企業(yè)內(nèi)部控制評價報告

1、企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告一、董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明 本公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述 或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況2010 年，中國遠洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財 政部發(fā)布的內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）及相關(guān)具體規(guī)范和上海證 券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引，建立的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，重 點按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定內(nèi)部控制 建設(shè)總體方案，并完成了第一階段內(nèi)控診斷評價工作，同時按照企業(yè)內(nèi)部控 制評價指引 要求，提前組織改善提

2、升中國遠洋內(nèi)部控制評價機制， 并有計劃地 逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評價工作， 為 2011 年按照企業(yè)內(nèi)部控制基本 規(guī)范及配套指引要求實施內(nèi)部控制建設(shè)打下基礎(chǔ)。按照企業(yè)內(nèi)部控制評價指引 要求，本公司在已有內(nèi)部控制風險管理的基 礎(chǔ)上，進一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評價機制，制定了內(nèi)部控制評 價報告 2010 模版，并在公司總部和下屬公司開展了內(nèi)控評價、 缺陷整改等工 作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，以企業(yè)內(nèi)部制 評價指引 為基礎(chǔ)，以本公司戰(zhàn)略目標為導(dǎo)向， 通過協(xié)調(diào)總部與下屬公司及各外 部相關(guān)干系人的權(quán)利、 利益與責任， 同步實現(xiàn)公司總部與下屬公司、 公司整體與

3、外部相關(guān)干系人之間內(nèi)控要素的對接和整合，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框 架，提升公司全面風險管理能力。 為保證此次內(nèi)部控制評價工作的順利開展， 公 司于 2010 年 12 月 9 日在總部和參與評價的下屬公司召開了內(nèi)部控制建設(shè)啟 動會，在總部成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組， 指導(dǎo)內(nèi)控評價的開展， 并對最終評價結(jié)果進 行審核，在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立了內(nèi)控工作小組， 全面負責內(nèi)部控制評價的實施過程， 同時參與評價的各下屬公司也成立了相應(yīng)的工作小組， 總部各部門都指定了內(nèi)控 評價工作聯(lián)絡(luò)員，配合內(nèi)控評價主管部門開展工作。 在內(nèi)控評價工作開展過程中， 本公司分別在總部及下屬公司開展了內(nèi)部控制研討和培訓(xùn)， 下發(fā)了內(nèi)控評價

4、調(diào)問 卷，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序， 針對重要職能部門和重點業(yè)務(wù)流程開展了 訪談和穿行測試， 形成了內(nèi)部控制評價診斷工作底稿、 內(nèi)部控制缺陷匯總表、 內(nèi) 部控制改進計劃等基礎(chǔ)資料。 各下屬公司按照規(guī)定的程序和要求， 分別編制了內(nèi) 部控制自我評價報告， 公司總部在分析匯總各下屬公司內(nèi)部控制評價工作的基礎(chǔ) 上，按照內(nèi)部控制評價指引的新要求，集成編制了本公司全面的內(nèi)部控制自 我評價報告， 系統(tǒng)反映了本公司內(nèi)部控制的整體情況， 并摘要形成本公司內(nèi)部控 制自我評價報告對外披露稿，以供市場監(jiān)督和利益相關(guān)者作為決策參考。三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)為了規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險， 2010

5、 年度本公司 按照財政部發(fā)布的內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）及相關(guān)具體規(guī)范和 上海證券交易所發(fā)布的 上市公司內(nèi)部控制指引 ，重點參考和借鑒財政部等五 部委聯(lián)合發(fā)布的 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 及其配套指引， 并結(jié)合本公司發(fā)布的 內(nèi)部控制手冊 ，對公司總部及下屬公司的內(nèi)部控制情況進行了必要的檢查與 評價。四、內(nèi)部控制評價的范圍 此次內(nèi)控評價工作涵蓋中國遠洋總部及中遠集裝箱運輸有限公司、 中遠散貨 運輸有限公司、中國遠洋物流有限公司、中遠太平洋有限公司、中遠（香港）航 運有限公司和青島遠洋運輸有限公司等六家下屬公司， 針對采購、 資產(chǎn)管理、銷 售等具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)， 還選取了部分主要的生產(chǎn)單位開展內(nèi)控評

