投資花店的可行性報告

1、投資花店可行性報告一、 項目背景眾所周知，全球正處于一個變暖的社會，因此各個國家都在提倡環(huán)保，保護我們的生存環(huán)境，而地處于中國福建的廈門也不例外，同時廈門又是一個高速發(fā)展的地區(qū)之一，人民生活水平的不斷提高，大家都開始注重周邊環(huán)境的衛(wèi)生，美化廈門已經(jīng)成了家喻戶曉的話題，越來越多人提倡培養(yǎng)養(yǎng)花、養(yǎng)盆景的習(xí)慣。特別是近年來，廈門人越來越注重陽臺和庭院的綠化，使得花卉的需求呈上升趨勢；同時大家都知道廈門正處于高速發(fā)展時期，因此吸引了眾多的外來人員，入住廈門的居民都在不斷的增加。在美化環(huán)境的潮流下，這些不斷入住廈門、及原居廈門的居民給廈門花卉行業(yè)帶來了不斷的生機與活力?？梢哉f，一個新的商業(yè)機會（花卉）市

2、場正在崛起。二、資金來源分析開店的資金來源采用銀行貸款方式，總共投資10萬元人民幣，其中五萬元通過自家親戚（姑姑）借，可以不用付利息，另外五萬元由父母向當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用合作社借款，（用家里面的瓦窯廠房作為抵押），年利率8%，期限為三年，期初交清利息，到期一次還本。三、前期調(diào)研1、選址暫定將店面設(shè)在瑞景洪文五里安置樓房一樓（蓮前東路附近），店面面積約為40m2，與中介行廈門丹夏房產(chǎn)瑞景店聯(lián)系(邱先生 :0592-5900000 廈門市蓮前東644號）預(yù)定，店面租金約6000元（150 元 / m2），需押一付三，手續(xù)費為租金的50%，（與其商談時了解到手續(xù)費可以適當(dāng)減少6

3、%左右）合同期為3年，三年后追加每年租金約為8%。選擇此地的理由如下：安置樓房還未完全竣工(約在9月份上旬交房)，據(jù)通過丹夏房產(chǎn)了解所有待租店面還未出租，如果8月上旬預(yù)訂下來可以由自己選擇其中的店面，預(yù)租店面為新建房，無需轉(zhuǎn)讓費，可以節(jié)約很大一部分投資成本；此地為廈門重要商業(yè)購物區(qū)之一所輻射的消費群體很廣包括（居民、上班族、青年群體、中小學(xué)生等），同時，該店附近小區(qū)居民每天的必經(jīng)之路。2、裝修本店的大門全部采用玻璃門，采用仿石地磚鋪地，可防水、防腐。選用白色和暖色兩種燈具。店內(nèi)具體擺放及設(shè)計如下：門口兩邊擺放百合、玫瑰等較暢銷的鮮花（用水桶裝）；將兩個花架擺放到店面中間位置（擺成一字型，兩邊各

4、空60厘米的過道），同時花架兩邊及花架上擺放各種大、小盆栽；一邊墻壁鋪兩面鏡子，同時靠墻擺放一個貨架（擺放花瓶、包裝材料等），及一些鮮花；另一邊靠墻擺放大型盆栽，靠里屋則擺放較大的花瓶、插花籃用的花筒等。最里屋剩8平米，用玻璃隔5平米鮮花溫控室，內(nèi)設(shè)空調(diào)，其余擺設(shè)收銀臺。二、 市場分析 （一）目標(biāo)客戶群體分析本店所處位置附近聚集商業(yè)活動場所（店鋪、日常生活購物廣場等）、酒店、居住小區(qū)等是本店主要的目標(biāo)消費群體。鮮花、室內(nèi)植擺受到越來越多的企事業(yè)單位、商店 、住宅、新搬家、開業(yè)的人歡迎。此外，到小區(qū)拜訪他人、在酒店擺宴會、婚慶等都需要用到鮮花。（二）消費偏好分析經(jīng)調(diào)查，此地會關(guān)注花店的消費者多為

