銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)信社改革：除了《試點(diǎn)方案》還需要什么

1、銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)信社改革：除了試點(diǎn)方案還需要什么農(nóng)村信用社（下稱農(nóng)信社）作為農(nóng)村金融的主力軍，事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局，必需與時(shí)俱進(jìn)，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要，改革管理體制、改進(jìn)服務(wù)方式，以更好地為“三農(nóng)”服務(wù)。但現(xiàn)實(shí)情況是，農(nóng)信社體制長(zhǎng)期得不到理順，業(yè)務(wù)發(fā)展滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展并受多種外部因素制約，農(nóng)信社逐漸背離了其經(jīng)營(yíng)目的和合作制屬性，走上了事實(shí)上的“商業(yè)化”和“官辦”的路子，其管理模式已成為事實(shí)上的商業(yè)銀行模式，減虧增效已成為事實(shí)上的經(jīng)營(yíng)首選，積累大量的難以化解的歷史包袱也成了不爭(zhēng)的事實(shí)。如資產(chǎn)質(zhì)量惡化、盤活化解難；經(jīng)營(yíng)效益低下、歷年累虧數(shù)額大；資本充足率低、經(jīng)營(yíng)實(shí)力不強(qiáng)；經(jīng)濟(jì)案件時(shí)有

2、發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)難以控制，直接阻礙了農(nóng)信社的健康發(fā)展?？哭r(nóng)信社現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)管理體制，難以在短期內(nèi)從根本上解決這些問題。關(guān)鍵是要加快其經(jīng)營(yíng)管理體制的改革，使之端正經(jīng)營(yíng)方向，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，落實(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，以更好發(fā)揮其在農(nóng)村金融服務(wù)中的主力軍作用。2003年6月27日出臺(tái)的深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案就是按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求進(jìn)行試點(diǎn)改革的。很明顯，改革本身并不是目的，真正的目的是通過改革轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，擺脫目前困境，提高經(jīng)營(yíng)效益，從而使農(nóng)信社成為農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的助推器。試點(diǎn)改革已經(jīng)鋪開，產(chǎn)權(quán)虛置、所有

3、者缺位、歷史包袱沉重等現(xiàn)實(shí)問題已經(jīng)納入試點(diǎn)改革的重點(diǎn)，在此無須贅言。本文擬從農(nóng)信社強(qiáng)化內(nèi)控管理、提高經(jīng)營(yíng)效益的層面進(jìn)行初步探討，為下一步深化改革創(chuàng)造條件。1、現(xiàn)實(shí)可行的法人治理結(jié)構(gòu)是加強(qiáng)農(nóng)村信用社管理的微觀基礎(chǔ)。具體說來，一是 以縣(市)為單位設(shè)法人，并二級(jí)法人為一級(jí)法人。實(shí)踐已經(jīng)證明并將繼續(xù)證明，這一調(diào)整，有利于壯大資金實(shí)力，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，有利于真正化解風(fēng)險(xiǎn)，也有利于降低建立法人治理結(jié)構(gòu)的成本，否則，小規(guī)模信用社都建立法人治理結(jié)構(gòu)，既不經(jīng)濟(jì)，也不現(xiàn)實(shí)，更不符合“扁平化”管理的要求。二是 實(shí)行“二會(huì)”制度，即設(shè)股東代表大會(huì)和理事會(huì)，不單設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)職能由理事會(huì)下設(shè)審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)來替代。

4、根據(jù)現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)信社的現(xiàn)實(shí)，在沒有強(qiáng)有力的產(chǎn)權(quán)代表、沒有完善的法律條款保障的情況下，實(shí)行理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理班子“三權(quán)鼎立”，以期各負(fù)其責(zé)、相互支持、相互制衡、實(shí)現(xiàn)科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)只能是理論上的美好愿望，而事實(shí)上的“三權(quán)鼎立”往往不是形同虛設(shè)就是相互扯皮、形成內(nèi)耗，因此，現(xiàn)實(shí)的選擇是建立一個(gè)強(qiáng)大的理事會(huì)，以期不分散產(chǎn)權(quán)代表的力量。2、調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略是提高經(jīng)營(yíng)效益的可靠保證。農(nóng)信社在堅(jiān)持“三農(nóng)”服務(wù)過程中，要結(jié)合實(shí)際，在經(jīng)營(yíng)策略上盡快實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變：從注重支持?jǐn)?shù)量型向支持規(guī)模效益型轉(zhuǎn)變；從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一型向多元化轉(zhuǎn)變；從存款興社等客放貸向以效益為主貸款營(yíng)銷轉(zhuǎn)變。在信貸管理方面，

