企業(yè)所得稅年度申報表(A類)

1、納稅人識別號：金額單位：元（列至角分）2017年年度企業(yè)所得稅申報表稅款所屬期間：年月 日至年 月 日納稅人名稱：行次項目金額1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3營業(yè)稅金及附加4銷售費用5管理費用6財務費用7資產(chǎn)減值損失8力廿：公允價值變動收益9投資收益10二、營業(yè)利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11力廿：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支岀利潤總額 計算13三、利潤總額（10+ 11 - 12 ）14力廿：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應納稅所得額22力口：境外應稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13

2、+ 14 15+ 22）24減：彌補以前年度虧損應納稅所 得額計算25應納稅所得額（23 24）26稅率（25%27應納所得稅額（25 X 26）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應納稅額（27 28 29）31力卩：境外所得應納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應納所得稅額（30 + 31 32）34減:本年累計實際已預繳的所得稅額35其中:匯總納稅的總機構分攤預繳的稅額36匯總納稅的總機構財政調(diào)庫預繳的稅額37匯總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預繳比例39合并納稅企業(yè)就地預繳的所得稅額應納稅額 計算40本年應補（退）的所得稅額

3、（33 34）41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額附列資料42上年度應繳未繳在本年入庫所得稅額謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例 和國家有關稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年 月日納稅人公章：會計主管：填表日期：年 月曰代理申報中介機構公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期：年 月曰主管稅務機關受理專用章：受理人：受理日期：年 月曰收入明細表填報時間：年 月 日金額單位：元(列至角分)行 次項目金 額1一、銷售(營業(yè))收入合計(2+ 13)2(一)營業(yè)收入合計(3+ 8)31.主營業(yè)務收入(4+ 5+

4、 6+ 7)4(1)銷售貨物5(2)提供勞務6(3)讓渡資產(chǎn)使用權7 1(4)建造合同82. 其他業(yè)務收入(9+ 10+ 11+ 12)9(1)材料銷售收入10(2)代購代銷手續(xù)費收入11(3)包裝物出租收入12(4)其他13 1(二)視同銷售收入(14+ 15+ 16)14(1)非貨幣性交易視同銷售收入15(2)貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售收入16 1(3)其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入(18+ 19+ 20+ 21 + 22 + 23+ 24+ 25 + 26)181.固定資產(chǎn)盤盈19 12.處置固定資產(chǎn)凈收益203.非貨幣性資產(chǎn)交易收益214.出售無形資產(chǎn)收益225.罰款凈收入236.債

5、務重組收益247.政府補助收入258.捐贈收入269.其他經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)經(jīng)辦人(簽章)企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一(2)金融企業(yè)收入明細表填報時間：年 月曰金額單位：元(列至角分)行次金額1一、營業(yè)收入(2+ 19+ 25+ 35)2(一)銀行業(yè)務收入(3+ 10 + 18)31.銀行業(yè)利息收入(4+ 5 + 6 + 7+ 8+ 9)4(1 )存放同業(yè)5(2)存放中央銀行6(3 )拆出資金7(4 )發(fā)放貸款及墊款8(5)買入返售金融資產(chǎn)9(6)其他102.銀行業(yè)手續(xù)費及傭金收入(11 + 12+ 13+ 14+ 15+ 16+ 17)11(1)結算與清算手續(xù)費12(2 )

6、代理業(yè)務手續(xù)費13(3 )信用承諾手續(xù)費及傭金14(4)銀行卡手續(xù)費15(5)顧問和咨詢費16(6)托管及其他受托業(yè)務傭金17(7)其他183、其他業(yè)務收入19(二)保險業(yè)務收入(20 + 24)201.已賺保費(21-22 23)21保費收入22減：分出保費23提取未到期責任準備金242.其他業(yè)務收入25(三)證券業(yè)務收入(26 + 33 + 34)261.手續(xù)費及傭金收入(27 + 28+ 29 + 30 + 31 + 32)27(1)證券承銷業(yè)務收入28(2)證券經(jīng)紀業(yè)務收入29(3)受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務收入30(4 )代理兌付證券業(yè)務收入31(5)代理保管證券業(yè)務收入32(6)其他33

7、2.利息凈收入343.其他業(yè)務收入35(四)其他金融業(yè)務收入(36 + 37)361.業(yè)務收入372.其他業(yè)務收入38二、視同銷售收入(39 + 40+ 41)391.非貨幣性資產(chǎn)交換402.貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售收入413.其他視同銷售收入42三、營業(yè)外收入(43 + 44 + 45 + 46 + 47 + 48)431.固疋資產(chǎn)盤盈442.處置固定資產(chǎn)凈收益453.非貨幣性資產(chǎn)交易收益464.出售無形資產(chǎn)收益475.罰款凈收入486.其他法定代表人(簽章)企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表填報時間：年 月曰金額單位：元（列至角分）行 次項目金