6、價檢查， 保證內(nèi)部 控制評價工作的深入和全面。此次內(nèi)控評價內(nèi)容依據(jù)財政部發(fā)布的內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范（試 行）及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引，參 考財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 的要求， 針對中國遠洋 核心業(yè)務(wù)流程的開展情況，從內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行兩個方面進行評價檢 查，并將檢查監(jiān)督意見上報風險控制委員會進行了審議 , 并報告了審核委員會。五、內(nèi)部控制評價的程序和方法本公司制定了內(nèi)部控制評價工作方案， 明確了評價組織實施步驟、 人員安排、 日程安排等相關(guān)內(nèi)容。本次內(nèi)控評價工作分為四個階段：1 、內(nèi)部控制評價準備工作。 成立內(nèi)控評價組織機構(gòu)， 編

7、制評價工作方案和實 施計劃，準備評價工作底稿等評價工具。2 、內(nèi)部控制有效性評價。通過問卷調(diào)研、訪談、穿行測試等多種方法對公司 及下屬公司進行了內(nèi)部控制有效性評價及內(nèi)控缺陷分析評估。3 、內(nèi)部控制改進。 針對在上一工作階段中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷， 組織討論制 定缺陷改進方案，明確改進措施、改進責任部門及改進時間表。4 、內(nèi)部控制自我評價報告編制。匯總內(nèi)部控制評價結(jié)果及缺陷改進情況， 編制公司內(nèi)部控制自我評價報告。此次內(nèi)控評價工作參考財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 及其應(yīng)用指引，從組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金 活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)

8、、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè) 務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等 18 個方 面出發(fā)，整理形成 889 個評價點，通過問卷調(diào)研、訪談、穿行測試等多種方法， 對中國遠洋總部及下屬公司內(nèi)部控制體系設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行全面的檢查 和評價。為盡可能的驗證現(xiàn)有工作中內(nèi)部控制體系的嚴密性、 完整性，內(nèi)部控制在日 常業(yè)務(wù)中執(zhí)行是否到位，本次自我評價工作基本涵蓋了各公司的主要業(yè)務(wù)流程， 并將關(guān)鍵業(yè)務(wù)作為檢查測試工作的重點， 依據(jù)各業(yè)務(wù)流程將檢驗工作分布在整個 業(yè)務(wù)鏈中，以達到評價測試整個流程的目的。六、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況2010 年，本公司在按照財政部發(fā)布的內(nèi)部會計控制規(guī)范基本規(guī)范

9、（試 行）及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引，建 立的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上， 落實財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的 企業(yè)內(nèi)部控制基 本規(guī)范及應(yīng)用指引，制定了內(nèi)部控制建設(shè)總體方案，將內(nèi)部控制體系建和 完善工作分為內(nèi)控診斷評價、 內(nèi)控體系建設(shè)和改進、 內(nèi)控檢查、 內(nèi)控整合及信息 化建設(shè)等四個階段。公司計劃通過第一階段在中國遠洋總部及六家下屬公司開 展內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)研及合規(guī)診斷評價， 同時在總部完成風險評估， 展示并分析中國遠 洋內(nèi)控缺陷及風險分布情況；在第二階段，針對內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)研及合規(guī)診斷結(jié)果， 提出中國遠洋總部和下屬公司的內(nèi)控改進計劃， 并基于總部內(nèi)控體系框架， 在下 屬公司建立和完善

10、內(nèi)部控制制度和體系； 在第三階段， 按照企業(yè)內(nèi)部控制評價 指引要求， 設(shè)計中國遠洋內(nèi)控有效性評價機制， 包括內(nèi)控有效性評價標準和程 序、缺陷認定標準和程序，為獨立評價與審計監(jiān)督提供充分、規(guī)范的規(guī)則與程 序，并對下屬公司內(nèi)控改進實施檢查， 保證下屬公司內(nèi)部控制體系的有效運行和 持續(xù)完善；在第四階段， 結(jié)合總部和各下屬公司內(nèi)控體系建設(shè)成果， 實現(xiàn)公司各 層面內(nèi)部控制體系的對接和整合， 完成內(nèi)部控制各要素和流程在公司上下各個層 面的充分貫通和全面執(zhí)行， 同時將基于本公司信息化現(xiàn)狀， 針對財政部內(nèi)控規(guī)范 和公司內(nèi)控要求，規(guī)劃建設(shè)本公司的內(nèi)控信息系統(tǒng)。從 2010 年下半年起，公司按照建設(shè)方案的安排，在

