二級庫管理制度.doc

1、二級庫管理制度部門的二級庫管理是 成本、費用、核算管理中重要的控制點，不被擱置；購入的原材料、物品是否保管妥當，以杜絕不必要的損耗和浪費；各類低值易耗品如工具、布草、棉織品、瓷器、玻璃器皿等是否管理有致，以避免人為的流失、破損等。所以，抓好二級庫的管理是財務(wù)管理中一項重要的工作。一、二級庫管理員負責(zé)做好內(nèi)部領(lǐng)用、發(fā)出手續(xù)，督促各部門管理人員做好每日進銷日報表，并進行查核。二、部門間發(fā)生物品相互調(diào)撥， 應(yīng)由調(diào)出部門開具內(nèi)部調(diào)撥單，交接收部門負責(zé)人簽字確認后，及時將單據(jù)上交財務(wù)部。三、嚴格執(zhí)行物品報損管理制度， 各部若發(fā)生人為的原料、 物流流失、損耗應(yīng)由部門自生負責(zé)承擔，并落實相關(guān)責(zé)任人員；自然破

2、損或其他特殊原因造成的，部門及時開具報損單，遞交財務(wù)部查核、確認。如： 餐飲部瓷器報損率為 3，若超過將落實責(zé)任。四、各部門二級庫管理人員根據(jù)領(lǐng)料單、直耗單、內(nèi)部調(diào)撥單、報損單銷售統(tǒng)計表等相關(guān)資料，在財務(wù)成本 會計指導(dǎo)下，做好二級庫領(lǐng)入。五、 庫管工作的基本要求：必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全完整負責(zé)。六、 庫房的工作環(huán)境要求1、 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。2、 保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。3、 閑雜人員不得隨意進出庫房。七、 庫管計量、

3、計算工作要求1、庫管人員開單或記帳時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水入庫不能按箱、件單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。2、 對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、 對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。八、 庫管員日常工作規(guī)范1、 庫管員應(yīng)與一級庫及部門領(lǐng)用人員密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、 不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責(zé)任乃至刑事責(zé)任。3、 貨物入庫后，庫管應(yīng)按

4、類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。4、 庫管員所管物資不準擅自借出，違者應(yīng)承擔經(jīng)濟責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。5、 發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。6、 庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細帳，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。7、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整并落實責(zé)任。8、 所有發(fā)貨、進貨憑證等按月進行制訂，妥善保管

5、。十、入庫存放：1、凡經(jīng)驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉庫管理；2、凡進倉庫的物品一律按物品的種類、品名、型號、規(guī)格等幾種按固定的位置存放。堆放要有條理，注意整齊美觀。不能擠壓的物品必須要用層架平放；十一、保管與監(jiān)督管理：1、對庫存物資要認真看管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變，將物資的損耗率降低的最??；2、抽查及監(jiān)督管理： A、倉管員本身要經(jīng)常對自己所管各類物資進行抽查，檢查實物與卡片是否相符，若不相符適應(yīng)及時查對；B、成本會計或有關(guān)人員也要經(jīng)常對二級倉庫物資進行抽查，檢查是否帳物相符、帳卡相符、帳帳相符。十二、干貨、調(diào)料、客房一次性用品、辦公用品、印刷品、PA 清潔用品、洗衣房洗衣用

6、品等物品由倉庫根據(jù)部門使用情況，制定最佳庫存量和采購周期，定期定量進行補倉。使用部門根據(jù)需要，填制調(diào)撥清單，報部門負責(zé)人和財務(wù)部經(jīng)理審批后，即可領(lǐng)用。十三、各部門的領(lǐng)貨人員必須指定專人負責(zé)，便于溝通。領(lǐng)貨員要先填好領(lǐng)貨單（含日期、名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、用途），領(lǐng)貨單一式三份，領(lǐng)用部門一份，憑單領(lǐng)貨；總倉一份，憑單發(fā)貨；成本會計一份，憑單記賬。十四、倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終大盤點。盤點期間停止發(fā)貨。盤點結(jié)果列明細表報財務(wù)部審核。十五、倉庫必須建立檔案制度，倉庫檔案有收貨單、領(lǐng)貨單等。低值易耗品管理制度低值易耗品具有數(shù)量大，品種多，使用期長短不一等特點。因此