5、已婚女性（年齡在30歲以上），最受其歡迎的為紅、白百合，紅、白、粉玫瑰，勿忘我，康乃馨等；較受其歡迎的花為藍色妖姬，馬蹄蓮，太陽花，白、黃菊（黃菊較受歡迎），（滿天星不好賣，夏天易黃掉，不好銷）。以上各種花較常用于包裝花束（生日、節(jié)日送人），插花籃也常選以上各種花。消費者零散購買用于插小型花瓶的多數(shù)為康乃馨、太陽花、黃菊、白掌等。大、小盆栽也是當(dāng)?shù)鼐用褫^喜好的選擇。（三）競爭優(yōu)勢分析1、 區(qū)位優(yōu)勢該店位于瑞景城路口，是洪文五里、瑞景新村、瑞景生活廣場、沃爾瑪、世界山莊、加州商業(yè)廣場、歡唱ktv、巴黎春天百貨、好又多等各大居民區(qū)居民上下班、購物等日?；顒拥谋亟?jīng)之路，且這些居民消費水平較高，大多消

6、費者喜好購買鮮花作為家庭的裝飾品。人流量有保障（平均每日人流量超過一萬人次以上），視覺范圍廣，只要有經(jīng)過此路口很容易察覺到本店面。而其他幾家直接競爭對手（如“尚品花藝”等）都集中在云景花園及其附近，而本店所在區(qū)域面對著更多的居民。2、 潛在客戶源優(yōu)勢。安置房即將竣工、附近世界山莊最后一期將完工，9月份之后陸陸續(xù)續(xù)會有新的居民入住。據(jù)了解，這些即將入住的居民消費水平較高，承受鮮花的日常消費能力較高。這些居民都可視為該店開闊市場的源泉。3、 服務(wù)優(yōu)勢本店提供電話訂貨、花、花籃、花束嚴格按照消費者要求的時間準(zhǔn)時送到，不遲到，即使提早送到也要等到顧客規(guī)定的時間點前5分鐘送上。島內(nèi)免費送貨（送貨成本轉(zhuǎn)加

7、到銷售價格），島外送貨需要費用10元。（四）競爭劣勢1、 技術(shù)劣勢投資該項目的本人不曾從事過花卉行業(yè)相關(guān)工作，花卉技術(shù)方面的劣勢非常明顯。初步解決方法：第一，在開業(yè)前兩個月本人將到溪岸花鳥批發(fā)市場宏程鮮花批發(fā)店去應(yīng)聘雜工幫助打理花卉產(chǎn)品，因此了解其插花、護理花的知識；第二，在網(wǎng)上下載一些插花視頻課件，平時可以多觀看其插花知識；第三，本人到廈門好心情花藝培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)習(xí)一個星期（公園東路84號之1，聯(lián)系電。第四，聘請1名從事花卉設(shè)計2年以上工作的花卉藝術(shù)設(shè)計師。2、 資金劣勢該項目初始投資額需至少為十萬元，該店相關(guān)合伙人資金有限，無自有資金，在短期內(nèi)資金的劣勢影響大。初步

8、解決方法：利用銀行抵押貸款、向親朋好友借款等籌集資金。（具體解決方案參考籌資分析）。3、 經(jīng)驗劣勢本店相比其他有經(jīng)驗的花店，對消費者的需求了解比較少，對行業(yè)規(guī)則也補夠了解，這樣會給本店在經(jīng)營過程中造成很大的壓力。對策-針對其他有經(jīng)驗的花店，如尚品花藝他們的工作人員都有從事該行業(yè)三年以上的工作經(jīng)驗，因此采取通過與同行業(yè)對手交流獲取更多的經(jīng)驗，了解行業(yè)的游戲規(guī)則（如逢8號就要多進貨、行業(yè)利潤空間50%左右），經(jīng)營過程中做好消費者詳細信息的記錄，把握顧客的消費習(xí)慣（愛好的款式等）。4、 固定客戶源劣勢本店經(jīng)營初期，知名度不夠，沒有自己固定的顧客群體，在短期內(nèi)無法獲得較大的訂貨量。對策-經(jīng)營初期，利用