8、額1、收入總額（2 + 3+ .+ 9）2財政補助收入3上級補助收入4撥入?？?事業(yè)收入6經(jīng)營收入7附屬單位繳款8投資收益9其他收入10二、不征稅收入總額（11 + 12+ 13+ 14）11財政撥款12行政事業(yè)性收費13政府性基金14其他15三、應納稅收入總額（1 10）16四、應納稅收入總額占全部收入總額比重（15- 1）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人 （簽章）：附表二成本費用明細表填報時間：年 月曰金額單位：元(列至角分)行 次項目金 額1一、銷售(營業(yè))成本合計(2+ 7+ 12)2(一)主營業(yè)務成本(3+ 4+ 5+ 6)3(1)銷售貨物成本4(2)提供勞務成本5(3)讓渡資產(chǎn)使用權成本

9、6(4)建造合同成本7(二)其他業(yè)務成本(8+ 9+ 10+ 11)8(1)材料銷售成本9(2)代購代銷費用10(3)包裝物出租成本11(4)其他12(三)視同銷售成本(13+ 14+ 15)13(1)非貨幣性交易視同銷售成本14(2)貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售成本15(3)其他視同銷售成本16二、營業(yè)外支出(17+ 18+ 24)171.固疋資產(chǎn)盤虧182.處置固定資產(chǎn)凈損失193.出售無形資產(chǎn)損失204.債務重組損失215.罰款支出226.非常損失237. 捐贈支出248. 其他25三、期間費用(26 + 27+ 28)261.銷售(營業(yè))費用272.管理費用283.財務費用經(jīng)辦人(簽章)：

10、法定代表人(簽章)經(jīng)辦人(簽章)法定代表人(簽章)企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二(2)金融企業(yè)成本費用明細表填報時間：年 月曰金額單位：元(列至角分)行次i額1一、營業(yè)成本(2 +17 + 31 + 38)2(一)銀行業(yè)務成本(3+ 11 + 15 + 16)3銀行利息支出(4 + 5+ 10)4(1 )同業(yè)存放5(2)向中央銀行借款6(3 )拆入資金7(4 )吸收存款8(5)賣岀回購金融資產(chǎn)9(6 )發(fā)行債券10(7)其他112.銀行手續(xù)費及傭金支出(12+ 13+ 14)12(1)手續(xù)費支岀13(2)傭金支岀14(3)其他153.業(yè)務及管理費164.其他業(yè)務成本17(二)保險業(yè)務支出(18

11、 + 30)181. 業(yè)務支出(19+ 20- 21 + 22- 23+24+25+26+ 27- 28+ 29)19(1)退保金20(2 )賠付支岀21減：攤回賠付支岀22(3)提取保險責任準備金23減：攤回保險責任準備金24(4)保單紅利支岀25(5 )分保費用26(6)手續(xù)費及傭金支岀27(7)業(yè)務及管理費28減：攤回分保費用29(8)其他302. 其他業(yè)務成本31(三)證券業(yè)務支出(32+ 36 + 37)321.證券手續(xù)費支出(33 +34 + 35)33(1)證券經(jīng)紀業(yè)務支岀34(2)傭金35(3)其他362.業(yè)務及管理費373.其他業(yè)務成本38(四)其他金融業(yè)務支岀(39 + 4

12、0)391.業(yè)務支岀402. 其他業(yè)務成本41二、視同銷售應確認成本(42+43+ 44)421.非貨幣性資產(chǎn)交換成本432.貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售成本443.其他視同銷售成本45三、營業(yè)外支出(46+47+48+49+ 50)461.固定資產(chǎn)盤虧472.處置固定資產(chǎn)凈損失483.非貨幣性資產(chǎn)交易損失494.出售無形資產(chǎn)損失505.其他企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二（3）事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細表填報時間：年 月曰金額單位：元（列至角分）行 次項目金額1 1、支出總額（2 + 3+ 10）2撥出經(jīng)費3上繳上級支出4 1撥出?？??？钪С?事業(yè)支出7 1經(jīng)營支出8對附屬單位補

13、助9結轉(zhuǎn)自籌基建10其他支出11二、不準扣除的支出總額（12+13）12（1）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項目金額13（2）按分攤比例計算的支出項目金額14三、準予扣除的支出總額（1-11）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納稅調(diào)整項目明細表填報時間：年 月 日金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額次項目1234一、收入類調(diào)整項目（2+3+19）*21 視同銷售收入（填寫附表一）*#32接受捐贈收入*43.不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓*54.未按權責發(fā)生制原則確認的收入*65 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本

14、調(diào)整確認收益*76按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益*87.特殊重組*9&一般重組*109.公允價值變動凈收益1110.確認為遞延收益的政府補助1211 境外應稅所得（填寫附表六）*1312.不允許扣除的境外投資損失*1413.不征稅收入*1514.免稅收入（填附表五）*1615.減計收入（填附表五）*1716.減、免稅項目所得（填附表五）*1817.抵扣應納稅所得額（填附表五）*1918.其他20二、扣除類調(diào)整項目（21+22+40）*211 視同銷售成本（填寫附表二）*222.工資薪金支岀233 職工福利費支岀244.職工教育經(jīng)費支岀255.工會經(jīng)費支岀266.業(yè)務招待費支岀27

