公司的財(cái)務(wù)制度及管理辦法

1、公司的財(cái)務(wù)制度及管理辦法企業(yè)資金是一個(gè)公司的經(jīng)濟(jì)命脈，公司所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都離不開 資金，而管理資金運(yùn)作的是公司的財(cái)務(wù)部門， 如果一個(gè)公司的財(cái)務(wù)體 系不健全那么就會(huì)影響到公司的正常經(jīng)營(yíng)， 所以為了滿足企業(yè)不斷向 前發(fā)展的需要和管理體系的進(jìn)一步完善， 特制定出一套財(cái)務(wù)制度，目 的是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)核算，使財(cái)務(wù)工作能更好的發(fā)揮其真正的作 用。資金使用管理辦法一、公司員工因公使用資金有兩種情況， 一種為先由公司預(yù)支備用金 后使用該資金，另一種為先支付或先購買某項(xiàng)公司用品， 后到財(cái)務(wù)報(bào) 銷。此兩種都視同為使用資金，無論何種形式，必須是由有關(guān)部門領(lǐng) 導(dǎo)共議方案（包括人員、金額、期限）報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后使用，

2、并及時(shí) 報(bào)銷（遵守報(bào)銷審批程序）； 二、資金的使用采用先申請(qǐng)、先審批后使用的管理辦法。必須履行的 程序是：先填寫申請(qǐng)單，注明申請(qǐng)事由，（借款的填寫借款期限）金 額，申請(qǐng)部門，申請(qǐng)人，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后領(lǐng)款 或使用。三、公司周轉(zhuǎn)金的使用由公司指定相關(guān)人員， 原則上由兩個(gè)或兩個(gè)以 上人經(jīng)手;四、凡經(jīng)辦各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和日常開支的借款，以及領(lǐng)用支票，均屬臨 時(shí)借款;五、臨時(shí)性借款期限原則為壹個(gè)星期， 特殊原因借款超過期限必須提前告知。如果超過借款期限，又未提前通知，可對(duì)其提出口頭警告, 并從次月起從其工資中扣除；經(jīng)辦人領(lǐng)用的支票，必須在十天內(nèi)交回 而且手續(xù)齊全，否則，予以處罰。積壓在外單

3、位的支票，相關(guān)人員必 須負(fù)責(zé)收回。六、本公司原則上不對(duì)私人借款，特殊原因，按公司領(lǐng)導(dǎo)簽批意見執(zhí) 行。七、職工因調(diào)動(dòng)、辭職、解聘等原因離開公司，必須交清借款或提供 質(zhì)押。否則，人事部門不予辦理離職手續(xù)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法、經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附原始單據(jù)，如為出差的，附 原始憑證，由經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人審簽。、財(cái)務(wù)部門根據(jù)部門費(fèi)用預(yù)算，審核是否超出費(fèi)用預(yù)算，如超出 預(yù)算，應(yīng)將費(fèi)用報(bào)銷單返回給經(jīng)辦人填寫超預(yù)算說明，本部 門負(fù)責(zé)人審簽。出納根據(jù)經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷單付款或沖銷借款，或注銷支票。四、所有申請(qǐng)報(bào)銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出, 發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報(bào)銷憑證后。五、各人自

4、行支付、報(bào)銷自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參加的活動(dòng)（如用餐、 乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級(jí)最高者報(bào)銷。六、對(duì)員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng) 于本周內(nèi)一次性填寫報(bào)銷單辦理報(bào)銷手續(xù)， 一般不允許跨月報(bào)銷。報(bào)支差旅費(fèi)者，必須在出差回來后一周內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，暫 定每周二為報(bào)銷日，如有變動(dòng)另行通知。七、報(bào)銷申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車 票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單 上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 審核，送財(cái)務(wù)部復(fù)核。八、財(cái)務(wù)部核對(duì)金額是否準(zhǔn)確、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼 是否規(guī)范等等。如果有疑問，

5、應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及說明。財(cái)務(wù)部復(fù) 核無誤，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理審批后，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。九、出納人員檢查報(bào)銷單的金額與票據(jù)是否一致以及各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否 簽字，待無問題后及時(shí)通知報(bào)銷申請(qǐng)人領(lǐng)款， 付款時(shí)收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單蓋上現(xiàn)金付訖章。十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)已完成的報(bào)銷單做賬務(wù)處理。流程圖報(bào)銷單據(jù)整理粘貼董事長(zhǎng)審批到財(cái)務(wù)報(bào)銷領(lǐng)款報(bào)銷單據(jù)賬務(wù)處 理公司費(fèi)用報(bào)銷流程圖及說明說明權(quán)責(zé)部門報(bào)銷申請(qǐng)人根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，整理好需要報(bào)銷的票據(jù)并進(jìn)行整齊粘貼。相關(guān)部門人員相關(guān)人員需要按照財(cái)務(wù)規(guī)范要求和規(guī)定時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單， 不得涂改，只能用 黑色碳素筆填寫，并附上相關(guān)的報(bào)銷發(fā)票 或單據(jù)。相關(guān)部門人員報(bào)銷人交由財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)：1產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合標(biāo)準(zhǔn)；2財(cái)務(wù)是否能及時(shí)安排此筆費(fèi)用；3單據(jù)是否符合要求。 若不符合退回重新整理。財(cái)務(wù)部報(bào)銷人到部門領(lǐng)導(dǎo)處簽字，審核內(nèi)容包括：1費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性；2費(fèi)用的合理性；3票據(jù)的規(guī)范性；若發(fā)現(xiàn)不符 合要求，返回相關(guān)人重新填寫。陳總簽字財(cái)務(wù)部對(duì)審核符合要求的報(bào)銷單統(tǒng)一呈總經(jīng)理，由總經(jīng)理進(jìn)行審批簽字，若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求，須立即退回財(cái)務(wù)部， 由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理