銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案

1、銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案為有效貫徹落實(shí)銀監(jiān)會頒布的商業(yè)銀行授信工作盡職指引精神，全面掌握授信工作盡職情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)存在的不足和風(fēng)險(xiǎn)隱患，督促授信工作人員增強(qiáng)責(zé)任意識和盡職能力，恪盡職守，切實(shí)提高授信工作盡職水平。特制定銀行授信工作盡職調(diào)查推進(jìn)方案。一、調(diào)查目的（一）貫徹落實(shí)總、分行工作會議精神，增強(qiáng)經(jīng)營能力，促進(jìn)建立健全防范風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。總、分行工作會議提出“提高資產(chǎn)質(zhì)量，要繼續(xù)作為全行重點(diǎn)工作”的精神，穩(wěn)步推進(jìn)授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作是貫徹落實(shí)總、分行工作會議精神的一項(xiàng)重要措施。通過盡職調(diào)查工作分階段穩(wěn)步推進(jìn)，不斷提高授信工作人員盡職能力、盡職水平，增強(qiáng)經(jīng)營能力，促進(jìn)防范風(fēng)險(xiǎn)長效機(jī)

2、制的建立健全。（二）深入落實(shí)銀監(jiān)會商業(yè)銀行授信工作盡職指引精神和總行相關(guān)要求。年7月銀監(jiān)會頒布了商業(yè)銀行授信工作盡職指引（以下簡稱指引），總行和省分行對貫徹落實(shí)指引精神提出了要求。指引共7章57條，列示了近200條覆蓋所有信貸業(yè)務(wù)種類和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)分析要點(diǎn)，對商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，提高授信資產(chǎn)質(zhì)量具有重要的意義。穩(wěn)步推進(jìn)盡職調(diào)查工作，是切實(shí)貫徹落實(shí)指引精神和總行要求的重要內(nèi)容。（三）加強(qiáng)授信責(zé)任管理，夯實(shí)管理基礎(chǔ)。授信盡職調(diào)查是內(nèi)部控制體系的一項(xiàng)重要內(nèi)容，穩(wěn)步推進(jìn)授信盡職調(diào)查工作是我行“風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺工程”全面實(shí)施的要求。通過授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作的穩(wěn)步有效推進(jìn)，

3、及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題和不足，對內(nèi)控制度進(jìn)行梳理完善，提示授信工作人員，加強(qiáng)授信工作管理，增強(qiáng)責(zé)任意識和盡職能力，督促授信工作人員各司其責(zé)，恪盡職守，嚴(yán)格按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行授信工作盡職指引的通知（銀監(jiān)發(fā)51號）的要求履行職責(zé)，控制風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高授信工作能力和基礎(chǔ)管理水平。通過盡職調(diào)查工作，督促授信工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，制定有效應(yīng)對措施，跟蹤落實(shí)，防范、化解風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量。二、調(diào)查對象及區(qū)間。（一）調(diào)查對象1授信業(yè)務(wù)調(diào)查對象：年末有信貸余額的公司類授信業(yè)務(wù)中：五級分類結(jié)果為可疑類，暫緩進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的授信業(yè)務(wù)；五級分類結(jié)果為次級類的授信業(yè)務(wù)

4、（不包含移交保全部門符合責(zé)任認(rèn)定條件的項(xiàng)目）；正常、關(guān)注類中的的借新還舊類授信業(yè)務(wù)；2授信工作人員調(diào)查對象2005年授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查以授信業(yè)務(wù)經(jīng)營主責(zé)任人為主要調(diào)查對象，如調(diào)查區(qū)間發(fā)生經(jīng)營主責(zé)任人變更的授信業(yè)務(wù)，同時(shí)對前經(jīng)營主責(zé)任人盡職情況開展追溯調(diào)查。其他授信工作人員的盡職調(diào)查工作將逐步開展。（二）調(diào)查區(qū)間1暫緩進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的可疑類貸款以現(xiàn)有貸款合同期限貸前調(diào)查開始至調(diào)查日為調(diào)查區(qū)間；2正常、關(guān)注類借新還舊貸款以及次級類貸款以年1月1日至調(diào)查日為調(diào)查區(qū)間。三、授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查內(nèi)容盡職調(diào)查應(yīng)覆蓋調(diào)查區(qū)間授信業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，主要包括三個(gè)方面內(nèi)容：一是調(diào)查區(qū)間借款企業(yè)的管理經(jīng)營、財(cái)務(wù)等狀況及經(jīng)營

5、主責(zé)任人對此的了解掌握程度和做出的反應(yīng)；二是調(diào)查區(qū)間授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況變化及經(jīng)營主責(zé)任人對風(fēng)險(xiǎn)識別的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和控制措施的及時(shí)性、有效性；三是調(diào)查區(qū)間經(jīng)營主責(zé)任人開展經(jīng)營工作的合規(guī)性。盡職調(diào)查的具體內(nèi)容為商業(yè)銀行授信工作盡職指引和中國銀行信貸業(yè)務(wù)手冊等相關(guān)制度中要求的盡職事項(xiàng)。四、調(diào)查依據(jù)(一)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行授信工作盡職指引的通知的通知”的通知(建豫函1836號)。(二)中國銀行信貸業(yè)務(wù)手冊。(三)關(guān)于印發(fā)中國銀行河南省分行信貸經(jīng)營主責(zé)任人管理暫行規(guī)定的通知（建豫發(fā)200039號）、關(guān)于規(guī)范信貸審批項(xiàng)目經(jīng)營主責(zé)任人有關(guān)事項(xiàng)的通知（建豫貸審45號）、

