銀行監(jiān)管指標

1、.商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標指標類別一級指標二級指標指標值風險水平流動性風險1.流動性比例大于等于25%2.核心負債依存度大于等于60%3.流動性缺口率大于等于-10%信用風險4. 不良資產(chǎn)率4.1不良貸款率小于等于4%小于等于5%5.單一集團客戶授信集中度5.1單一客戶貸款集中度小于等于15%小于等于10%6.全部關聯(lián)度小于等于50%市場風險7.累計外匯敞口頭寸比例小于等于20%8.利率風險敏感度操作風險9.操作風險損失率風險遷徙正常類貸款10.正常貸款遷徙率10.1正常類貸款遷徙率10.2關注類貸款遷徙率不良貸款11.不良貸款遷徙率11.1次級貸款遷徙率11.2可疑貸款遷徙率風險抵補盈利能力

2、12.成本收入比小于等于35%13.資產(chǎn)利潤率大于等于0.6%14.資本利潤率大于等于11%準備金充足程度15. 資產(chǎn)損失準備充足率15.1貸款準備充足率大于100%大于100%資本充足程度16. 資本充足率16.1核心資本充足率大于等于8%大于等于4%附件二商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑說明一、風險水平（一）流動性風險1、流動性比例本指標分別計算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：流動性比例流動性資產(chǎn)流動性負債100%l 指標釋義：流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券

3、投資、在國內外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發(fā)行的債券、一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債。2、核心負債依存度本指標分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：核心負債依存度核心負債總負債100%l 指標釋義：核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。

4、3、流動性缺口率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期表內外資產(chǎn)100%l 指標釋義：流動性缺口為90天內到期的表內外資產(chǎn)減去90天內到期的表內外負債的差額。（二）信用風險4、不良資產(chǎn)率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：不良資產(chǎn)率不良信用風險資產(chǎn)信用風險資產(chǎn)100%l 指標釋義：信用風險資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負債表表內及表外承擔信用風險的資產(chǎn)。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等。不良信用風險資產(chǎn)是指信用風險資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。不良貸款為不良信用風險資產(chǎn)的一部分，定義

5、與“不良貸款率”指標定義一致；貸款以外的信用風險資產(chǎn)的分類標準將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會，下同)另行制定。4.1 不良貸款率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項貸款100%l 指標釋義：貸款五級分類標準按照貸款風險分類指導原則(銀發(fā)2001416號)及關于推進和完善貸款風險分類工作的通知(銀監(jiān)發(fā)200322號)文件)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款

6、能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款。各項貸款指銀行業(yè)金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。5、單一集團客戶授信集中度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：單一集團客戶授信集中度最大一家集團客戶授信總額資本凈額100

7、%l 指標釋義：最大一家集團客戶授信總額是指報告期末授信總額最高的一家集團客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務。集團客戶定義按照商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年第5號令) 及相關法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。5.1 單一客戶貸款集中度本指標計算

8、本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額資本凈額100%l 指標釋義：最大一家客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家客戶的各項貸款的總額?？蛻羰侵溉〉觅J款的法人、其他經(jīng)濟組織、 個體工商戶和自然人。各項貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。6、全部關聯(lián)度l 計算公式：全部關聯(lián)度全部關聯(lián)方授信總額資本凈額100%l 指標釋義：全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金額。本指標中關聯(lián)方定義按照商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員

9、會2004年第3號令)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。（三）市場風險7、累計外匯敞口頭寸比例本指標計算外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸資本凈額100%l 指標釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。8、利率風險敏感度本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額100%。l 指標釋義：本指標在假定利率平行上升20

10、0個基點情況下，計量利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響。指標計量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，在每個時間段內，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，得到該時間段內的重新定價“缺口”。對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口后，對所有時段的加權缺口進行匯總，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。利率上升200個基點對銀行凈值影響是指在給定利率變動為上升200個基點的條件下，計算得到的對經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。其中，時段的劃分及各個時段的敏感性權重參照巴塞爾委員會利率風險管理與監(jiān)管原則標準框架確定。資本凈額定義與資

11、本充足率指標中定義一致。二、風險遷徙9、正常貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)100%l 指標釋義：期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正

12、常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。9.1、正常類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)100%l 指標釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。正常類貸

13、款的定義與不良貸款率指標中定義一致。9.2、關注類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)100%l 指標釋義：期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。關注類貸款定義與不良貸款率指標中定義一致。10、次級類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)100%l 指標釋義

14、：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。11、可疑類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)100%l 指標釋義：期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常

15、收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?？梢深愘J款的定義與不良貸款率指標中定義一致。三、風險抵補(一)盈利能力12、成本收入比率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：成本收入比率=營業(yè)費用營業(yè)收入100%l 指標釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。13、資產(chǎn)利潤率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：資產(chǎn)利潤率=凈利潤資產(chǎn)平均余額100%l 指標釋義：凈利潤是指按照金融企業(yè)會計制度編制損益表中凈利潤。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)總計余額。14、資本利潤

16、率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：資本利潤率=凈利潤所有者權益平均余額100%l 指標釋義：所有者權益是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中所有者權益余額。凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率指標中定義一致。(二)準備金充足程度15、資產(chǎn)損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：資產(chǎn)損失準備充足率信用風險資產(chǎn)實際計提準備信用風險資產(chǎn)應提準備100%l 指標釋義：信用風險資產(chǎn)實際計提準備指銀行根據(jù)信用風險資產(chǎn)預計損失而實際計提的準備。信用風險資產(chǎn)應提準備是指依據(jù)信用風險資產(chǎn)的風險分類情況應提取準備的金額。其中，貸款應提準備依據(jù)銀行貸款損失準備計提指引(銀發(fā)200298號)及相關法規(guī)確定

17、；貸款以外信用風險資產(chǎn)的應提準備標準將由銀監(jiān)會另行制定。信用風險資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標中定義一致。15.1、貸款損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：貸款損失準備充足率貸款實際計提準備貸款應提準備100%l 指標釋義：貸款實際計提準備指銀行根據(jù)貸款預計損失而實際計提的準備。貸款應提準備按照貸款損失準備計提指引(銀發(fā)200298號)及相關法規(guī)確定。(三)資本充足程度16、資本充足率本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計算公式：資本充足率資本凈額（風險加權資產(chǎn)12.5倍的市場風險資本）100%l 指標釋義：資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。核心資本、附屬資本、扣減項、風險加權資產(chǎn)和市場風險資本的定義和計算方法按照商業(yè)銀行資