9、開業(yè)在自己店的附近和小區(qū)、商場路口發(fā)放一些宣傳單（具體方案參考經(jīng)營策略），讓更多人知道本店的存在；與感興趣的顧客交流養(yǎng)花技巧，漸漸擴大影響力，從小事做起，以信譽保障為第一，逐步拉攏大的客戶，使其成為固定的客戶源。（五）競爭對手分析廈門的花店市場競爭日趨激烈，根據(jù)本店周邊花店環(huán)境分析，面臨的競爭對手包括直接競爭對手、間接競爭對手及潛在競爭者1、 直接競爭對手在瑞景商業(yè)廣場輻射地帶內(nèi)共有四家花店，主營業(yè)務(wù)基本一致，即：生日花束、婚車婚慶裝扮、各種慶典布置、大盆景租擺、小盆景出售、鮮花藝術(shù)。這四家花店都屬該項投資的直接競爭對手：（1）思明區(qū)洪蓮路的“鮮花水族”，它較大的競爭優(yōu)勢為第一區(qū)位優(yōu)勢，在洪蓮

10、路周邊居民區(qū)只有這一家鮮花店，而該店附近小區(qū)居民較多，且購買力較強；第二，該店有經(jīng)營水族培植，可以用于緩解鮮花市場帶來的風(fēng)險。其競爭劣勢為第一，花藝技術(shù)較差，沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)，與其了解該店內(nèi)的產(chǎn)品大多是自己憑空想象所包裝的；第二，盆栽保養(yǎng)不夠?qū)I(yè)，在考察期間發(fā)現(xiàn)有顧客前來投訴其盆栽土壤中有較多螞蟻；第三，店內(nèi)衛(wèi)生不好且各類產(chǎn)品擺放非常的凌亂，造成顧客很難在短時間內(nèi)尋找到自己所需的產(chǎn)品。（2）位于思明區(qū)云景花園3號樓的“尚品花藝”，它較大的競爭優(yōu)勢為第一，有較專業(yè)的花藝設(shè)計師，其所設(shè)計花卉產(chǎn)品對消費者有較大的吸引力，且其店內(nèi)其他工作人員從事花藝工作時間較長，經(jīng)驗較多；第二，該店與此地附近的一些

11、企業(yè)、酒店有較長期的合作關(guān)系，即固定客戶源較多。其較大的競爭劣勢為方位劣勢，該店正朝太陽直照時間較長的方位，擺在店門口的花一天到晚至少有6個小時會被太陽直射，導(dǎo)致該店門口兩盆紅玫瑰花瓣都黃了，部分花的質(zhì)量差；同時，據(jù)了解該店的合伙人較多，因此容易造成分利不均的情況，從而影響整個花店的經(jīng)營狀況。（3）其他兩家店的規(guī)模較小，花的種類少、質(zhì)量差，競爭力弱，所以不將其列為有力競爭對手。2、間接競爭對手每天傍晚18:0020:00在預(yù)設(shè)店面附近瑞景城路口，經(jīng)常有個體經(jīng)營者利用三輪車拖運盆栽、少量鮮花販賣，其成本低，產(chǎn)品便宜易于攜帶，有較強的流動性（無形中也構(gòu)成競爭威脅）但是規(guī)模小，質(zhì)量差，實屬非法經(jīng)營者

12、，只能在城管下班時間經(jīng)營。3、潛在競爭對手在廈門鮮花和盆景銷量較大，容易引來很多競爭對手。同時，近幾年來各類新型花店（假花、花圃等），檔次也越來越高，同時假花的使用期非常的常這對鮮花類產(chǎn)品的銷量造成很大的影響。（五）競爭策略面對以上競爭對手的優(yōu)劣勢作如下策略準(zhǔn)備：1、本店專營鮮花和盆景，具體項目見經(jīng)營項目，整個店面的規(guī)劃布置有序，具體詳見店面的裝修設(shè)計。 2、服務(wù)：（1）對第一次（以店內(nèi)顧客存檔為準(zhǔn)）買花或訂購的客戶將收到隨花贈送的花瓶（其中花瓶大小隨訂貨量大小而定），并享受價格優(yōu)惠,成為會員后享受會員價格。（2）設(shè)立專門的花籃相冊，供客戶挑選。（3）訂貨按時按質(zhì)送貨上門，并給客戶擺放好，直到