11、全公司范圍內(nèi)開展了內(nèi) 控現(xiàn)狀調(diào)研及診斷， 明確了內(nèi)控差距及缺陷， 并指導(dǎo)總部相關(guān)部門和下屬公司進 行內(nèi)控改進。 在公司總部還開展了風險評估， 編制了內(nèi)控制度體系框架， 梳理了 工作標準和程序文件， 同時基于公司信息化現(xiàn)狀， 從風險管理及內(nèi)部控制的專業(yè) 角度，開展了公司內(nèi)部控制信息平臺的規(guī)劃建設(shè)工作， 提前組織改善提升中國遠 洋內(nèi)部控制體系建設(shè)， 并有計劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制建設(shè)工作。 目 前已經(jīng)完成內(nèi)部控制建設(shè)第一階段工作，為 2011 年按照指引要求實施內(nèi)部 控制建設(shè)工作打下了基礎(chǔ)。通過此次對公司內(nèi)部控制體系的評價得出， 本公司依據(jù)內(nèi)部環(huán)境、 風險評估、 控制活動、信息與溝通、內(nèi)部

12、監(jiān)督等內(nèi)控要素， 從組織架構(gòu)、 發(fā)展戰(zhàn)略、人力源、 社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、 資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、 工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳 遞、信息系統(tǒng)等 18 個方面，構(gòu)建了完整的內(nèi)部控制制度和程序框架，形成了公 司統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度管理體系，具體情況如下：（一）內(nèi)部環(huán)境 本公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān) 于組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等內(nèi)容為依據(jù)，對公司 內(nèi)部環(huán)境要素進行了認定和評價。1 、組織架構(gòu) 本公司建立了規(guī)范的，由股東大會、董事會、監(jiān)事會、以及管理層組成的公 司治理結(jié)構(gòu)。

13、 其中，董事會由董事長及董事共 10 人組成、 監(jiān)事會由監(jiān)事會主席 及監(jiān)事共 6 人組成、管理層由總經(jīng)理、 副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和董事會秘書共 7 人 組成。公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)立嚴格滿足公司法及中國和香港證監(jiān)會等外部監(jiān)管機 構(gòu)法律法規(guī)的相關(guān)要求。本公司持續(xù)建立健全董事會、監(jiān) 事會和公司法和公司章程所規(guī)定的各項職責。 董事會是公司的決策機構(gòu)， 董事長是公司的法定代表人。 董事會成員由股東大會委派產(chǎn)生， 向股東負責， 監(jiān) 事會由股東委派代表、 職工代表以及獨立監(jiān)事組成， 履行檢查公司財務(wù)、 監(jiān)督董 事及高級管理人員履職行為等職權(quán)。本公司高管層由總經(jīng)理、 副總經(jīng)理、 財務(wù)總監(jiān)和董事會秘書等人員組成。 本

14、公司 建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下總經(jīng)理負責制。按照公司章程的規(guī)定，公司高級管理人員 （包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書）由董事會聘任和解聘?？偨?jīng) 理是公司管理層的負責人， 其主要在董事會授權(quán)范圍內(nèi)開展工作， 副總經(jīng)理和其 他高級管理人員在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負責處理分管的工作。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、 風險控制委員會、 審核委員會、 薪酬委員 會、提名委員會和執(zhí)行委員會， 其中公司風險控制委員會是本公司內(nèi)部控制體系 建設(shè)和全面風險管理體系建設(shè)的審議機構(gòu)， 公司審核委員會是公司內(nèi)部控制有效 性的檢查監(jiān)督機構(gòu)。公司總部合理設(shè)置了各內(nèi)部職能機構(gòu)，并通過制定組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責、 崗位工作標準和權(quán)限指