5、走以效益為主、實(shí)行貸款營(yíng)銷之路。農(nóng)信社要改變以往走出家門發(fā)動(dòng)群眾拉存款、坐門等客放貸款的老作法，要深入調(diào)查，抓住當(dāng)前新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，找準(zhǔn)信貸投入的最佳切入點(diǎn)，尋找貸款對(duì)象，培育和擴(kuò)展信貸投放空間。轉(zhuǎn)變信貸觀念，改變只片面強(qiáng)調(diào)保全信貸資產(chǎn)而懼貸、惜貸的現(xiàn)象，對(duì)黃金客戶實(shí)行貸款營(yíng)銷，這一點(diǎn)，說起來容易，做起來有一定的難度。因?yàn)橹灰刨J款，就有風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)行貸款終身責(zé)任制的情況下，大部分信貸員有點(diǎn)縮手縮腳，決策上的猶豫必定導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)客戶的流失。面對(duì)農(nóng)村的現(xiàn)狀，要認(rèn)真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產(chǎn)保全方式，適當(dāng)擴(kuò)大貸款范圍。加大新增貸款投入，以增量帶動(dòng)存量。一是實(shí)行農(nóng)戶貸款證，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)。通過對(duì)農(nóng)

6、戶貸款最高限額的合理界定，落實(shí)農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶的貸款授信，密切信用社與農(nóng)民的聯(lián)系，最終形成一批以分層次授信為主體的優(yōu)質(zhì)客戶群體。二是推行農(nóng)戶聯(lián)保，解決擔(dān)保難的問題。對(duì)農(nóng)戶大額貸款，在確保信貸資產(chǎn)真正用于支農(nóng)的前提下，除質(zhì)押抵押外，還可采用農(nóng)戶聯(lián)保的方式予以扶持。在此基礎(chǔ)上，開展“信用村（鎮(zhèn)）”建設(shè)活動(dòng)，培育良好的信用環(huán)境。三是實(shí)施小額貸款上柜工程，把儲(chǔ)蓄所升格為分社，方便農(nóng)戶借貸需要，達(dá)到貸款、存款的同步服務(wù)。四是推行客戶經(jīng)理制度，使客戶經(jīng)理成為聯(lián)接農(nóng)民與信用社的橋梁和紐帶。在資金運(yùn)用上，走多元化投資之路。農(nóng)信社在發(fā)放貸款的同時(shí)，也可以把富裕資金在政策允許的范圍內(nèi)進(jìn)行多元化投資。現(xiàn)代投資組合理

7、論告訴我們，投資組合的收益等于組合內(nèi)各類資產(chǎn)收益率的加權(quán)平均，組合的風(fēng)險(xiǎn)一般小于各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)平均。因此，進(jìn)行分散投資、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的多樣化在不降低收益的前提下能有效地減小投資的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前農(nóng)信社要加快改革，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，客觀上要求農(nóng)信社必須提高經(jīng)營(yíng)管理水平，在提高存貸款傳統(tǒng)業(yè)務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，充分參與債券市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多樣化。通過有效地運(yùn)作，持有債券資產(chǎn)不僅可以獲得票面利率收益，還可以賺取一定的價(jià)差收入。在貸款清收上，走公開招標(biāo)之路。即在農(nóng)信社不良貸款清收中，引進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中成功的招標(biāo)方法，對(duì)外招標(biāo)，利用社會(huì)力量清收，解決農(nóng)村信用社對(duì)早已形成的呆滯、呆賬不良貸款自身難以收回的