13、客戶滿意為止。 3、每天均要做一次衛(wèi)生，保持店內(nèi)干凈整潔。 4、技術(shù)：第一，在開業(yè)前兩個月本人將到溪岸花鳥批發(fā)市場宏程鮮花批發(fā)店去應(yīng)聘雜工幫助打理花卉產(chǎn)品，因此了解其插花、護理花的知識；本人到廈門好心情花藝培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)習(xí)一個星期（公園東路84號之1，聯(lián)系電。 第二，聘請技師的要求是：具備從事3年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗（布置過婚慶現(xiàn)場、設(shè)計過花車、慶典和宴會花籃等），并獲得過花藝高級技師資格認證資格。三、 風(fēng)險及其防范措施分析1、 鮮花存貨積壓損耗風(fēng)險市場信息千變?nèi)f化，難以確切把握各種花每天的銷量，本店經(jīng)營初期鮮花進貨過量很有可能發(fā)生，庫存積壓，造成鮮花腐爛的風(fēng)險較高；同時

14、，鮮花具有很強的時效性，過了兩三天后鮮花開始失去活力，大部分的鮮花只能保存5到7天，在運輸、二級批發(fā)、零售等環(huán)節(jié)中會有較大的損耗；盆栽容易受蟲害，造成一定量的損失。對策：若鮮花三天之后沒有賣出去，將用于插花藍，凡是質(zhì)次的鮮花一致扔掉；經(jīng)營初期盡量少進，減少凋謝的風(fēng)險。經(jīng)營一段時間后，在進貨時可以依據(jù)銷量記錄合理控制進貨量；必須學(xué)習(xí)了解鮮花的保鮮要點，采用一些保鮮措施。 盆栽護理措施：防范措施：備用螞蟻藥，輪班護理盆栽，相互監(jiān)督，每天跟進，將護理情況登記在各盆栽的花盆上。鮮花的保鮮、護理方案：1) 溫度用透明玻璃隔出5平方米的儲藏室室內(nèi)裝一掛式空調(diào)，夏季全天24小時開放，溫度維持在1620度，室

15、內(nèi)擺放各新到店待售（未被訂走）的鮮花。2) 基本護理：每天剪花徑根部，為保持鮮花水分吸收的充裕度，夏天每天給鮮花換水，冬季每三天給鮮花換水，春秋兩季每兩到三天給鮮花換水，換水、加水時間一般都為傍晚18:00（鮮花白天不宜加水，除非當(dāng)期即要出售，則需往花瓣直接曬水促進其開放速度）。3) 其他方法：（每月所需費用為：100元）深水急救法：鮮花垂頭時，可剪去花枝末端一小段，再放到盛滿冷水的容器中，僅留花頭露于水面，經(jīng)一至二小時，花枝就會蘇醒過來。此法對草本、木本花卉均適用。 4） 使用保鮮劑法：在插花的容器中加入適量的鮮花保鮮劑，能延長插花時間。此外，用三千分之一的阿司匹林水溶液或二千分之一的高錳酸

16、鉀水溶液插菖蘭能延長花期三至五天，加適量的硼酸、硫磺、石碳酸、水楊酸、食鹽、維生素等，均有延長花期的作用。2、成本控制風(fēng)險經(jīng)營初期，該店財務(wù)運作不夠成熟，面對批發(fā)市場各種鮮花每天的價格波動，所導(dǎo)致每月成本不均等的現(xiàn)象，不能明確控制，造成財務(wù)預(yù)算障礙，項目盈利能力無法確切預(yù)估。解決辦法：經(jīng)營初期了解其它同等規(guī)?；ǖ昝刻爝M貨量衡量其月進貨量及進貨成本確定每月均衡進貨成本，在此基礎(chǔ)上每年儲備5000元的進貨成本作為控制風(fēng)險基金。3、人員流失風(fēng)險產(chǎn)品的花藝取決于園藝技師的能力，所以如何吸引留住人才是關(guān)鍵，員工可能會跳槽或者自理門戶，出現(xiàn)人才流失的情況將帶來較大的損失。對策：通過人性化管理（平時多關(guān)心員