15、引等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，明確了各機構(gòu)的職責權(quán) 限，并使管理層和員工充分了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計及權(quán)責分配情況。2 、發(fā)展戰(zhàn)略本公司根據(jù) “十一五”發(fā)展規(guī)劃的思路，堅持科學發(fā)展觀，高度重視企業(yè) 發(fā)展與環(huán)境、社會的和諧，促進行業(yè)與社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，并按照 總體規(guī)劃、分步實施的原則，借助資本市場籌集資金，促進企業(yè)轉(zhuǎn)機建制，規(guī)范 經(jīng)營管理，不斷增強企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力。 截至 2010年，公司順利實現(xiàn)了 “十一 五”戰(zhàn)略發(fā)展目標，并編制完成了中國遠洋“十二五”發(fā)展規(guī)劃。本公司使命是： 逐步確立、發(fā)展和鞏固在國際航運和物流碼頭領(lǐng)域的領(lǐng)先地 位，保持與客戶、雇員、投資者和合作伙伴誠實互信的關(guān)系，

16、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展， 最大程度地回報股東、 社會和環(huán)境。 公司使命是本公司建立內(nèi)部控制系統(tǒng)的出發(fā) 點和終極目標，本公司及其所屬子公司內(nèi)部控制實施也都是緊緊圍繞公司使命， 面向全球市場，在安全、健康、環(huán)保的前提下，為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，并將 公司使命納入全球契約中， 努力追求企業(yè)人文、 社會和自然的全面和諧， 將內(nèi)部 風險控制能力的提高作為企業(yè)核心競爭力的手段和措施之一， 確保企業(yè)資產(chǎn)的保 值增值，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本公司始終堅持以人為本，以市場為導(dǎo)向，以科 技為手段，以效益為中心，踐行企業(yè)公民職責， 堅持生產(chǎn)經(jīng)營和資本經(jīng)營雙輪驅(qū) 動；做強國際航運業(yè)，拓展物流碼頭業(yè)，發(fā)展航運互補業(yè)；推進中國遠洋

17、從綜合 航運企業(yè)向綜合發(fā)展企業(yè)和航運物流集群的領(lǐng)頭企業(yè)轉(zhuǎn)變， 從跨國經(jīng)營向跨國公 司和全球公司轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)又好又快和可持續(xù)發(fā)展的總體戰(zhàn)略目標。在總體戰(zhàn)略目標下，本公司通過運用現(xiàn)代化的管理工具， 實施全面質(zhì)量管理、 六西格瑪、精益管理、全面風險管理、 數(shù)字化管理等手段和措施， 貫徹管理方針、 環(huán)境保護方針、 安全方針和質(zhì)量方針， 促使中國遠洋從周期性發(fā)展向可持續(xù)發(fā)展 轉(zhuǎn)變，從以硬件為主向軟硬并重， 以軟件為主轉(zhuǎn)變， 從擁有控制資源向同時配置 社會資源轉(zhuǎn)變，從以生產(chǎn)經(jīng)營獲取收益為主向生產(chǎn)經(jīng)營和資本經(jīng)營并重獲取收益 轉(zhuǎn)變；并將總體戰(zhàn)略目標分解為經(jīng)濟業(yè)績層面、 產(chǎn)品業(yè)績 /環(huán)境業(yè)績 / 社會業(yè)績層 面、

18、公司治理層面、勞工和人權(quán)業(yè)績等四個層面，保障總體戰(zhàn)略 目標的落實。3 、人力資源本公司堅持以人為本的原則 , 根據(jù)中華人民共和國勞動法、 中華人民共 和國勞動合同法 ，中華人民共和國勞動合同法實施條例 等要求，制定了中 國遠洋控股股份有限公司勞動合同管理辦法 、中國遠洋控股股份有限公司員 工薪酬管理辦法（試行）、人力資源管理程序等人力資源管理政策。在員 工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員 工簽訂正式勞動合同， 嚴格按勞動合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。 在培訓(xùn)方面， 制定 了相關(guān)管理規(guī)定， 在每年年初制定當年培訓(xùn)計劃， 針對各層次人才設(shè)計不同的培 訓(xùn)項目，按培訓(xùn)計劃

