物流公司全面預算管理制度

1、杜臣物流全面預算管理制度（草案）、總則第一條 為適應公司快速、穩(wěn)健發(fā)展的要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結構， 提高公司整體管理水平和經濟效益， 經公司董事會研究決定， 在公司建立全面預算管理機制。 為此根據公司實際情況，制定本制度。第二條 、全面預算管理的基本原則是：1、量入為出，綜合平衡；2、效益優(yōu)先，確保重點；3、全面預算，過程控制；4、權責明確，分級實施；5、嚴格考核，獎懲兌現(xiàn)。制訂企業(yè)在預定期內的戰(zhàn)略規(guī)劃和經營目標； 編制公司經營預算、資本預算和財務預算； 經過規(guī)定程序審查、批準公司預算； 全面執(zhí)行公司預算；對執(zhí)行預算過程進行監(jiān)督和調控； 編制企業(yè)各項經營活動執(zhí)行情況的反饋報

2、告，對預算執(zhí)行情況進行分析； 對各預算執(zhí)行部門的業(yè)績進行考核評價，獎懲兌現(xiàn)。第三條 全面預算的范圍與內容： 全面預算管理是對公司預定期內的經營活動、投資活動、財務活動，進行全面規(guī)劃、預計、 測算和描述， 并對其執(zhí)行過程與結果進行控制、 調整和考評的一系列管理活動， 具體內容包 括：1、2、3、4、5、6、7、 第四條 全面預算管理的基本任務是：1、組織落實公司董事會確定的年度經營目標并細化、分解，組織實施；3、2、明確公司內部各部門的預算管理職責和權限； 對公司預算執(zhí)行情況進行控制、監(jiān)督、分析和考評。第五條 本制度適用于公司總部及公司所屬各分支機構。二、預算管理的組織體系第六條 全面預算管理組

3、織體系由預算管理決策機構、預算管理職能機構和預算管理執(zhí)行機 構三個層次組成。1、預算管理決策機構是組織領導公司全面預算管理的最高權利組織；3、2、預算管理職能機構是負責預算的編制、審定、監(jiān)控、協(xié)調和反饋的職能部門； 預算管理執(zhí)行機構是預算執(zhí)行過程中的各職能部門和分支機構。第七條 預算管理決策機構為公司預算委員會，公司預算委員會受公司董事會直接領導；公 司法人代表任主任委員， 副主任委員由公司總經理和財務總監(jiān)擔任， 成員由公司各部門負責 人、部分分支機構負責人組成。1、2、3、4、5、6、預算委員會的職責是領導公司全面預算管理工作。主要職責包括以下幾項： 根據公司遠景規(guī)劃，發(fā)展戰(zhàn)略及長遠計劃，制

4、定公司本年度預算控制指標; 審批有關預算管理的政策、規(guī)定、制度等相關文件；制定全面預算編制的方針、程序和要求；審查公司總預算草案和下屬二級單位預算草案，并就必要的修訂提出建議; 審批預算調整事項和在必要時對預算執(zhí)行過程進行干預； 接受預算與實際比較的定期預算報告，審定年度決算。第八條 公司預算管理職能機構為公司預算管理辦公室，負責公司日常全面預算管理工作。由總部財務經理兼任預算辦公室主任，總部各職能部門經理和部分分支機構負責人為預算管理辦公室成員。預算管理辦公室的主要職責是：1、2、3、4、負責公司預算管理制度的起草和報批工作；根據預算委員會的決議，編制企業(yè)年度預算管理指南和大綱；為各預算單位

5、的預算管理提供咨詢；編制公司年度全面預算（草案），并根據預算總目標向公司內部各部門分解，下達預算 指標；5、預審分支機構預算單位預算草案，并提供修改意見和建議；6、匯總企業(yè)預算，并向預算委員會提出審批重點和建議；7、對預算執(zhí)行過程的管理進行控制，并定期進行分析；10、結合預算運行的實際情況，提出調整預算指標的建議方案；11、 定期向預算委員會提交預算反饋報告，反映預算執(zhí)行中的問題， 并為預算委員會進一步 采取行動擬定備選方案；12、負責預算管理的其他日常工作。第九條 全面預算管理的監(jiān)控工作由財務部牽頭負責，考評工作由人力資源部牽頭負責，各 職能部門按其職能分工搞好配合。第十條 各責任中心的確定

6、和劃分由公司財務部門擬訂草案，報預算委員會審批決定。三.全面預算的內容和責任分工第十一條 公司的各項預算本著“誰執(zhí)行預算，誰就編制預算草案”原則確定各項預算草案 的編制責任單位如下：2,員工工資預算草案由人力資源部編制;1, 營業(yè)目標預算草案由市場部和各分支機構上報，總經辦審核后編制3, 管理費用預算草案由行政部門編制. 4，營業(yè)費用預算草案由財務部根據上年數據編制，納入分支機構經營表內預算;5,分支機構經營預算由分支機構上報，財務部匯總編制6、資產購置預算草案由行政部編制；7、現(xiàn)金預算草案由財務部編制；8、預計資產負債表草案由財務部編制；9預計利潤表草案由財務部編制；_10、其他預算草案均按

