全面預(yù)算管理考核辦法(修改)

1、精品文檔 全面預(yù)算管理考核（暫行）辦法 第一章 總則 第一條 為了適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立靈活的激勵(lì)和 約束機(jī)制， 充分調(diào)動(dòng)公司各部門和全體員工的積極性和創(chuàng)造性， 更好 地推動(dòng)管理水平的逐步提高，確保實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)，根據(jù)國投曲靖發(fā) 電有限公司全面預(yù)算管理（暫行）辦法 ，特制定本辦法。 第二條 預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施，通過 預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施， 達(dá)到引導(dǎo)公司每一位員 工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。 第三條 預(yù)算考核的目的是對上一考核周期各部門的預(yù)算目標(biāo)完 成情況進(jìn)行考核， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營中的潛在問題， 確保預(yù)算的完 成，或者必要時(shí)修正預(yù)算，以適

2、應(yīng)外部環(huán)境的變化。 第四條 預(yù)算考核是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程?？己藨?yīng)遵 循以下原則： 目標(biāo)原則： 以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)， 按預(yù)算完成情況評價(jià)預(yù)算執(zhí)行者 的業(yè)績； 剛性原則：預(yù)算目標(biāo)一經(jīng)確定，不得隨意變更調(diào)整； 激勵(lì)原則： 預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價(jià)的主要依據(jù)， 考核 必須與激勵(lì)制度相配合， 采用獎(jiǎng)勵(lì)為主，扣罰為輔的原則， 體現(xiàn)目標(biāo)、 責(zé)任、利益的相互統(tǒng)一； 時(shí)效原則：預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核， 每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行； 例外原則：對一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素， 如市場環(huán)境的變化、 政策變化、電網(wǎng)調(diào)度、重大意外災(zāi)害等， 考核時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理。 分級考核原則：預(yù)算考核要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)

3、算目標(biāo)的分解 層次進(jìn)行。 公司考核歸口管理部門及各成本中心， 各成本中心考核班 組（或個(gè)人）班組考核個(gè)人。被考核部門應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際制訂向下一 級預(yù)算執(zhí)行部門（或班組、個(gè)人）的考核辦法并對其進(jìn)行考核。 第二章 預(yù)算考核的對象和內(nèi)容 第五條 考核對象：各歸口管理部門 （成本中心 ）及其第一責(zé)任人。 第六條 考核內(nèi)容：以公司與預(yù)算執(zhí)行部門簽訂的目標(biāo)責(zé)任書和 下達(dá)的預(yù)算為依據(jù)，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容：編制預(yù)算 的及時(shí)性、 準(zhǔn)確性；控制預(yù)算的嚴(yán)格性、 合理性；預(yù)算分析的透徹性、 預(yù)見性；預(yù)算執(zhí)行的正確性、節(jié)約（或）超支值。 第七條 考核方式：預(yù)算考核分日?？己伺c年終考核。日?？己?采取每月度預(yù)

4、考核形式進(jìn)行， 旨在通過信息反饋， 控制和調(diào)節(jié)預(yù)算的 執(zhí)行偏差， 確保預(yù)算的最終實(shí)現(xiàn)， 年終考核旨在進(jìn)行獎(jiǎng)罰和為下年度 的預(yù)算提供依據(jù)。 第三章 預(yù)算考核的程序 第八條 預(yù)算考核的具體工作由預(yù)委會(huì)辦公室負(fù)責(zé)組織，總經(jīng)理 工作部負(fù)責(zé)配合?？己顺绦蛉缦拢?以各成本中心的分析報(bào)告及財(cái)務(wù)管理部的賬面數(shù)為依據(jù)，分析、 評價(jià)各責(zé)任中心預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況，找出差距，查明原因； 預(yù)委會(huì)辦公室對各成本中心進(jìn)行考核； 預(yù)委會(huì)辦公室將考核結(jié)果報(bào)公司預(yù)委會(huì)； 公司預(yù)委會(huì)對考核結(jié)果進(jìn)行審批； 預(yù)委會(huì)辦公室將批準(zhǔn)的考評結(jié)果報(bào)總經(jīng)理工作部執(zhí)行。 第九條 預(yù)算月度考核與月度經(jīng)營活動(dòng)分析同時(shí)進(jìn)行, 考核結(jié)果 在每月（季） 的月