17、工的生活情況及家庭情況、時不時幫他一點小忙如：經(jīng)濟上有困難可給予其適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟幫助等），營造出一個猶如家庭一樣的工作環(huán)境（彼此互相交流技能），提供合適的薪資，并對于表現(xiàn)突出者給予加薪獎勵等措施。鼓勵員工參加花藝競賽或花藝資格等級考試并給予相應(yīng)的獎勵。年終時如店內(nèi)收益可觀，可組織員工去福建省其它城市旅游。 4、供貨商風(fēng)險在經(jīng)營初期，進貨過程中難免有花商為了增加利潤，把從冷庫里取出來的花賣給你，雖然表面上看起來會很漂亮，但是花再也不能開放了，或是劣質(zhì)盆栽，批發(fā)商以次充好，從而增加了進貨成本的支出。對策：因此應(yīng)該學(xué)習(xí)了解花卉的更多的知識（書籍、報刊、網(wǎng)上獲取相關(guān)知識），提高對花、盆栽好壞的辨別能力，選

18、擇信譽良好的供應(yīng)商并與之建立長期互信合作關(guān)系，保證貨源的質(zhì)量。5、租房風(fēng)險預(yù)租店面附近地理優(yōu)越，已經(jīng)成為大多數(shù)商家心目中理想店面，一旦交房，有很多店面將被立即訂租，則一旦遲訂租店面，則無好的地理優(yōu)勢，甚至無法租到店面。防范措施：與房產(chǎn)中介所“丹夏房產(chǎn)”保持聯(lián)系，讓其提供安置房有關(guān)情況，提前通知其交房的具體時間，爭取在第一時間預(yù)定店面。四、 經(jīng)營策略分析本店以“富億花店”命名，推崇花文化，以環(huán)保+產(chǎn)品多+質(zhì)量優(yōu)為本店經(jīng)營理念。1、 進貨渠道1)鮮花第一，直接從云南昆明進貨到廈門高崎機場一級批發(fā)商拿貨，空運費約為4元 / 公斤?？者\費一般只有在春節(jié)會漲價，約為8 元 / 公斤，其他時間變化幅度不大

19、。第二，從廈門思明區(qū)溪岸花鳥市場二級批發(fā)市場宏程鮮花批發(fā)店（廈門市溪岸路75號101-102店，聯(lián)系電話進貨，其進貨成本會相對到機場拿貨高一點，但此處批發(fā)商可免費送貨上門。2)盆栽盆花、盆景、植擺等室內(nèi)植物貨源為：廈門市嘉禾路亞熱帶花卉銷售中心，主營盆栽植物、花卉植物（聯(lián)系電。2、 產(chǎn)品價格定位根據(jù)周邊的消費情況以及本店的裝飾因此將本店的產(chǎn)品定位于中高檔，其中：小型盆栽價格在1250元、大型盆栽220800元、各類花籃花束在60400之間，同時本店所有產(chǎn)品的價格會根據(jù)花卉產(chǎn)品價格波動及本店的經(jīng)營狀況做出相應(yīng)的調(diào)整，以適應(yīng)消費者的需求。3、

