下載本文檔
版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、公司的財務制度及管理辦法企業(yè)資金是一個公司的經(jīng)濟命脈,公司所有的經(jīng)營活動都離不開 資金,而管理資金運作的是公司的財務部門, 如果一個公司的財務體 系不健全那么就會影響到公司的正常經(jīng)營, 所以為了滿足企業(yè)不斷向 前發(fā)展的需要和管理體系的進一步完善, 特制定出一套財務制度,目 的是加強財務管理和經(jīng)營核算,使財務工作能更好的發(fā)揮其真正的作 用。資金使用管理辦法一、公司員工因公使用資金有兩種情況, 一種為先由公司預支備用金 后使用該資金,另一種為先支付或先購買某項公司用品, 后到財務報 銷。此兩種都視同為使用資金,無論何種形式,必須是由有關(guān)部門領(lǐng) 導共議方案(包括人員、金額、期限)報總經(jīng)理批準后使用,
2、并及時 報銷(遵守報銷審批程序); 二、資金的使用采用先申請、先審批后使用的管理辦法。必須履行的 程序是:先填寫申請單,注明申請事由,(借款的填寫借款期限)金 額,申請部門,申請人,經(jīng)部門主管領(lǐng)導簽字,報總經(jīng)理批準后領(lǐng)款 或使用。三、公司周轉(zhuǎn)金的使用由公司指定相關(guān)人員, 原則上由兩個或兩個以 上人經(jīng)手;四、凡經(jīng)辦各項經(jīng)濟業(yè)務和日常開支的借款,以及領(lǐng)用支票,均屬臨 時借款;五、臨時性借款期限原則為壹個星期, 特殊原因借款超過期限必須提前告知。如果超過借款期限,又未提前通知,可對其提出口頭警告, 并從次月起從其工資中扣除;經(jīng)辦人領(lǐng)用的支票,必須在十天內(nèi)交回 而且手續(xù)齊全,否則,予以處罰。積壓在外單
3、位的支票,相關(guān)人員必 須負責收回。六、本公司原則上不對私人借款,特殊原因,按公司領(lǐng)導簽批意見執(zhí) 行。七、職工因調(diào)動、辭職、解聘等原因離開公司,必須交清借款或提供 質(zhì)押。否則,人事部門不予辦理離職手續(xù)費用報銷管理辦法、經(jīng)辦人填寫費用報銷單,并附原始單據(jù),如為出差的,附 原始憑證,由經(jīng)辦人所在部門負責人審簽。、財務部門根據(jù)部門費用預算,審核是否超出費用預算,如超出 預算,應將費用報銷單返回給經(jīng)辦人填寫超預算說明,本部 門負責人審簽。出納根據(jù)經(jīng)審批的費用報銷單付款或沖銷借款,或注銷支票。四、所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出, 發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。五、各人自
4、行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參加的活動(如用餐、 乘坐出租車等),應由其中職級最高者報銷。六、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用,應 于本周內(nèi)一次性填寫報銷單辦理報銷手續(xù), 一般不允許跨月報銷。報支差旅費者,必須在出差回來后一周內(nèi),到財務部辦理報銷手續(xù),暫 定每周二為報銷日,如有變動另行通知。七、報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票(如車 票、餐飲發(fā)票)應分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上,并在粘貼單 上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。填寫費用報銷單,經(jīng)部門負責人 審核,送財務部復核。八、財務部核對金額是否準確、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼 是否規(guī)范等等。如果有疑問,
5、應及時向申請人落實及說明。財務部復 核無誤,按審批權(quán)限規(guī)定,呈送總經(jīng)理審批后,再到財務部報銷。九、出納人員檢查報銷單的金額與票據(jù)是否一致以及各相關(guān)領(lǐng)導是否 簽字,待無問題后及時通知報銷申請人領(lǐng)款, 付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應在發(fā)票、費用報銷單蓋上現(xiàn)金付訖章。十、財務會計根據(jù)已完成的報銷單做賬務處理。流程圖報銷單據(jù)整理粘貼董事長審批到財務報銷領(lǐng)款報銷單據(jù)賬務處 理公司費用報銷流程圖及說明說明權(quán)責部門報銷申請人根據(jù)公司費用報銷標準,整理好需要報銷的票據(jù)并進行整齊粘貼。相關(guān)部門人員相關(guān)人員需要按照財務規(guī)范要求和規(guī)定時間填寫費用報銷單, 不得涂改,只能用 黑色碳素筆填寫,并附上相關(guān)的報銷發(fā)票 或單據(jù)。相關(guān)部門人員報銷人交由財務部,由財務進行確認:1產(chǎn)生的費用是否符合標準;2財務是否能及時安排此筆費用;3單據(jù)是否符合要求。 若不符合退回重新整理。財務部報銷人到部門領(lǐng)導處簽字,審核內(nèi)容包括:1費用產(chǎn)生的原因及真實性;2費用的合理性;3票據(jù)的規(guī)范性;若發(fā)現(xiàn)不符 合要求,返回相關(guān)人重新填寫。陳總簽字財務部對審核符合要求的報銷單統(tǒng)一呈總經(jīng)理,由總經(jīng)理進行審批簽字,若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求,須立即退回財務部, 由財務部跟進處理
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2025-2030年(全新版)中國肉松市場運行動態(tài)及前景趨勢預測報告
- 2025-2030年中國風扇電機制造產(chǎn)業(yè)規(guī)模分析及投資前景規(guī)劃研究報告
- 2025-2030年中國鋁合金型材市場發(fā)展現(xiàn)狀及前景趨勢分析報告
- 2025年度融資擔保合同(風險分散)3篇
- 冷藏車運輸行業(yè)發(fā)展趨勢與挑戰(zhàn)應對考核試卷
- 2025年度因員工工作表現(xiàn)不佳解除勞動合同協(xié)議
- 2025年度餐廳員工入職協(xié)議及餐飲行業(yè)員工福利保障合同
- 2025年度海鮮養(yǎng)殖保險合作合同
- 2025年度集體合同履行情況審計與報告服務合同
- 2025年度教育信息化建設項目招標合同(教育創(chuàng)新)3篇
- 2024-2025學年成都高新區(qū)七上數(shù)學期末考試試卷【含答案】
- 定額〔2025〕1號文-關(guān)于發(fā)布2018版電力建設工程概預算定額2024年度價格水平調(diào)整的通知
- 2025年浙江杭州市西湖區(qū)專職社區(qū)招聘85人歷年高頻重點提升(共500題)附帶答案詳解
- 《數(shù)學廣角-優(yōu)化》說課稿-2024-2025學年四年級上冊數(shù)學人教版
- “懂你”(原題+解題+范文+話題+技巧+閱讀類素材)-2025年中考語文一輪復習之寫作
- 2025年景觀照明項目可行性分析報告
- 2025年江蘇南京地鐵集團招聘筆試參考題庫含答案解析
- 2025年度愛讀書學長參與的讀書項目投資合同
- 電力系統(tǒng)分析答案(吳俊勇)(已修訂)
- 化學-河北省金太陽質(zhì)檢聯(lián)盟2024-2025學年高三上學期12月第三次聯(lián)考試題和答案
- 期末復習試題(試題)-2024-2025學年四年級上冊數(shù)學 北師大版
評論
0/150
提交評論