5、（季） 度經(jīng)營活動(dòng)分析會(huì)上通報(bào)， 預(yù)算年度考核于次年 的一月進(jìn)行。 第三章 預(yù)算考核的辦法 第十條 各歸口管理部門（成本中心）因預(yù)算工作組織不力，不 給予配合的，影響預(yù)算工作的推進(jìn)，或?qū)︻A(yù)算工作重視不夠，敷衍應(yīng) 付，造成不良影響的，根據(jù)情節(jié)輕重，預(yù)委會(huì)辦公室將對預(yù)算執(zhí)行部 門及責(zé)任人進(jìn)行如下處罰： 1. 各歸口管理部門 （成本中心） 未按公司規(guī)定的時(shí)間要求編制上 報(bào)本成本中心預(yù)算、歸口預(yù)算及月度分析報(bào)告、季度小節(jié)報(bào)告、年度 總結(jié)報(bào)告等預(yù)算資料的，給予部門負(fù)責(zé)人處于 200元以上 1500 元以 下的績效扣罰，扣罰部門當(dāng)月 8%- 10%勺績效獎(jiǎng)金。 2. 各歸口管理部門 （成本中心）未按公司規(guī)

6、定的預(yù)算內(nèi)容、格式 要求編制上報(bào)本成本中心預(yù)算、 歸口預(yù)算及月度分析報(bào)告、 季度小節(jié) 報(bào)告、年度總結(jié)報(bào)告等預(yù)算資料的， 給予部門負(fù)責(zé)人處于 200元績效 扣罰，扣罰部門當(dāng)月 8%的績效獎(jiǎng)金。 3. 各歸口管理部門（成本中心）對其歸口管理的部門、班組、個(gè) 3 歡。迎下載 精品文檔 人負(fù)有考核責(zé)任，對未履行考核職能或考核不力的，扣罰部門負(fù)責(zé)人 100元績效獎(jiǎng)金，扣罰部門當(dāng)月 5%勺績效獎(jiǎng)金。 4. 各成本中心在工作中應(yīng)互相配合，密切協(xié)作，提倡高姿態(tài)。對 工作相互推諉，嚴(yán)重扯皮且導(dǎo)致考核困難的，將對等考核扯皮各方部 門當(dāng)月2%勺績效獎(jiǎng)金，同時(shí)對扯皮部門負(fù)責(zé)人處于 200元績效扣罰。 第一條 對在正常

7、情況下不按預(yù)算執(zhí)行，或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自更改 調(diào)整預(yù)算的，給予歸口管理部門（成本中心）負(fù)責(zé)人200元績效扣罰。 第十二條 各成本中心在執(zhí)行預(yù)算過程中出現(xiàn)預(yù)算節(jié)余時(shí)，不得 違反經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的常規(guī)性突擊使用預(yù)算，對違反經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的常規(guī)性突擊 使用預(yù)算的，處以突擊使用預(yù)算金額兩倍的處罰。 第十三條月度（季度）預(yù)考核 月度（季度）預(yù)考核與月度（季度）當(dāng)期的績效獎(jiǎng)金掛鉤。月度（季 度）當(dāng)期各項(xiàng)指標(biāo)均在當(dāng)期預(yù)算范圍之內(nèi)（包括預(yù)算值本身）的為合 格，不進(jìn)行扣罰。當(dāng)期指標(biāo)中有一項(xiàng)（以歸口管理費(fèi)用明細(xì)表中的指 標(biāo)劃分為準(zhǔn)）超預(yù)算，就對歸口管理部門（成本中心）進(jìn)行考核，有 兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上實(shí)際指標(biāo)均超預(yù)算指標(biāo)的， 按各項(xiàng)指標(biāo)的