19、實施各項培訓(xùn)。在薪酬、考核、晉升等各方面，設(shè)置了以崗 位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制， 員工工資由崗位工資、 能力工資、 績效工資和年度 獎勵構(gòu)成。 在工資體系中設(shè)置了職務(wù)聘任序列和業(yè)務(wù)考核序列的序列劃分， 崗位 因素和個人能力因素得到進一步體現(xiàn)， 考核機制得到進一步強化， 員工職業(yè)生涯 發(fā)展軌跡更加清晰，晉升空間更加廣闊。4 、企業(yè)文化本公司著力推進企業(yè)文化建設(shè)， 不斷豐富企業(yè)文化內(nèi)涵， 深入宣傳“全球發(fā) 展、和諧共贏”的核心理念，倡導(dǎo)形成引領(lǐng)未來發(fā)展的卓越企業(yè)文化。本公司注重企業(yè)文化建設(shè)的整體規(guī)劃，研究制定企業(yè)文化建設(shè)“十二五” 規(guī)劃，制定完善企業(yè)文化建設(shè)綱要及企業(yè)員工手冊。通過健全企業(yè)文 化案

20、例庫、 開展主題教育活動、 建設(shè)企業(yè)文化示范基地、 開發(fā)“網(wǎng)上精神家園” 企業(yè)文化展館、舉辦職工文化月等，提高企業(yè)文化宣貫效果。本公司已經(jīng)建立起完善的企業(yè)文化理念和行為識別系統(tǒng)， 清晰地闡明了公司 總體形象標準和員工的一般行為規(guī)范與準則。 行為規(guī)范要求各位員工以強烈的榮 譽心和責任感， 遵循行為規(guī)范， 為塑造中國遠洋良好形象、 為創(chuàng)造中國遠洋美好 未來努力奮進。5 、社會責任本公司以世界性的思維和全球化的眼光履行社會責任，承擔起一 個世界級跨國公司的全球化社會責任。本公司高度重視安全生產(chǎn)工作， 2010 年度，公司深入貫徹落國家有關(guān)安全 生產(chǎn)的一系列政策措施， 緊緊圍繞安全管理的總體目標， 強

21、化精益管理， 扎實地 開展“安全生產(chǎn)年”活動，通過加強培訓(xùn)、完善制度、強化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等 手段，有效預(yù)防了重、特大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生 產(chǎn)工作取得較好成績。本公司通過建立機制和實施措施， 在項目的開發(fā)、 設(shè)計、 履行實施及后續(xù)服 務(wù)等環(huán)節(jié)，重視客戶和消費者的安全和健康，積極運用 IT 技術(shù)有效傳遞產(chǎn)品和 服務(wù)信息、堅持 “誠行四海，信立天下”的自律守則，守法經(jīng)營，與客戶共建 誠信守法的生產(chǎn)和消費環(huán)境。本公司在經(jīng)營實踐中不斷深化低碳發(fā)展的經(jīng)營理念。 通過加強燃油管理， 主 動實施加船減速，自覺減少燃油消耗；通過推行綠色航運，打造 CKYH 綠色聯(lián)盟， 深化青島宣言，

22、積極倡導(dǎo)全面降速減排，推動航運業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本公司繼 續(xù)秉承綠色發(fā)展的理念，依托科技手段推動綠色環(huán)保。切實履行企業(yè)公民責任， 努力建設(shè)節(jié)約型、環(huán)境友好型企業(yè)。本公司以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標，堅持科學 發(fā)展觀，以人為本，推進員工和文化的多元化管理，充分吸引、凝聚、激勵和使 用世界各地的優(yōu)秀人才， 同時積極維護員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康， 結(jié)合國際、 國內(nèi)有關(guān)法律、法規(guī)、公約、條例的要求，規(guī)定了員工招聘、管理、使用，以及 職業(yè)健康、 勞動安全、福利待遇等相關(guān)政策， 實現(xiàn)員工自身成長與企業(yè)發(fā)展的和 諧與統(tǒng)一。（二）風險評估本公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 有關(guān)風險評估的要求， 以

