審計(jì)部工作計(jì)劃例文2018

1、審計(jì)部工作計(jì)劃例文 2018在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。經(jīng)營(yíng) 決策審計(jì)，即對(duì)決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科 學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審 計(jì)參與決策的過(guò)程和決策實(shí)施后的跟蹤。 通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，提高下 屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考 依據(jù)。三、在審計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，規(guī)范操作程序， 狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織好對(duì)公司本部 及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都 由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了 審

2、計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參 謀，應(yīng)精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核在對(duì)各下屬企業(yè)20xx年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的基礎(chǔ)上， 對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核 小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一 些違規(guī)問(wèn)題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。 審計(jì)時(shí)要結(jié)合 銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要的話對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟 蹤審計(jì)。3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。往來(lái)款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也

3、是最 容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審 計(jì)。對(duì)那些數(shù)額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審 計(jì)，特別是對(duì)已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)， 以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的真實(shí)、 合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的 安全和完整。4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，將各項(xiàng)成 本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。 因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi) 用支出進(jìn)行審計(jì)，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用 支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查， 還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用 支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對(duì)大宗支出去向

4、進(jìn)行跟蹤審 計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制 定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計(jì)是依據(jù)津 濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同， 審計(jì)部要嚴(yán)格審計(jì)監(jiān) 督，做好審計(jì)記錄；事后審計(jì)是審計(jì)部采取備案合同抽審辦法，即每 季度對(duì)下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目和單 獨(dú)抽審的辦法進(jìn)行。6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請(qǐng)具有甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn) 行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì)。20xx年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目

5、審計(jì)有以下五項(xiàng)。(1) 、津?yàn)I高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。(2) 、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。(3) 、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。(4) 、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作對(duì)需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織 開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重 復(fù)出現(xiàn)，

6、從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。 同時(shí)，與津?yàn)I公司各職能部門尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與 工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一 步提高審計(jì)工作質(zhì)量。我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增 加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、 相關(guān)部門 進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用， 特別是讓下屬企業(yè) 領(lǐng)導(dǎo)了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下 更好的基礎(chǔ)。另外要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 不斷豐富業(yè)務(wù) 知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新

7、形勢(shì)、新任務(wù)的需要?！酒恳?、黨建工作今年以來(lái)，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程， 認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和 *員先鋒模 范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。（一）抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深入貫徹十九大精神，抓 好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治 理論學(xué)習(xí)計(jì)劃，并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí)，主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的 十九大精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料 ；抓好黨員干部思想教育， 組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館，進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育，通過(guò)學(xué)習(xí)教育， 使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計(jì)工作 提供思想保證。（二）抓支部建設(shè)，

8、審計(jì)局黨支部嚴(yán)格按照上級(jí)黨委的要求，及 時(shí)傳達(dá)中央和上級(jí)黨組織的指示、決定、文件和會(huì)議精神，引導(dǎo)和發(fā) 動(dòng)黨員積極主動(dòng)地去實(shí)踐，以黨員的模范行為來(lái)體現(xiàn)黨的先進(jìn)性， 不 斷增強(qiáng)黨性修養(yǎng)。支部認(rèn)真聽取黨員的思想?yún)R報(bào)，檢查黨員的工作、 思想、學(xué)習(xí)情況和組織交辦的工作任務(wù)完成情況， 認(rèn)真開展批評(píng)與自 我批評(píng);黨建目標(biāo)管理工作做到按季考評(píng)；認(rèn)真做好黨費(fèi)收繳管理和黨 內(nèi)基本情況的統(tǒng)計(jì)工作；（三）開展好黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)。及時(shí)召開動(dòng)員部署會(huì)議， 充分認(rèn)識(shí)開展“黨的基層組織建設(shè)年”活動(dòng)的重大現(xiàn)實(shí)意義。我局采 取集中學(xué)習(xí)、自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強(qiáng)對(duì)十九大報(bào)告、黨章、科學(xué)發(fā)展觀、中央九個(gè)長(zhǎng)效機(jī)制和省委“ 1+

9、9 ”等文件和會(huì)議精神的 學(xué)習(xí)。扎實(shí)開展主題實(shí)踐活動(dòng)，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。 我局將教育活動(dòng)融入各項(xiàng)實(shí)踐活動(dòng)中， 參加抗雪凝活動(dòng)、抗震救災(zāi)活 動(dòng)等。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)為契機(jī)， 認(rèn)真開展黨建幫扶活 動(dòng)。審計(jì)局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，召開全局干部職工大會(huì)， 制定幫扶活動(dòng)方案。在辦公經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，局里面拔出1800元, 加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計(jì)4000元全部用作幫扶經(jīng) 費(fèi)。20XX年10月10日在局長(zhǎng)余貢澤同志的帶領(lǐng)下， 我局一行九人 帶著審計(jì)局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動(dòng)。二、審計(jì)業(yè)務(wù)工作完成情況截止十月二十日，我局完成審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

10、項(xiàng)目共11個(gè),組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合開展的審計(jì)項(xiàng)目 19個(gè)。查出違紀(jì)違規(guī)和管理 不規(guī)范資金3000多萬(wàn)元，審計(jì)依法處理后為財(cái)政增收節(jié)支近千萬(wàn)元。 通過(guò)各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái) 經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮了重要作用，具體 開展了以下幾個(gè)方面的審計(jì)工作。1、本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國(guó)全省全市審計(jì)工作會(huì)議精神，做好同級(jí)財(cái) 政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。我局“以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使 用效益，建立社會(huì)主義公共財(cái)政制度為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn)， 逐步實(shí)現(xiàn)由收支并重向以支出審計(jì)為主轉(zhuǎn)變， 積極探索財(cái)政資金效益 審計(jì)的新路子”為總體目標(biāo)，按