8、考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn) 行迭加考核，月度總考核金額不封頂，如果出現(xiàn)預(yù)算考核數(shù)額大于部 門績效工資應(yīng)發(fā)總額度，差額從以后月份的績效獎(jiǎng)金或崗位工資中扣 罰。具體單項(xiàng)指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)見本辦法附件全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考 核表?？己吮碇小皞渥ⅰ币挥[中注明“采用月度_（季度）預(yù)考核方式” 的，表明此獎(jiǎng)金本月預(yù)（季度）考核，待年度終了后按年度累計(jì)額再進(jìn) 行最終考核。 第十四條 年度考核 年度考核與月度 （ 季度） 預(yù)考核的月度 （ 季度） 績效獎(jiǎng)金和年終績 效獎(jiǎng)金（包括公司董事會(huì)及總經(jīng)理設(shè)立的各種年度獎(jiǎng)勵(lì)）掛鉤。年度 當(dāng)期各項(xiàng)指標(biāo)均在年度預(yù)算范圍之內(nèi)（包括預(yù)算值本身）的為合格， 不進(jìn)行扣罰。年度指標(biāo)中超一項(xiàng)考核一項(xiàng)，超兩項(xiàng)

9、考核兩項(xiàng)，按各項(xiàng) 指標(biāo)的考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行迭加考核。對月度 （ 季度） 預(yù)考核中扣留的月度 （季度） 預(yù)考核績效獎(jiǎng)金， 如年度累計(jì)值未超預(yù)算指標(biāo)， 則補(bǔ)發(fā)相應(yīng)指 標(biāo)月度（季度） 預(yù)考核的績效獎(jiǎng)金， 如年度累計(jì)值超預(yù)算指標(biāo)， 則相應(yīng) 指標(biāo)預(yù)考核的績效獎(jiǎng)金不再發(fā)放。 第十五條 獎(jiǎng)勵(lì) 為調(diào)動(dòng)預(yù)算各成本中心的積極性，使其認(rèn)真履行職責(zé)、嚴(yán)格管 理，嚴(yán)格控制，積極開展節(jié)能降耗措施，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，月度 或年度終了后根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)， 具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)見本 辦法附件全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 。 各預(yù)算指標(biāo)的完成情況及各歸口管理部門 （成本中心） 的考評結(jié) 果是年終獎(jiǎng)勵(lì)分配的重要依據(jù)。 獎(jiǎng)勵(lì)前提條件：

10、完成公司董事會(huì)下達(dá)的年度預(yù)算目標(biāo)。 第十六條 發(fā)電量和息稅、拆舊、攤銷前利潤兩項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)考核 特殊約定： 1. 技術(shù)安全部、設(shè)備管理部 人均考核額度 =（發(fā)電運(yùn)行部考核總額度 /部門人數(shù) +設(shè)備管理部 考核總額度/部門人數(shù)）/2 X部門系數(shù)+單項(xiàng)考核數(shù)額/部門人數(shù)；技 術(shù)安全部系數(shù)為 1.1 ，技術(shù)安全部系數(shù)為 1.2。 2. 財(cái)務(wù)管理部、經(jīng)營策劃部、總經(jīng)理工作部、商務(wù)管理部、燃 料管理部管理人員人均考核額度 =（生產(chǎn)部門考核總額度 / 生產(chǎn)部門總 人數(shù)）X部門系數(shù)+ 單項(xiàng)考核數(shù)額/部門人數(shù)。 3. 總經(jīng)理 考核額度二總經(jīng)理工作部人均考核額度X個(gè)人系數(shù)。 4經(jīng)營副總經(jīng)理 考核額度 =（經(jīng)營策劃