20、開業(yè)時間由于本店店面的特殊性，因此結(jié)合安置房的交房時間（9月初），通過裝修，因此將本店的開業(yè)時間定為9月底正式開業(yè)，可以充分有效的利用國慶節(jié)這個節(jié)日直接打響本店的影響力；同時在開業(yè)第一天八折優(yōu)惠、第二天九折優(yōu)惠、第三天九點五折優(yōu)惠，開業(yè)過后根據(jù)市場情況適時進行促銷活動，例如在市場下滑時可進行促銷；營業(yè)時間為10:00am9:30pm。4、 業(yè)務(wù)范圍1、 禮儀花束：生日、節(jié)假日花束銷售。2、 藝術(shù)插花、花籃銷售；3、 慶典相關(guān)花卉：開業(yè)花籃、會議擺設(shè)花卉銷售4、 家居布置：室內(nèi)外大小型盆栽銷售5、 婚宴：新娘手捧花、婚房新房布置、婚宴全場布置6、 玻璃花瓶、陶瓷花瓶銷售以上業(yè)務(wù)（前5項為主營業(yè)務(wù)

21、，其余為其他業(yè)務(wù)）所需主要花卉、盆栽為：白、紅百合，白、紅、粉玫瑰，各色（粉色、黃底紫邊、橘黃色等）康乃馨，勿忘我，馬蹄蓮，情人草（紫），藍色妖姬，白、黃菊，太陽花，白掌，冬季還配有郁金香、滿天星等；金錢榕，富貴竹，發(fā)財王，彎竹，及其他小型盆栽等。5、 建立消費者信息檔案分析每一位到本店的消費者的消費需求，購花的數(shù)量，送人還是家庭自用；將客戶的姓名家庭住址聯(lián)系方式進行登記并且歸檔；定期打電話給來本店的顧客，認真接受客戶的建議、投訴；同時，對有關(guān)于花的其它知識，顧客如有任何疑問本店所有人員必須詳細解答。同時，對本店已售出的價格較高的盆景、花木作品，主動為客戶做定期免費檢查的售后服務(wù)，讓顧客感覺本

22、店是把他們的事情當(dāng)成自己的事情來做，也是為下次的銷售打好基礎(chǔ)。6、 宣傳措施 第一，開業(yè)宣傳：今年（2010）10月1日，則在9月25日就開始以國慶為主題宣傳。具體措施為：于9月22日9月25日派兩人在brt天橋下分發(fā)傳單，其余人員在店門口分發(fā)傳單，傳單主要內(nèi)容為該店主營業(yè)務(wù)、聯(lián)系方式、地址，及本店的一些特色花卉產(chǎn)品（如禮儀花束，藝術(shù)花籃等）。第二，充分利用每年的2月14日和七夕，舉辦各種主題宣傳活動，以情人花為主題，面向情侶進行宣傳，到周邊商場、購物廣場、及小區(qū)路口等地發(fā)傳單。7、 包裝服務(wù)包裝方面分為免費包裝，簡易包裝（10-20元），中檔包裝（40-80元），精美的高檔包裝（80-120

23、元）以及介于簡易?？蛻艨梢愿鶕?jù)不同的需求選擇自己喜歡包裝的檔次、款式等。財務(wù)分析（一）初始投資1、相關(guān)費用（1）營業(yè)執(zhí)照: 500 元（2）稅務(wù)執(zhí)照：100 元（3）培訓(xùn)費：1200 元（4）房租手續(xù)費：2640 元（5）店租押金（一月租金）：6000 元 （退店時收回）費用總計：10440元費用年攤銷額：104405 = 2080 元2、流動資金：60000 元3、資產(chǎn)明細表 項目名稱單價（單位：元）數(shù)量總價（單位：元）一、固定資產(chǎn) 電腦（二手臺式收銀用）20001臺2000 收銀臺 3001張 300 花架 2002個 400 空調(diào)（掛式） 20001臺 2000 電動車 13001輛 1

24、300 宣傳冊 501本 50 電話機 502臺 100 飲水機 2001臺 200 消防設(shè)備（磷酸銨鹽干粉滅火劑） 951個 95 貨架（放包裝紙等貨物） 3001個 300裝修費用（包含材料費）16000 16000 合計： 22745 元二、低值易耗品花泥刀、剪刀20 2套 40花筒820個160塑料花瓶（用于插花籃）816只160噴霧器202個40噴水壺203個 60 水桶（養(yǎng)鮮花） 86只 48 掃把52把 10 畚斗52個10 合計： 528元 初始投資合計：10440 + 60000 +22745 = 93185 （元）折舊：（殘值率5%，計劃年限為5年） 10440 *（1-0