8、問題。對(duì)在二十世紀(jì)八十年代大上鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等形成或由于企業(yè)改制造成名存實(shí)亡的大額不良貸款，澄清底子，制定出科學(xué)招標(biāo)標(biāo)的，向社會(huì)各界公開招標(biāo)。在幫助農(nóng)信社收回不良貸款的前提下，誰招標(biāo)誰受益，利用利益機(jī)制刺激社會(huì)各界參與清收，發(fā)動(dòng)社會(huì)力量清收不良貸款。、開拓創(chuàng)新業(yè)務(wù)是農(nóng)信社提高經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)點(diǎn)。長(zhǎng)期以來，農(nóng)信社囿于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，又限于人力資源的匱乏，無法在創(chuàng)新上突破，但在新形勢(shì)下，為了爭(zhēng)取市場(chǎng)主動(dòng)，迫切要求進(jìn)行金融創(chuàng)新。為此，農(nóng)信社要從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)的需求，在金融工具、服務(wù)方式、經(jīng)營(yíng)范圍上有所突破，以創(chuàng)新促發(fā)展，以創(chuàng)新求效益。首先要不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，大力拓展各種代理業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取代

9、發(fā)工資，代收農(nóng)村稅金、保險(xiǎn)費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)等業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)負(fù)債形式由單一存款結(jié)構(gòu)向股金、拆借、保管、代收、代付等多元化結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)收入多元化結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。其次要積極開拓農(nóng)村消費(fèi)信貸市場(chǎng)，積極開辦農(nóng)民助學(xué)貸款、住房貸款、生活消費(fèi)品貸款等。再次要拓寬服務(wù)領(lǐng)域，農(nóng)信社在做好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，還要積極為“三農(nóng)”提供信息、技術(shù)、投資等多元化綜合性的服務(wù)，真正做農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的“農(nóng)友”。、建立存款保險(xiǎn)制度是防范農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)的有益舉措。設(shè)立信用社存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由信用社參保，以降低和分散中央財(cái)政所負(fù)擔(dān)的銀行機(jī)構(gòu)的全部風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度通過提供救助幫助困難信用社渡過難關(guān)，或通過對(duì)救助無望而倒閉

10、的信用社進(jìn)行最終清償，防止單個(gè)信用社支付困難的發(fā)生，避免個(gè)別信用社倒閉對(duì)整個(gè)信用社行業(yè)的沖擊。農(nóng)信社存款保險(xiǎn)公司不以盈利為目的，專門經(jīng)營(yíng)農(nóng)信社存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)。其資本金由國(guó)家財(cái)政、中央銀行、銀監(jiān)委和信用社共同出資形成。職能包括金融監(jiān)管、緊急救助和關(guān)閉處理。從組織形式上看，宜采取有限責(zé)任公司的形式。公司接受銀監(jiān)委的領(lǐng)導(dǎo)、管理、監(jiān)督和檢查。公司的層次不宜多、其資金來源除初始資本金外，主要是收取的保費(fèi)。資金運(yùn)用除提供緊急救助貸款和保險(xiǎn)理賠外，可以購(gòu)買國(guó)債或存放在銀行。運(yùn)作方式采取強(qiáng)制性保險(xiǎn)，將所有農(nóng)信社都作為承保對(duì)象。承保的存款范圍可以先確定為一般性存款，以后視情況發(fā)展再將金融機(jī)構(gòu)存款和

11、財(cái)政性存款等納入承保范圍。政府要給予存款保險(xiǎn)公司優(yōu)惠政策，如免征稅費(fèi)，給予特別融資權(quán)等。5、加快電子化建設(shè)是農(nóng)信社提高競(jìng)爭(zhēng)力的必由之路。缺乏全國(guó)性電子化網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的支持是當(dāng)前農(nóng)信社中間業(yè)務(wù)發(fā)展中的軟肋，這一問題在農(nóng)信社體制改革中應(yīng)引起重視。建議盡快完成省轄內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通，在此基礎(chǔ)上適時(shí)發(fā)展銀行卡業(yè)務(wù)，以借助銀聯(lián)卡網(wǎng)絡(luò)資源實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)。從目前情況來看，農(nóng)信社雖在儲(chǔ)蓄、結(jié)算、匯兌等方面取得明顯進(jìn)展，但還不能滿足日益發(fā)展的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。農(nóng)村信用社目前在經(jīng)驗(yàn)不足和人才相對(duì)貧乏的情況下，為了降低風(fēng)險(xiǎn)和減少不必要的損失，可借鑒同業(yè)已經(jīng)實(shí)施且成熟的技術(shù)，來研究開發(fā)適合自己的新技術(shù)，進(jìn)一步加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建