11、部人均考核額度 +商務(wù)管理部人均考核額度 +燃料管理部人均考核額度）/3 X個(gè)人系數(shù)。 5. 生產(chǎn)副總經(jīng)理 /總工程師 考核額度二生產(chǎn)部門（技安/運(yùn)行/設(shè)備）人均考核額度X個(gè)人系 數(shù)。 6. 財(cái)務(wù)管理副總 考核額度二財(cái)務(wù)管理部人均考核額度X個(gè)人系數(shù)。 第三章 附則 第十七條 本辦法中考核基準(zhǔn)數(shù)為每年的預(yù)算分解下達(dá)值，以后 每年度的考核基準(zhǔn)數(shù)由全面預(yù)算管理委員根據(jù)當(dāng)年董事會(huì)下達(dá)的指 標(biāo)值進(jìn)行修正。 第十八條 本辦法在執(zhí)行過程中，公司全面預(yù)算管理委員會(huì)可在 不違背考核原則的前提下進(jìn)行修改補(bǔ)充；發(fā)生本辦法未提及的問題， 由全面預(yù)算管理委員會(huì)集體研究決定。 第十九條 本辦法由預(yù)委會(huì)辦公室負(fù)責(zé)解釋 第二

12、十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件 全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 7 歡。迎下載 精品文檔 附件 全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 指標(biāo)名稱 歸口 管理 部門 成本 中心 各成 本中 心權(quán) 重 考核標(biāo)準(zhǔn) 備注 考核 基準(zhǔn) 懲罰標(biāo)準(zhǔn) 獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn) 發(fā) 電 量 各部 門 月度計(jì)劃 電量 實(shí)際比計(jì)劃每少發(fā) 2% 勺 電量，發(fā)電運(yùn)行部減少（m x 10%）的績效工資；其余 部門減少（n x 5%）的績效 工資。 實(shí)際比計(jì)劃每多發(fā)2% 的電量，發(fā)電運(yùn)行部增 加（n x 10%）的績效工 資；其余部門增加（n x 5%）的績效工資。 （實(shí)際發(fā)電量-計(jì)劃發(fā)電量- .計(jì)劃發(fā)電量丿，宀人、占 n=（向丄舍入取 0.02

13、整）； 計(jì)劃電量為月度主要生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)計(jì)劃表中 所列電量。 利 潤 各部 門 月度計(jì)劃 利潤 實(shí)際比計(jì)劃每減少10%勺 利潤，公司各部門減少（n X10%）的績效工資。 實(shí)際比計(jì)劃每增加10% 的利潤，公司各部門增 加（n x 10%的績效工資 （實(shí)際利潤-計(jì)劃利潤 計(jì)劃利潤1 n=01（向丄舍入取整） 本表中的利潤指息稅、折舊、攤銷的利潤。 11歡迎下載 精品文檔 附件 全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 歸口 管理 部門 成本 中心 技術(shù) 安全 發(fā)電 各成 本中 心權(quán) 重 考核 基準(zhǔn) 0.3 運(yùn)行 0.4 見考核梯 度表及月 度計(jì)劃 考核標(biāo)準(zhǔn) 懲罰標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn) 廠用電率每增加 0.1%，減發(fā)(n

14、X 2%) 的部門績效工資 廠用電率每降低 0.1%，增加(n X 2%)的 部門績效工資 (預(yù)算廠用電率-實(shí)際廠用電率 ) n=01(向上舍入取整) 熱值 3200 3300 3400 3500 3600 3700 廠用 電率 6.45% 6.35% 6.25% 6.15% 6.05% 5.95% 考核梯度表 設(shè)備 管理 部 0.3 考核結(jié)果=(n X 2%)X部門績效工資 精品文檔 附件 全面預(yù)算管理預(yù)算指標(biāo)考核表 指標(biāo)名稱 歸口 管理 部門 成本 中心 各成 本中 心權(quán) 重 考核標(biāo)準(zhǔn) 備注 考核 基準(zhǔn) 懲罰標(biāo)準(zhǔn) 獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn) 入 爐 煤 低 位 發(fā) 熱 量 商務(wù) 管理 部 商務(wù) 管理 部 1 Cal/kg 3600v實(shí)際熱值v 3700, 咸發(fā)1%的績效工資；