公司工廠借款管理制度

1、公司工廠借款管理制度一、目的本管理文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件規(guī)范公司借款業(yè)務(wù)，適用于會計部、結(jié)算中心及發(fā)生借款的各部門。三、相關(guān)程序及制度*資金使用計劃制度（P3-Z4-1 ）*現(xiàn)金管理制度（P3-Z4-2 ）銀行存款管理制度（P3-Z4-3 ）費用報銷管理制度（P3-Z4-6 ）結(jié)算中心管理制度（P3-Z4-8 ）其他應(yīng)收款管理制度（P4-Z2-J4-1-2 ）四、業(yè)務(wù)流程1、借款環(huán)節(jié)管理步驟涉及部門及崗步驟說明1借款人填制資金使用請示報告單（現(xiàn)金）或資金使用 請示 報告（支票），注明資金川途，如為出差借款，應(yīng)填寫

2、出差報告單，附于請示報告單之后，交部門部長。使 用資金在一萬元以上（含一萬元），原則 上應(yīng)使用支票2部門部長對于金額在一萬元以上（含一萬元）的借款，審核相關(guān)單據(jù)，由借款人交總經(jīng)理；對于金額在一萬元以下的借款，如已列入周付款步驟涉及部門及崗步驟說明計劃檢杳申請使用金額與計劃是否一致，核實一致批準(zhǔn) 該借款；如川請使川金額超出計劃，審核有關(guān)單據(jù)，由經(jīng) 辦人交主管副總；如該借款未列入周付款計劃，審核 有關(guān)單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總3主管副總審批金額超出周付款計劃或未列入周付款計 劃， 且在一萬元以下的借款4總經(jīng)理審批一萬元以上（含一萬元）借款5經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批的資金使用請示報告單（現(xiàn)金）或資 金使用請

3、示報告單（支票）及出差報告單等相關(guān)單據(jù)交制單會計6制單會計核實川請使川資金是否列入周付款計劃，是否經(jīng) 授權(quán)審批，相關(guān)單據(jù)是否齊全。核實無誤交會計部部長7會計部部長審核借款相關(guān)單據(jù)是否經(jīng)過授權(quán)審批，審核無誤在單據(jù)上簽字8經(jīng)辦人將經(jīng)授權(quán)審批及會計部部長簽字的資金使川請示 報告單（現(xiàn)金）或資金使用請示報告單（支票）及出差 報告單等相關(guān)單據(jù)交出納9出納核實單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng)授權(quán)審批和會計 部部長簽字；核實無誤后，借支現(xiàn)金的，按照資金使用請示報告單（現(xiàn)金）填報金額支付現(xiàn)金；借用支票的，當(dāng)金額在十萬元以下時，按照資金步驟涉及部門及崗步驟說明使用請示報告單（支票）填報金額簽發(fā)支票交借款人； 當(dāng)

4、金額在十萬元以上（含十萬元）時，開具支票付款通 知書，到結(jié)算中心辦理付款，詳見結(jié)算中心管理制度（P3-Z4-8 ）之6-1公司付款管理”10經(jīng)辦人借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在資金使用請示報告單（現(xiàn)金）上簽字確認；借用支票的，在資金使用請示報告（支票）上簽 字確認。當(dāng)會計部出納簽發(fā)支票時，在支票登記簿上簽收；出差報告單自行保存，待出差結(jié)束報銷費用時使用11出納/結(jié)算中心如自行簽發(fā)支票的，應(yīng)填制支票付款通知書，連同支 票根交結(jié)算中心會計，辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶 回結(jié)算中心蓋章的支票付款通知書兩聯(lián)，一聯(lián)留作存 根當(dāng)結(jié)算中心簽發(fā)支票時，結(jié)算中心將支票付款通知書 兩聯(lián)交會計部制單會計；12出納在資金

5、使用請示報口（現(xiàn)金）或資金使用請示報告（支票）上加蓋“付訖”章，交制單會計13制單會計制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借款，應(yīng)單獨列示14主管會計審核記帳憑證15出納根據(jù)審核后記帳憑證及相關(guān)原始憑證登記現(xiàn)金日記步驟涉及部門及崗步驟說明帳或銀行存款日記帳2、借款銷帳管理步驟涉及部門及崗步驟說明1借款人原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一個月內(nèi)清償借款，最多不超 過二個月；其中出差借款應(yīng)于回公司后七日內(nèi)報帳，最多 不超過十五日2借款人/會計部以現(xiàn)金償還借款，詳見現(xiàn)金管理制度(P3-Z4-2 )之 “現(xiàn)金收入管理”；以報銷方式銷帳，詳見費用報銷管理制度(P3-Z4-6 )備用金借款的銷帳，詳見備用金管理制度(P3-Z4-