25、.05）/5=1983.6 （元）備注：低值易耗品購買支出應(yīng)作為每年支出的成本費用。（二）成本1、每月進貨成本明細表項目名稱淡季（6、7、8）旺季（1-5,9-12）備注一、主營業(yè)務(wù)成本鮮花1600020000盆栽、盆景 2800 4500花瓶 300 700二、其他業(yè)務(wù)成本包裝紙 400800其他包裝用品（彩帶、膠帶、繩子） 169 229卡通卷紙7元/卷，花束包18元/卷，彩帶10/卷，皺紙卷1.6元/卷（100卷以上），每三個月買一次， 每月成本 ：（7*6 +12*18+100*1.6）/ 3 =139元花泥 69 100合計：19738263292、進貨成本控制風(fēng)險準(zhǔn)備金（每年）：5

26、000元，工商管理費用每年120元，開業(yè)初期（第一年）宣傳成本500元，每年原材料損耗（包含沒賣出去的鮮花成本）14000元3、 每月經(jīng)費支出明細表 單位：元 / 月 項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年備注一、一般費用租金6 0006000600064806998租期3年，之后每月租金按8%遞增水費（包括：工作人員及顧客洗手用水、澆花用水、用水合計：10t/天4元/t）12001300135014201490電費（包括：燈光、空調(diào)、其它合計0.6kw/h1元/度）216326280265310話費 200 300 300 300 300寬帶費5050505050花卉護理費 100 100

27、100 100 100合計 77668076808086159248二、員工工資花藝師（1名）28002800000兩年后不在聘請花藝師，有自己充當(dāng)花卉護理員16001600160016001600-送花員18001800180018001800-收銀員16001600160016001600-合計78007800500050005000三、其他費用宣傳費100100100100100物流費用150200200240260辦公費用2830323540宣傳費用150120100100100設(shè)備修理費 50 50505050該項作為修理費的儲備金，每月平攤記賬合計478500482525550四、

28、經(jīng)費合計1604416376135621414014748（三）收入分析該店附近有五大居民區(qū)（華瑞花園、瑞景生活廣場、世界山莊、安置房、洪文六里、瑞景公寓、瑞景小區(qū)等），區(qū)內(nèi)平均各約有1000戶居民（7*1000=7000戶），經(jīng)調(diào)查每戶居民中有年齡在30以上婦女的約占70%，其中每月可能來本店購買鮮花或其他商品的概率為40%，能夠到本店消費的估計為30%。其中，（1）80%都是用于家庭日常裝飾用，春秋冬平均每月購買金額約為100元，其余用于送人，每月購買金額約為100元，其中需包裝的約為20%，包裝費平均為10元。（2）夏季平均每月購買金額約為40元，其余用于送人，每月購買金額約為60，其中

29、需包裝的約為20%，包裝費平均為30元。購買盆景的居民約為5%，每月平均購買金額約為60元；購買花瓶的用戶約為5%，每月平均購買金額約為15元。綜上所述，第一年：鮮花 夏季 銷售額 = 7000*70%*40%*30%*（80%*60+20%*30）= 31752元春、秋、冬銷售額 = 7000*70%*40%*30%*（80%*100+20%*40）= 51744 元盆景 銷售額 = 7000*70%*30%*5%*60 = 4410 元花瓶 銷售額 = 7000*70%*30%*5%*15= 1102.5 元其他 包裝收入 = 7000*70%*30%*20%*20%*30 = 1764

