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文檔簡(jiǎn)介

1、公司財(cái)務(wù)管理制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,敬業(yè)愛崗,不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己 的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),確保財(cái)務(wù)工作的 合法性。2、 建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí) 行。3、 采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,維護(hù)公司的 合法權(quán)益。4、 編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 ,督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,確保 資金的有效供應(yīng)。5、 進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消耗 、 節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。6、 建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,

2、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。7、 參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。9、 參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算,參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算 。10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有 效。11、 完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任 務(wù)。12、 加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn),提高本部門工作人員素質(zhì)。二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn):1、 出差借款:出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單”,詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金 額,經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批 ;持已批 借款單”至財(cái)務(wù)處 領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過五天

3、無(wú)故未報(bào)銷者,不得再借款。2、出差在外人員借款:已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款,先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取借款單”,詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金 額,經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批 借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。3、 日常費(fèi)用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款 ,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借 款單,填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由,所借金 額,審批程序同第1條。4、其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第1 條。5、 借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,報(bào)帳后 所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠

4、款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回6、 所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員 批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷:1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、 日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情 況,需由對(duì)方出具收款證明。3、 報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo) 簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;4、 所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面 附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部 報(bào)銷;5、補(bǔ)充說明如報(bào)銷審批人出差在外,則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,交財(cái)務(wù)部 備案,

5、指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,先行借款或報(bào)銷,待審批人回公司后再進(jìn) 行補(bǔ)簽。word資料可編輯財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)1、 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,管好貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫(kù);2、 順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚、內(nèi) 容準(zhǔn)確,做到日清月結(jié),要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,每周一填寫貨幣資 金周報(bào)表;3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金,確保其安全無(wú)缺,如有短缺要賠償損失;4、 保管好印章,嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;5、 嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽 發(fā)支票;6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)

6、帳 、分類帳、總帳;7、 全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核 算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定,并正確執(zhí)行;8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作 ,銀行存款的調(diào)節(jié)工 作,匯總會(huì)計(jì)憑證,登記總帳;9、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn) 及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),計(jì)算正確,鉤稽關(guān)系 清楚;11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案;12、 清楚工程整體概況,包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣 工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等 ;13、 理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng) 目及稅金繳納方式、保函期限等,并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款

7、 ;14、 按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;15、 每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳;16、 及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),并制單入帳;17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、分包勞務(wù)合同,按合同執(zhí)行付款;18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核;19、 編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案;20、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、考核,督促本公司有關(guān)部門降低消 耗、節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益;21、 參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購(gòu)部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;22、 認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策,執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方 法,監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議;23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類:(1) 外部取得的原始發(fā)票;(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;(3) 公司自制的支出證明單。2、票據(jù)的報(bào)銷要求:(1)外部取得的原始發(fā)票:要求填寫齊全、字跡清晰,包括客戶名 稱(例如:香格里拉大酒店(深圳福田)有限公司)、服務(wù)項(xiàng)目、金 額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單 :此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用,后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ) 貼、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。(3)公司自制的支出證明單 :此支出

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