11、照工作方案要求，對(duì)縣財(cái)政局、地方 稅務(wù)局、縣國(guó)庫(kù)、縣物價(jià)局進(jìn)行了審計(jì)。一共查出了財(cái)政管理不規(guī)范 資金452.5萬(wàn)元，預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金 65.8萬(wàn)元，并提出了 有效的整改意見(jiàn)和建議。審計(jì)表明：20XX年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行的情況 是好的，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)?！班l(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用” 財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)經(jīng)紀(jì)律、依法治稅和稅收征管不斷加強(qiáng)， 部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、集中管理非稅收入等制度進(jìn)一 步健全，財(cái)政依法聚財(cái)理財(cái)?shù)乃竭M(jìn)一步提高。 預(yù)算執(zhí)行單位也在不 斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī) 的自覺(jué)性進(jìn)一步增強(qiáng)。但仍存在一些不容忽視的問(wèn)題。如：支出

12、調(diào)整 后未先報(bào)縣人大批準(zhǔn)后實(shí)施等。2、 加大涉及民生的專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查和專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)，促 進(jìn)社會(huì)和諧。一是20XX年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會(huì)捐贈(zèng)款物的審計(jì)調(diào)查。 根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排，我局組織了對(duì)全縣20XX年度抗凝救 災(zāi)資金和捐贈(zèng)款物的分配、使用和管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查 的情況看，截止20XX年7月31日，全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計(jì)9， 981 ,390元，上級(jí)調(diào)撥物資棉衣、棉被 5000件和社會(huì)捐贈(zèng)若干物 資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失。面對(duì)災(zāi)情，縣委、縣政府 全力以赴開展救災(zāi)工作，采取各種切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)救災(zāi)資金和 物資的管理使用，確保救濟(jì)糧、款和物資及時(shí)發(fā)放到困

13、難群眾和受災(zāi) 群眾手中，為保障受災(zāi)群眾基本生活、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、推進(jìn)災(zāi)后重建 和構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了重要作用。 審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問(wèn)題：如 應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安 排不及時(shí)、甚至不合理現(xiàn)象。二是抗震救災(zāi)款物審計(jì)。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級(jí)審 計(jì)機(jī)關(guān)安排，認(rèn)真開展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計(jì)工作，截止6月底,全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計(jì) 3,554,997.47元，已全額上劃市民政 局。3、加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度，提高政府投資效益。隨著改革的深入和建設(shè)力度加大，投資審計(jì)越來(lái)越成為政府節(jié) 省財(cái)政資金、減少損失浪費(fèi)的重要關(guān)口，為此，我局圍繞工程招投標(biāo)、 合同簽訂、

14、工程造價(jià)的真實(shí)性以及財(cái)務(wù)管理、資金使用等情況，因地 制宜，加大了對(duì)政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)力度，成效較為明顯。今年，我局獨(dú)立開展和組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合實(shí)施的建設(shè) 工程審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)，共核減工程投資600多萬(wàn)元，有效控制了工程 建設(shè)中的高估冒算、偷工減料、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象，其中長(zhǎng)東公路建設(shè)工程、體育館建設(shè)工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、* 二中隊(duì)辦公大樓等審計(jì)項(xiàng)目，通過(guò)審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)單位基本建 設(shè)程序，促進(jìn)了政府相關(guān)政策的出臺(tái)，保證了建設(shè)資金真實(shí)、合法、 有效的使用，受到了縣委、政府的好評(píng)。繼續(xù)開展對(duì)公安局刑偵大樓 和大溪公路工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中存在的

15、問(wèn)題和 矛盾都力爭(zhēng)解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設(shè)的順利開展。主義偉大旗幟，堅(jiān)持走中國(guó)特色社會(huì)主義道路，以科學(xué)發(fā)展觀 為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)，繼續(xù)貫徹“全面審計(jì)， 突出重點(diǎn)”的方針，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，深化改革，強(qiáng)化監(jiān)督，為 實(shí)現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設(shè) “小康*、和諧*”作出更大的貢獻(xiàn)。 工作目標(biāo)：全面完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及縣委、政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)， 力爭(zhēng)年終各項(xiàng)考核名次上升。工作措施一是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作, 以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng) 目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平， 促進(jìn)建立科學(xué)的

16、預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。二是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益；三是深化對(duì)重大投資項(xiàng)目的審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。擴(kuò)大審 計(jì)范圍，揭露重大損失浪費(fèi)問(wèn)題，推進(jìn)資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會(huì) 的建設(shè)，提高財(cái)政資金使用效益。同時(shí)充分發(fā)揮審計(jì)社會(huì)中介組織和 審計(jì)力量的積極作用；四是進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)體系，拓寬對(duì)干部監(jiān)督、考 核的渠道，為客觀公正評(píng)價(jià)干部提供重要依據(jù)，也為縣委、政府選拔、 任用干部提供決策服務(wù)；五是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過(guò)審計(jì)杜絕 工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、 質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，限度地發(fā)揮資金的投入效率。六是按照“積極探索，提高，穩(wěn)妥推進(jìn)，逐步規(guī)范”的原則， 有計(jì)劃、有步驟地逐步推行審計(jì)結(jié)果公告制度， 增加審計(jì)工作的透明 度，擴(kuò)大審計(jì)影響，增強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法能力；七是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度， 特別是對(duì)審計(jì)法、財(cái) 政違法