7、，管理、使用低值易耗品也是經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。1、 按最新規(guī)定，單位價值不滿2000 元，使用期限較短的勞動資料屬低值易耗品范圍。2、 低值易耗品的分類根據(jù)酒店的具體情況，酒店的低值易耗品可分為以下幾類：大類小類細類（1）布件 床上用布件 按品種規(guī)格登記餐巾專用布件 按品種規(guī)格登記各種簾套 按品種規(guī)格登記工作服 按品種規(guī)格登記（2）器皿餐具 金屬類 按品種規(guī)格登記玻璃類 按品種規(guī)格登記陶瓷類 按品種規(guī)格登記廚房用具 按品種規(guī)格登記（3）工具類 度、量、衡具 按品種規(guī)格登記公用工具 按品種規(guī)格登記個人工具 按品種規(guī)格登記計算工具（4）其他 指不包括在上述范圍內(nèi)的其他低值易耗品。3、 低值易耗

8、品的管理在 酒店總經(jīng)理 和財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，實行歸口分級管理和“誰用誰管，管用結(jié)合”的辦法。（1）成本財產(chǎn)管理部為低值易耗品的專業(yè)管理部門，負責(zé)低值易耗品的日常管理。A、 負責(zé)在庫低值易耗品的保管及核算。B、 負責(zé)建立專用低值易耗品的管理制度。C、 建立專用低值易耗品的輔助帳，并定期到各部門清點和核查。（2）餐飲部負責(zé)在用器皿餐具等的日常管理。A、 編制酒店器皿、餐具的年度消耗計劃。B、 制定在用器皿、餐具的保管責(zé)任制。C、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理器皿、餐具的報廢、領(lǐng)用手續(xù)；辦理餐廳在用布件的缺損申報手續(xù)。D、經(jīng)財務(wù)部同意， 業(yè)務(wù)部門可設(shè)二級庫， 并相應(yīng)建立在用器皿

9、、 餐具的臺帳， 掌握使用消耗動態(tài)。各部門負責(zé)本部門使用的低值易耗品的管理工作。A、 編制低值易耗品的消耗計劃。B、 建立在用低值易耗品的明細臺帳。C、 按“物資管理制度”辦理低值易耗品的領(lǐng)發(fā)、保管等日常管理工作。4、報廢低值易耗品應(yīng)先由使用部門填寫報廢單，使用部門經(jīng)理簽字后報財務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理核準，報廢物品的實物應(yīng)交成本財產(chǎn)管理部驗收后統(tǒng)一處理。6、領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)按照物資管理制度辦理手續(xù)。一般實行以舊換新的辦法，領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報廢手續(xù)，憑報廢單、 領(lǐng)料單領(lǐng)用新的低值易耗品。屬增領(lǐng)或定額管理范圍內(nèi)的，應(yīng)先經(jīng)成本財產(chǎn)管理部財產(chǎn)管理員核準。6、 低值易耗品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移：在用低值易耗品在部門內(nèi)轉(zhuǎn)移的，由有關(guān)部門財產(chǎn)管理人員負責(zé)辦理轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。7、在用低值易耗品跨部門轉(zhuǎn)移的應(yīng)由調(diào)入、調(diào)出，部門財產(chǎn)管理人員填財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單到成本財產(chǎn)管理部財產(chǎn)管理員處辦理轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。8、低值易耗品的對外調(diào)撥，由財務(wù)會計部統(tǒng)一辦理。在用低值易耗品對外調(diào)撥應(yīng)由使用