12、設(shè)的步伐，采用計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)設(shè)備，促進(jìn)辦公自動(dòng)化、電子化以及由此延伸的自動(dòng)服務(wù)手段的應(yīng)用和推廣，加強(qiáng)電子化開發(fā)與管理，提高管理水平，從而提高農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)處理能力和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作效率。盡管目前農(nóng)信社電子化水平落后于其他商業(yè)銀行，但是我們應(yīng)該看到事物的另一面，就是農(nóng)信社潛在的電子化建設(shè)的后發(fā)優(yōu)勢(shì)，技術(shù)進(jìn)步使后發(fā)者有可能在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域與先進(jìn)者處于同樣的起點(diǎn)，甚至實(shí)現(xiàn)低成本的超越。農(nóng)信社在金融電子化發(fā)展中完全有可能直接借鑒其他行投入高額成本積累起來的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，并實(shí)現(xiàn)新的跨越。6、政策扶持是農(nóng)信社發(fā)展壯大的重要因素。一是對(duì)農(nóng)信社的各種稅收要實(shí)行一定程度上的減免。針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大、利潤(rùn)

13、率低的特點(diǎn)，對(duì)信用社減免營(yíng)業(yè)稅。在減免稅收政策付諸實(shí)施前，稅務(wù)部門應(yīng)允許農(nóng)村信用社擴(kuò)大稅前列支范圍，如提高呆賬準(zhǔn)備金提取比率、加速固定資產(chǎn)折舊、提取一定比例的壞賬準(zhǔn)備金等，利用稅收優(yōu)惠引導(dǎo)信貸支農(nóng)。二是對(duì)農(nóng)信社承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)所形成的虧損要給予補(bǔ)償。國(guó)有商業(yè)銀行的政策性虧損由國(guó)家彌補(bǔ)，而農(nóng)信社的政策性虧損卻無處消化，國(guó)家在對(duì)待農(nóng)信社今后的發(fā)展道路上應(yīng)盡可能地克服這種無意識(shí)的“歧視”，以避免因政策性虧損而導(dǎo)致農(nóng)信社虧損的積重難返。7、理順關(guān)系是農(nóng)信社順利發(fā)展的關(guān)鍵所在。一要理順好與地方黨政的關(guān)系。交由地方政府管理后，農(nóng)信用社要充分利用自身的優(yōu)勢(shì)，合理有序、協(xié)調(diào)一致地支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，爭(zhēng)取政府采取

14、行政手段幫助清收不良貸款，支持依法收貸。地方政府要充分認(rèn)識(shí)信用社的地位和作用，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信用社工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理。特別是要幫助信用社組織資金，收回舊貸、維護(hù)信用社的金融債權(quán)。二是理順好與其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。農(nóng)信社要在搞好“三農(nóng)”服務(wù)的同時(shí)，盡力協(xié)調(diào)好與商業(yè)性和政策性支農(nóng)金融部門的關(guān)系，達(dá)到三大支農(nóng)金融支柱整體的協(xié)調(diào)性。三是理順好自身效益和社會(huì)效益的關(guān)系。農(nóng)信社作為合作金融組織，作為一個(gè)自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，客觀上要求其必須講求經(jīng)濟(jì)核算，不斷提高自身效益。為此，農(nóng)信社一方面要增加“三農(nóng)”信貸投入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收入，提高社會(huì)效益；另一方面要加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)管理，提高貸款質(zhì)量，力爭(zhēng)達(dá)到社會(huì)效益與自身效益的同步增長(zhǎng)。8、建立地方金融法是避免行政干預(yù)的有效手段。90年代中期，地方啟動(dòng)新一輪工業(yè)化進(jìn)程，建立開發(fā)區(qū)、工業(yè)區(qū)，不合理地占用了合作基金的資源。合作基金的教訓(xùn)告訴我們，既要給地方政府管理權(quán)又要保證地方政府不干預(yù)