23、及各項應(yīng)用指 引中所列主要風險為依據(jù)， 對公司在經(jīng)營管理過程中的風險識別、 風險分析和應(yīng) 對策略等活動進行了認定和評價。公司在發(fā)展戰(zhàn)略目標和子目標制定過程中， 進行風險辨識與評估， 積極面對 和應(yīng)對符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向和航運價值鏈關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)所帶來的威脅性風險和機 會性風險， 盡量規(guī)避從事投機性業(yè)務(wù)所帶來的一切風險， 再結(jié)合公司風險偏好和 風險承受度， 合理保證將影響戰(zhàn)略目標的各項風險控制在可承受范圍之內(nèi)， 為公 司總體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供有效保障。公司建立了統(tǒng)一規(guī)范的風險評估程序，定義了風險評估模型和風險評價標 準，從風險發(fā)生概率和影響程度兩個維度， 對風險進行定性評估， 由此得到風險 等級列表，

24、 之后根據(jù)董事會確定的風險偏好， 建立了重大風險判斷標準， 根據(jù)內(nèi) 部控制的重要性原則， 對風險進行排序， 繪制風險地圖， 找出公司層面的重大風 險和流程層面的重大缺陷，作為下階段的管理重點。本公司在 2010 年的風險評估工作中， 針對未來的不確定性對公司目標的影 響，分析了公司內(nèi)外部環(huán)境所產(chǎn)生的變化， 利用全面風險管理信息平臺， 開展了 全員參與的風險辨識活動， 針對 6 個一層風險、 62 個二層風險， 識別了風險在 公司可能發(fā)生和表現(xiàn)的具體形式，形成并更新了 923 條風險事件，系統(tǒng)分析了 各項風險的動因、影響、防范措施、改進建議和考核指標等內(nèi)容，并運用風險評 估模型，得出了公司的風險

25、排序， 明確了在經(jīng)營管理過程中應(yīng)重點關(guān)注和提高風 險管理水平的前 10 條重大風險。針對這 10 條重大風險， 公司明確和落實了風險管控責任， 依據(jù)公司總體的 風險偏好和風險承受度，選取風險接受、風險轉(zhuǎn)移、風險降低、風險規(guī)避、風險利用等應(yīng)對策略，制訂具體的應(yīng)對措施。（三）控制活動本公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 有關(guān)控制活動的要求， 以及應(yīng)用指引中 關(guān)于資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔保 業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、全面預(yù)算、合同管理等內(nèi)容為依據(jù)，對公司控制活動的有效性 進行了認定和評價。1 、不相容職務(wù)分離控制 公司在設(shè)定組織機構(gòu)和崗位時，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流程

26、， 共清理流程 356 個，對容易產(chǎn)生舞弊風險的崗位實施相應(yīng)的分離措施， 形成了各 司其職、相互制約的工作機制。2 、授權(quán)審批控制本公司根據(jù)公司章程，對股東大會、董事會、監(jiān)事會及管理層的職責進行了 明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨立、相互監(jiān)督、相互促 進。對金額和性質(zhì)不同的各項一般交易、關(guān)聯(lián)交易和風險投資項目的授權(quán)程序， 本公司都進行了詳細的規(guī)定。 本公司所屬全資及控股子公司也都按相關(guān)規(guī)定明確 了授權(quán)審批控制的權(quán)限和流程，保障公司的運營和安全。3 、會計系統(tǒng)控制本公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度， 嚴格按相關(guān)規(guī)定進行會計基礎(chǔ)管 理工作，完善財務(wù)報告編制、合并、內(nèi)部審核、披露

27、、報送、審計和分析利用制 度，執(zhí)行具體而嚴格的工作流程， 并建立起了一套較為健全的內(nèi)部管理與控制制 度，保證財務(wù)報告的真實、完整和決策有用。4 、財產(chǎn)保護控制本公司根據(jù)國有企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，在公司總部制定了固定 資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，對固定資產(chǎn)的購置、日常管理、使用、處置等工作進行規(guī) 范，明確了工作流程和操作細則。建立了固定資產(chǎn)卡片制度，納入公司 SAP 系 統(tǒng)，固定資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部定期進行資產(chǎn)盤點，保證賬實核對。另外，公 司還定期對報廢資產(chǎn)按照資產(chǎn)處置程序進行處理。 各下屬公司也都制定了完備的 財產(chǎn)管理制度和程序，積極加強固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨等管理，確保財產(chǎn)安 全。5