30、元第二年，預(yù)計可將來本店購買鮮花30%的概率擴大為32%，則預(yù)計第二年營業(yè)額如下：鮮花 夏季營業(yè)額 = 7000*70%*40%*32%*（80%*60+20%*30）= 33868.8元春、秋、冬營業(yè)額 = 7000*70%*40%*32%*（80%*100+20%*40）= 55193.6元盆景 營業(yè)額 = 7000*70%*32%*5%*60 = 4704 元花瓶 營業(yè)額 = 7000*70%*32%*5%*15 = 1176 元其他 包裝收入 = 7000*70%*32%*20%*20%*30 = 1881.6 元依次類推，第三年33%，第四年34%，第五年35% 。 該店則每月收入明

31、細 單位：元 / 月 項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季一、主營業(yè)務(wù)收入鮮花收入317525174433868.855193.634927.256918.435985.658643.243704460368 花瓶銷售收入1102.511761212.751249.51286.25 盆栽、盆景銷售收入44104704485149985145合計37264.557256.539748.861073.640990.9562982.1542233.164890.7443475.2566799.3二、其他業(yè)務(wù)收入包裝收入17641881.61940.41999

32、.22058（四）稅費計算表 單位：元 / 月 項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季主營業(yè)務(wù)收入37264.557256.539748.861073.640990.9562982.1542233.164890.7443475.2566799.3營業(yè)稅稅率：5%每月營業(yè)稅額1863.2252862.8251987.443053.682049.553149.12111.663244.52173.8 3340城市建設(shè)維護稅：7%每月城市建設(shè)維護稅額130.4200.4139.12213.8143.47220.44148227.1152234教育費附加：3%每

33、月教育費附加稅額56866091.661.594.563.49765100（五）每年利潤明細表 單位：元 項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年總成本527257.7567318.12507950.92522533.58596533營業(yè)收入總額648270673848713094.15 734699.7756315.45營業(yè)利潤121012.3106529.9205143.23212166.12159782.45所得稅額49104.30530535.45865050.130567508.14249173.9凈利潤7190875994.4140093144658110608.6（六）財務(wù)指標(biāo)分析

34、 第一年1、盈利能力分析（1）營業(yè)利潤率 = 121012.3 / 648270*100% = 19%（2）凈利率 = 71908/ 648270 * 100% = 11.1%2、項目投資靜態(tài)指標(biāo)分析 （1）投資回收期 = 93185 / 71908 * 100% = 1.3（年） 0.3 *12 =3.6 （月） 即投資回收期為1年3個多月 （2）投資報酬率 = 71908 / 93185 * 100% =77%綜上所述，該店第一年的營業(yè)利潤率、凈利率、投資報酬率都較高，且投資回收期較短，實際可籌集的有效投資額為100000元，初始投資僅用93185元，如遇經(jīng)營初期經(jīng)營不順，仍有繼續(xù)經(jīng)營的可

35、能。因此，該項目可行。備注：每年利潤明細表中數(shù)據(jù)具體計算過程如下：每年總成本=（每月進貨成本+每月經(jīng)費支出）*12 +成本控制風(fēng)險準(zhǔn)備金+低值易耗品成本+各項稅費*12+年折舊額+初始投資費用年攤銷額第一年總成本=（19738*3+26329*9+16044*12）+5000+528+（1863.225+130+ 56）*3+（2862.825+200.4+86）*9+2080+1984= 527257.7（元）營業(yè)收入總額 =37264.5*3 + 57256.5 *9 + 1764 *12 = 648270（元）營業(yè)利潤 = 648270527257.7 =121012.3（元）所得稅額

36、= 121012.3 * 35% - 6750 = 49104.305（元）凈利潤 = 121012.3 49104.305 =71908（元）用于償還抵押貸款的金額約為5萬元，則期終可分配利潤約為=71908 50000 = 21908元第二年 主營業(yè)務(wù)成本年追加投資額約為2000（21908* 10%2000）總成本=（19738*3+26329*9+16376*12+2000）+5000+528+（1987.44+139.12+60）*3+（3053.68+213.8+91.6）*9+2080+1984= 567318.12（元）營業(yè)收入總額 =33868.8*3 +61073.6*9 + 1881.6 *12 = 673848 （元）營業(yè)利潤 = 673848 567318.12 =