6、關(guān)于加強(qiáng)經(jīng)營主責(zé)任人管理，完善公司業(yè)務(wù)經(jīng)營主責(zé)任人變更手續(xù)的通知（建豫函973號）、“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行的通知的通知”（建豫函2849號）。（四）相關(guān)體系文件及規(guī)章制度。五、調(diào)查方法盡職調(diào)查工作采取現(xiàn)場調(diào)查的方法進(jìn)行，包括查閱檔案資料、貸后管理記錄、收集外部信息、與授信工作人員座談等方法，必要時(shí)可走訪借款企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，撰寫原始調(diào)查工作底稿，形成授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告。調(diào)查過程中，重點(diǎn)注意以下事項(xiàng)：（一）調(diào)查過程中，應(yīng)形成一整套原始調(diào)查工作底稿。工作底稿以對盡職事實(shí)的描述為內(nèi)容，反映經(jīng)營主責(zé)任人在調(diào)查區(qū)間的全部經(jīng)營情況，工作底稿格式可參照審計(jì)部門工作底稿格式撰寫；（二）調(diào)查過程中收集到的

7、對工作底稿內(nèi)容具備支撐作用的有關(guān)原始信息資料，應(yīng)進(jìn)行復(fù)印，做為工作底稿的輔助材料；（三）調(diào)查人員（包括調(diào)查小組組長）在工作底稿簽字后，將工作底稿反饋經(jīng)營主責(zé)任人簽字確認(rèn)；（四）調(diào)查人員依據(jù)原始調(diào)查工作底稿形成授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告，反饋經(jīng)營主責(zé)任人簽字確認(rèn)，經(jīng)營主責(zé)任人認(rèn)為有必要的，可反饋書面意見；（五）授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告、原始工作底稿、對工作底稿內(nèi)容具備支撐作用的有關(guān)信息資料及經(jīng)營主責(zé)任人反饋意見，應(yīng)統(tǒng)一裝訂成完整的盡職調(diào)查資料，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門專檔管理，作為今后責(zé)任認(rèn)定的參考依據(jù)。同時(shí)，授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告納入信貸業(yè)務(wù)檔案存檔管理。六、調(diào)查組織。省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一組織全行開展授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)

8、查工作。（一）工作原則授信工作盡職調(diào)查工作應(yīng)依誠信和公正的原則，按照商業(yè)銀行授信工作盡職指引的有關(guān)規(guī)定，對授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立的驗(yàn)證、評價(jià)和報(bào)告。盡職調(diào)查工作實(shí)行組長負(fù)責(zé)制，調(diào)查小組組長對授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告的客觀性、全面性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（二）工作分工由二級分行行長擔(dān)任經(jīng)營主責(zé)任人的授信業(yè)務(wù)、省分行直營的授信業(yè)務(wù)、省分行下發(fā)過預(yù)警提示書的授信業(yè)務(wù)中，需進(jìn)行盡職調(diào)查的授信業(yè)務(wù)，以及省分行根據(jù)工作需要，確定由省分行直接開展盡職調(diào)查的授信業(yè)務(wù)，由省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭組織開展授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作；其他需進(jìn)行盡職調(diào)查的授信業(yè)務(wù)由二級分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭組織開展盡職調(diào)查工作。（三）人員組成授信

9、盡職調(diào)查工作應(yīng)成立專門的授信盡職調(diào)查小組，每組至少3人，其中二級分行盡職調(diào)查小組組長應(yīng)由與授信業(yè)務(wù)經(jīng)營主責(zé)任人至少同等級（崗位等級）的人員擔(dān)任。盡職調(diào)查人員可由風(fēng)險(xiǎn)、審批、審計(jì)部門、監(jiān)察等部門相關(guān)崗位人員組成，盡職調(diào)查人員的組成應(yīng)堅(jiān)持回避的原則，確保盡職調(diào)查工作客觀、公正。在開展調(diào)查前應(yīng)組織必要的培訓(xùn)。七、時(shí)間進(jìn)度安排 （一）3月底之前，省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部下發(fā)盡職調(diào)查報(bào)告的參考文本；（二）4月15日之前完成對年末五級分類結(jié)果為可疑類，暫緩進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的授信業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作；（三）6月底之前完成對年末五級分類結(jié)果為次級類（不包含移交保全部門符合責(zé)任認(rèn)定條件的項(xiàng)目）授信業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作；（四）9月底之前完成對年末有余額的借新還舊類授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作；八、其他（一）各二級分行應(yīng)對符合盡職調(diào)查范圍的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行初步篩選，需省分行直接組織開展盡職調(diào)查