28、、預(yù)算控制公司設(shè)置了預(yù)算管理組織機構(gòu)， 統(tǒng)一協(xié)調(diào)本公司及所屬單位的財務(wù)預(yù)算編報 和日常管理。同時，明確了公司運輸部、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、安全監(jiān)督部 等各職能部門職責。 本公司還設(shè)計并執(zhí)行了適合公司實際的“自上而下、 自下而 上、上下結(jié)合”的年度財務(wù)預(yù)算和年中調(diào)整預(yù)算編報工作流程， 并通過實地調(diào)研、 預(yù)算約談、月度跟蹤、財務(wù)預(yù)算考核等手段，加強對各公司預(yù)算工作的監(jiān)督，并 對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控。6 、運營分析控制本公司通過加強對航運細分市場和競爭對手信息的收集、 分析和研究， 根據(jù) 不斷變化的趨勢修正自身的策略和行動方案， 積極規(guī)避風險， 減少風險帶來的損 失，增加收益。 同時根據(jù)自

29、然災(zāi)害風險和突發(fā)事件的發(fā)生過程， 積極進行事件態(tài) 勢跟蹤，做好自然災(zāi)害和應(yīng)急風險事件的處置工作。7 、績效考評控制本公司按照中國遠洋控股股份有限公司員工考核暫行辦法 定期開展總部 員工考核工作，由人力資源部統(tǒng)一部署，制定考核方案，并進行協(xié)調(diào)指導(dǎo)；各部 門按照人力資源部制定的員工考核工作計劃，在本部門組織實施員工考核工作， 為人員聘任、員工培訓(xùn)、工資晉升等工作提供依據(jù)。對各直屬公司的經(jīng)營業(yè)績考核， 本公司與各直屬公司簽訂責任書， 下達年度 任務(wù)目標，并以此為基礎(chǔ)， 實行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員年薪制。 對各直屬公司負責人的考 核，實行“目標分解、壓力傳導(dǎo)，因企制宜、分類考核，重在結(jié)果、兼顧過程， 強化激勵、

30、績薪掛鉤”的原則，采取由公司 CEO 與各直屬公司負責人簽訂經(jīng)營 業(yè)績責任書的方式進行。（四）信息與溝通本公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 有關(guān)信息溝通的要求， 以及應(yīng)用指引中 關(guān)于內(nèi)部信息傳遞、 財務(wù)報告、 信息系統(tǒng)等內(nèi)容為依據(jù)， 對公司信息與溝通機制 的設(shè)計和運行有效性進行了認定和評價。1 、內(nèi)部信息溝通 董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項情況以及公司財務(wù)狀況。 監(jiān)事會成員通過出席監(jiān)事會會議、 列席董事會會議獲得公司重大事項情況， 包括公司財務(wù)狀況。董事會、監(jiān)事會成員于每月通過董事監(jiān)事月報獲得公司生產(chǎn) 經(jīng)營最新情況， 包括公司財務(wù)狀況。 公司管理層通過每月的調(diào)度會、 經(jīng)濟活動分 析會了

31、解與公司盈利相關(guān)財務(wù)信息，并通過專門“財務(wù)信息查詢系統(tǒng)”進行控 制。除此之外，借助“財務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”， 進行生產(chǎn)運作、 運量、燃油消耗量、 運載率等類信息的統(tǒng)計。 員工可通過內(nèi)部網(wǎng)及時了解公司的相關(guān)新聞和生產(chǎn)經(jīng)營 資料，還可以通過內(nèi)部網(wǎng)頁上的“總經(jīng)理、 黨委書記征求意見箱”直接與公司高 管層進行溝通。公司日常文件傳遞、費用審批通過辦公自動化系統(tǒng)（0A傳遞,對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞， 請示工作使用簽報， 部門之間溝通使用 工作聯(lián)系單,事后信息反饋通過督辦單形式來加強跟蹤。2 、外部信息溝通本公司利用多種渠道和機制, 與投資者、 媒體、監(jiān)管機構(gòu)保持順暢的溝通和 聯(lián)絡(luò)。投資者和財經(jīng)媒體可