7、照部門職能分工編制。四，全面預算的編制程序、方法和時間第十二條年度預算的編制年度預算的編制按照“由上而下，上下結合，分級編制，逐級匯總”的程序進行。具體編制 程序、方法和時間要求是：1、 下達目標：公司董事會于每年10月15日前確定公司下一預算年度的經營目標；公司預算委員會根據公司預算年度的經營目標，于每年11月1日前制訂公司下一年度預算編制綱要，確定公司下一年度預算編制的原則和要求，下達各預算執(zhí)行單位。2、編制上報：各預算執(zhí)行部門按照公司預算委員會下達的全面預算目標和政策，結合本 單位實際以及預測的執(zhí)行條件，按照統(tǒng)一格式和分工，編制本部門下一年度預算草案，于11月20日前上報 預算管理辦公室

8、。3、審查平衡：預算管理辦公室對各預算執(zhí)行單位上報的預算草案執(zhí)行審查、匯總，提出綜 合平衡的建議，并于 12月10日前反饋給有關預算執(zhí)行單位予以修正。匯總 董事會在4、審議批準：公司預算管理辦公室在有關預算執(zhí)行單位修正預算調整草案的基礎上， 編制公司全面預算草案， 于12月15日前上報公司預算委員會和董事會討論審批。 每年的12月25日前審批下一年度預算。公司財務預算須經過公司董事會的審議 批準。5、 下達執(zhí)行：董事會審議批準的年度總預算，在預算年度1月1日前，由預算管理辦公室 組織落實，逐級下達各預算執(zhí)行單位。第十三條 月度預算的編制月度預算的編制按照“由下而上，上下結合，分級編制、逐級匯總

9、”的程序進行。具體編制 程序、方法和時間要求是：1、各預算執(zhí)行部門于每月 25日前，將本部門下一月份的預算草案編制完畢上交公司預算 管理辦公室。28日前，對各預算草案修訂平衡，最終編制公司月度全面2、公司預算管理辦公室于每月 預算草案上報公司預算委員會。3、公司預算委員會于每月 30日前批準下達下月份全面預算。第十四條預算管理辦公室根據管理需要決定編制周預算或日預算。五、預算的實施與控制第十五條預算的實施1、 企業(yè)預算一經批準下達， 即具有指令性，各預算執(zhí)行單位就必須認真組織實施，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的全面預算執(zhí)行責任體系。2、公

10、司各部門應當將全面預算作為預算期內組織、協(xié)調本部門各項經營活動的基本依據。第十七條預算的控制1、各部門要強化現(xiàn)金流量的預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付按照授權審批程序執(zhí)行。對 于預算外的項目指出，應當由預算委員會審批決定。對于無預算、無合同、無憑證、無手續(xù) 的項目支出，一律不予支付。2、各部門要嚴格執(zhí)行銷售、 成本費用預算。努力完成利潤指標。 各預算執(zhí)行部門要建立健全原始記錄，要及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中的異常情況，查明原因提出解決辦法， 財務部門要細化核算，每月詳細按要求核算出成本、費用、利潤等指標。3、公司建立全面預

11、算報告制度，各預算執(zhí)行單位必須按照預算管理辦公室的要求定期報告 全面預算的執(zhí)行情況。對于全面預算執(zhí)行中的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目， 預算管理辦公室要責成預算執(zhí)行單位查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。4、財務部要利用財務報表和各類內部報表監(jiān)控全面預算執(zhí)行情況，及時向預算執(zhí)行單位、預算委員會和董事會提供全面預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對公司全面預算目標的影響等各種信息，促進公司完成全面預算目標。六、預算的調整第十九條預算的調整程序1、 企業(yè)調整全面預算，應當由預算執(zhí)行單位逐級向公司預算管理辦公室提出書面報告，闡述預算執(zhí)行的具體情況，客觀因素變化情況及其對預算執(zhí)行造成的影響程度，提出預算的調整幅度。集中編制公司年度2、預算管理辦公室應當對預算執(zhí)行單位的預算調整報告進行審核分析， 全面預算調整方案，提交公司預算委員會審議批準，然后下達執(zhí)行。七、預算的執(zhí)行狀況的公布與考核第二十條預算的公布每月（季）15日前，由預算管理辦公室主任（財務經理）公布月度（季度）預算執(zhí)行狀況。 年度終了后20日內，由預算管理辦公室公布年度預算執(zhí)行狀況。第二十一條預算的考核預算年度（季度）終了，公司預算委員會應當向董事會報告全面預算執(zhí)行情況，結合對分并依據全面預算完成