財(cái)務(wù)安全管理規(guī)定

1、財(cái) 務(wù) 安 全 管 理 規(guī) 定一、釋義為了加強(qiáng)安全管理，消除安全隱患，維護(hù)正常的工作秩 序，保證公司資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)安全。具體主要包括資金安全，財(cái) 務(wù)票證安全，以及財(cái)務(wù)人員人身安全。規(guī)定中所稱資金，是 指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其 形態(tài)和用途不同可分為庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資 金。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動(dòng)性強(qiáng)，是企業(yè)的重要支 付手段和流通手段，因而是流動(dòng)資產(chǎn)的審查重點(diǎn)，也是企業(yè) 安全管理中的重點(diǎn)部分。本規(guī)定中所稱票證，是指具有一定格式、載有一定金額， 以支付或收款為基本效能的有價(jià)證券或憑證。主要包括支 票、匯票、本票等銀行票據(jù)以及發(fā)票、收據(jù)等各類收付款憑 證。二、安

2、全管理措施1、設(shè)備設(shè)施管理(1) 安裝防盜門窗，使用檢驗(yàn)合格的保險(xiǎn)柜，做到撬 不開(kāi)，搬不走。離開(kāi)處室前必須鎖好保險(xiǎn)柜， 關(guān)好防盜門窗， 保險(xiǎn)柜鑰匙必須專人保管，不得外借或由他人暫時(shí)代為保 管。(2) 配備消防器材。固定消防器材存放位置，任何人 不得擅自挪動(dòng)或損壞消防器材。消防器材要專人管理，定期 查驗(yàn)，保證處于完好狀態(tài)。（3）辦公室內(nèi)禁止存放易燃易爆品，嚴(yán)禁明火。（4）除與財(cái)務(wù)部門聯(lián)系工作外，其他人員無(wú)特殊原因 禁止在財(cái)務(wù)處室逗留，尤其是陌生人更要說(shuō)明原因方可進(jìn)入 財(cái)務(wù)部門辦公室。（5）工作完畢即關(guān)閉計(jì)算機(jī)，離開(kāi)房間隨手關(guān)燈，切 斷電源。2、人員組織管理（1）嚴(yán)格遵循不相容崗位分離原則。審批財(cái)

3、務(wù)開(kāi)支人 員不得同時(shí)擔(dān)任出納員職務(wù)，出納員不得兼管收入、債務(wù)、 債券、費(fèi)用等賬簿登記工作，出納員不得監(jiān)管稽核及檔案保 管工作。（2）財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)指派專人分開(kāi)管理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 保管財(cái)務(wù)專用 印章，出納員保管法人印章。財(cái)務(wù)印章不準(zhǔn) 外借，保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用保管， 特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意。財(cái)務(wù)印章必須安全存放，作到 人走章走，隨用隨鎖”，財(cái)務(wù)專用印章或法人印章 必須放入保險(xiǎn)柜保管。（3）網(wǎng)上銀行劃款必須劃分付款提交、付款審核二個(gè) 權(quán)限。網(wǎng)銀U盾必須由會(huì)計(jì)、出納分離保管，分別使用，不 能相互泄露密碼或托他人使用。（4）財(cái)務(wù)人員辦理支票，轉(zhuǎn)賬，提取及送存大額現(xiàn)金。 單位

4、應(yīng)安排車輛或隨從人員，不得單人行動(dòng)，且支票和印章 不得同時(shí)攜帶。（5）財(cái)務(wù)人員要時(shí)刻警惕，不僅要堅(jiān)守原則維護(hù)財(cái)務(wù) 安全，更要維護(hù)自身安全。在外出辦理業(yè)務(wù)或平時(shí)工作中， 如有威脅自身人身安全事件發(fā)生，應(yīng)立即通知單位保衛(wèi)部門 或撥打報(bào)警電話。3、完善制度管理（1）認(rèn)真執(zhí)行已下發(fā)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，規(guī)范管理流程， 保障資金及財(cái)務(wù)票證安全。（2）每月末進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并如實(shí)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。（3）制定票證管理規(guī)定，規(guī)范票證使用及保管。（4）制定印章管理規(guī)定，嚴(yán)格遵循規(guī)定使用財(cái)務(wù)印章， 防范各類可能風(fēng)險(xiǎn)。三、資金及票證管理人員義務(wù)1、資金管理人員義務(wù)（1）資金管理人員首先要提高安全意識(shí)，防范各類風(fēng) 險(xiǎn)。（2）保

5、管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及 其他證卷，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整 無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必 須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保 險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。（3）嚴(yán)格遵循現(xiàn)金收付程序，經(jīng)審核無(wú)誤后方可付款。收付款完成后，要在收、付款憑證上蓋章并加蓋“收訖”或“付 訖”戳記。（4）認(rèn)真保管財(cái)務(wù)印章，做到用完即鎖，不隨處亂放， 更不得出借他人。2、票證管理人員義務(wù)（1）負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買、印制、核繳工作；并建立各種 發(fā)票購(gòu)、領(lǐng)、存明細(xì)臺(tái)帳，確保發(fā)票管理安全。（2）負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)，正確選擇發(fā)票種類，開(kāi) 具公司

6、對(duì)外銷售及提供勞務(wù)的票據(jù)；負(fù)責(zé)建立開(kāi)出對(duì)外結(jié)算 票證臺(tái)帳登記工作，對(duì)所開(kāi)出票證的真實(shí)性、完整性、正確 性負(fù)責(zé)，對(duì)不符合票證管理的開(kāi)票要求有權(quán)拒絕。（3）對(duì)自制和外來(lái)發(fā)票內(nèi)容合法性、完整性、真實(shí)性 進(jìn)行檢查和監(jiān)督。（4）在取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)對(duì)取得的外來(lái)發(fā)票的合法性、 正確性、真實(shí)性、結(jié)算價(jià)格等內(nèi)容認(rèn)真作好審核工作，并與 實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，若取得發(fā)票不符合規(guī)定，財(cái) 務(wù)部門不予辦理結(jié)算，由受票人負(fù)責(zé)及時(shí)到出票單位調(diào)換。（5）保管好其它財(cái)務(wù)票據(jù)，定期檢查核實(shí)，做到及時(shí) 查漏補(bǔ)缺。（6）財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管稅控盤等開(kāi)票資料，不得丟 失、損壞，且不得交他人隨意使用或帶走，必須由財(cái)務(wù)人員 專人保管和使用。由于常有用戶遺失開(kāi)機(jī)口令、開(kāi)票員密碼 的情況，應(yīng)將稅控機(jī)有關(guān)密碼、口令記好，并妥善保管。四、安全事件獎(jiǎng)罰規(guī)定為完善公司財(cái)務(wù)管理，保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，有效提高財(cái) 務(wù)部門工作效率，防范不必要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資金及票證管 理人員實(shí)行安全事件獎(jiǎng)懲措施。具體措施如下：1、出納人員及票證管理人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)管理規(guī)定， 履行自身義務(wù)，規(guī)定時(shí)間內(nèi)未發(fā)生任何安全事件者，可在部 門內(nèi)部按實(shí)際情況進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，或上報(bào)公司由公司決定獎(jiǎng)勵(lì)方 式。2、出納人員如未按財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行實(shí)際操作，造成 公司資金流失難以追回者，責(zé)任人應(yīng)如實(shí)如數(shù)賠償，并計(jì)入 年度考核。3、出納人員如未按規(guī)定保管財(cái)務(wù)印鑒，致使印章丟失， 應(yīng)及時(shí)實(shí)