32、以通過電話、 電子郵件、 投資者大會等方式了解公司 信息,公司也會定期主動組織管理層見面會、媒體見面會、溝通會,拜會投行、 券商和基金等組織。依據(jù)中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所、國資委等監(jiān)管機構(gòu) 的要求,公司會定期及不定期披露相關(guān)報告,接受中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián) 交所等監(jiān)管機構(gòu)的問詢、 檢查,向國資委上報國有控股上市運行情況, 必要時還 會拜訪中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機構(gòu)。3 、信息系統(tǒng)公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構(gòu)結(jié)合自身實際情況, 建立了本公 司的信息系統(tǒng)控制制度,涵蓋公司的重要 IT 資產(chǎn)及重要 IT 業(yè)務(wù)流程,確保公 司信息安全。本公司及旗下大部分子企業(yè)實施了以

33、 SAP 系統(tǒng)為平臺的財務(wù)信息 系統(tǒng),進行集中管控,規(guī)范了財務(wù)標準和流程,與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密銜接,從源頭上 確保了財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量, 為高層決策提供及時可靠的信息。 本公司全球班輪運輸信 息系統(tǒng)建設(shè)目前已形成了遍布全球的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施架構(gòu),形成了以 IRIS2 為核 心的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、 SAP 財務(wù)系統(tǒng)和 MIS 業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)相輔相承的管理信息系統(tǒng)構(gòu) 架,并建立了具有中遠特色的電子商務(wù)門戶平臺。4 、反舞弊機制 本公司根據(jù)中央和國務(wù)院國資委關(guān)于加強懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的部署,制定了具體的實施辦法, 落實整體工作計劃和年度實方案, 將教育、制度、監(jiān)督、 改革、糾風、懲治的工作任務(wù)分解落實到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和各單位、

34、各部門，明確了完 成時間、工作要求和考核辦法， 加強了反舞弊工作。 各單位和部門堅持以權(quán)力運 行和重要業(yè)務(wù)為監(jiān)督重點，結(jié)合公司實際，重點針對航運管理、貨運代理、營銷 貿(mào)易、基建項目、物資采購、財務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，加強對管人、管財、管物的 過程監(jiān)控， 在堅持抓好共性業(yè)務(wù)的經(jīng)常化監(jiān)督管理的基礎(chǔ)上， 根據(jù)各自特點和存 在的主要問題， 明確舞弊風險監(jiān)控點， 開展重點監(jiān)督檢查， 嚴肅查處違法違紀等 各種舞弊問題，堵塞管理漏洞， 從源頭上預(yù)防違規(guī)違紀， 維護改革發(fā)展穩(wěn)定大局， 促進企業(yè)健康發(fā)展。（五）內(nèi)部監(jiān)督公司以企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求， 以及各項應(yīng)用指引 中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，

35、對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機制的有效性進行了 認定和評價。1 、日常監(jiān)督 公司監(jiān)事會對董事會運作、董事會成員及公司高級管理人員履職進行監(jiān)督， 時刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營目標實現(xiàn)、 威脅公司資產(chǎn)安全、 隱瞞公司信息真實、 違反 法律法規(guī)的風險行為， 并提醒改正和改進。 董事會下設(shè)審核委員會， 協(xié)助董事會 審查公司全面風險管理和內(nèi)部控制體系的建立健全， 監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和 內(nèi)部控制自我評價情況， 協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計， 并對公司年度 內(nèi)部控制自 我評價報告進行審議。此外，公司每年還組建內(nèi)控檢查小組，負責年度內(nèi)部控 制體系有效性自我評估工作的具體實施。2010 年在董事會和審核委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司繼續(xù)加強內(nèi)部控制體系， 對公司總部及子公司的內(nèi)部控制情況進行必要的檢查與評價， 了解內(nèi)控建設(shè)和運 行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性， 明確內(nèi)控差距及缺陷， 進一步優(yōu)化完善總 部及下屬企業(yè)內(nèi)部控制體系。2 、專項監(jiān)督2010 年，本公司以防控風險、規(guī)范管理為重點，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察 和專項治理工作。 一年來，各級紀委和監(jiān)督部門重點針對各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人 員貫徹執(zhí)行“三重一大”決策制度、 領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則和領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔 從業(yè)若干規(guī)定，以及落實中國遠洋決策部署情況開展了監(jiān)督檢查； 針對機務(wù)管理、 航運業(yè)務(wù)、 物資采購等重點領(lǐng)域和業(yè)務(wù)、