的異常：可能存在虛擬客戶 5. 營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量可能存在的異常：可能存在未入網(wǎng)零售戶 6.倉庫掃碼數(shù)量與實際購進數(shù)量不相符可能存在什么異常：未及時做到貨確認、入庫未掃碼 7.倉庫入庫數(shù)量與合同數(shù)量不相符可能存在什么異常：未及時做到貨確認或虛假確認、提前出庫 8.倉庫實物掃碼數(shù) 量與到貨確認數(shù)量不相符可能存在什么異常：未及時做到貨確認或虛假確認 9.零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量明顯異常存在什么問題：拆單分攤、虛假訂單或違背卷煙限量規(guī)定 10.零售戶在一個訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的存在什么問題：違背卷煙限量規(guī)定或貨源分配標準銷售 11.零售戶所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營戶所處的地理位置及經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)態(tài)等明顯不符的存在什么問題：虛假訂單 12.同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的存在什么問題：拆單分攤、虛假訂單 2.各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及異常 環(huán)節(jié) 購進 倉儲 銷售 數(shù)據(jù) 對比 對比卷煙購進協(xié)議簽定是否在全年購進計劃范圍之內(nèi)。對