15、7.廣告費和業(yè)務宣傳費支岀（填寫附表八）*28&捐贈支岀*299.利息支出*3010.住房公積金*3111.罰金、罰款和被沒收財物的損失*3212.稅收滯納金*3313.贊助支岀*3414.各類基本社會保障性繳款3515.補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險3616.與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用*3717 與取得收入無關的支出*3818.不征稅收入用于支出所形成的費用*3919.加計扣除（填附表五）*4020.其他41三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（42+43+48）*421 財產(chǎn)損失432.固定資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*443.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*454.長期待攤費用的攤銷（填寫附表九）*

16、465.無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九）*476.投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（填寫附表十一）*487、油汽勘探投資（填寫附表九）*498、油汽開發(fā)投資（填寫附表九）*509.其他51四、準備金調(diào)整項目（填寫附表十）*52五、房地產(chǎn)企業(yè)預售收入計算的預計利潤*53六、特別納稅調(diào)整應稅所得*54七、其他*55合計(1+20+41+51+52+53+54)*注：1、標有*的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列 ，標有#的行次為除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列2、沒有標注的行次，無論執(zhí)行何種會計核算辦法，有差異就填報相應行次，填*號不可填列企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納稅調(diào)整項目明細表填報時間：年 月 日金額單位：元（列

17、至角分）經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）3、有二級附表的項目只填調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四金額單位：元（列至角分）企業(yè)所得稅彌補虧損明細表 填報時間：年 月曰以前年度虧損彌補額本年度實 際彌補的 以前年度 虧損額可結轉(zhuǎn)以后 年度彌補的 虧損額年度盈利額 或虧損 額合并分 立企業(yè) 轉(zhuǎn)入可 彌補虧 損額當年可 彌補的 所得額前四年 度前三年度前二年度前一年度合計行次項目1234=2+356789=5+6+7+810=4-9r 11=9-101第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可結轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計經(jīng)辦人（簽章）:法定代

18、表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表填報時間：年 月 日金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）行次項目金額1一、免稅收入（2+3+4+ 5）21 、國債利息收入32 、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益43 、符合條件的非營利組織的收入54 、其他6二、減計收入（7 + 8）71 、企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入82 、其他9三、加計扣除額合計（10+11+ 12+ 13）101 、開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用112 、安置殘疾人員所支付的工資123 、國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資13

19、4 、其他14四、減免所得額合計（15+ 25+29+ 30+ 31 + 32）15（一）免稅所得（16+17+ 24）161、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植172、農(nóng)作物新品種的選育183、中藥材的種植194、林木的培育和種植205、牲畜、家禽的飼養(yǎng)216、林產(chǎn)品的采集227 、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務業(yè)項目238 、遠洋捕撈249 、其他25（二）減稅所得（26+27 + 28）261、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植272、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖283 、其他29（三）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營

20、的所得30（四）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得31（五）符合條件的技術轉(zhuǎn)讓所得32（六）其他33五、減免稅合計（34 + 35+ 36+ 37 + 38）34（一）符合條件的小型微利企業(yè)35（二）國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)36（三）民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37（四）過渡期稅收優(yōu)惠38（五）其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額40七、抵免所得稅額合計（41+ 42+43 + 44）41（一）企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設備的投資額抵免的稅額42（二）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設備的投資額抵免的稅額43（三）企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設備的投資額抵免的

21、稅額44（四）其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)（全年平均人數(shù)）46資產(chǎn)總額（全年平均數(shù)）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表填報時間：年 月 日金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）47所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六境外所得稅抵免計算明細表填報時間：年 月曰金額單位：元（列至角分）抵免 方 式國家 或地區(qū)境 外 所 得境外所得換算 含稅所 得彌補 以前 年度 虧損免 稅 所 得彌補虧損前境外應稅所得額可彌 補境 內(nèi)虧 損境外應納 稅所得額稅率境外所得應納稅額境外 所得 可抵 免稅 額境外 所得 稅款 抵免 限額本年可 抵免的 境外所 得稅款未超過境外

22、所得稅款抵 免限額的余 額本年可 抵免以 前年度 所得稅 額前五年 境外所 得已繳 稅款未 抵免余 額疋率 抵 免123456( 3-4 5)78 ( 6 7)910( 8X 9)11121314(1213)15161725%25%25%直 接 抵 免25%*25%*25%*25%*間 接 抵 免*25%*合 計*經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填報時間：年 月曰金額單位：元（列至角分）期初金額期末金額賬載金額 公允價值計稅基礎賬載金額 公允價值計稅基礎納稅調(diào)整額 （納稅調(diào)減以 “”表示）行次資產(chǎn)種

23、類12341一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)21.交易性金融資產(chǎn)32.衍生金融工具43.其他以公允價值計量的金融資產(chǎn)5二、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債61.交易性金融負債72.衍生金融工具83.其他以公允價值計量的金融負債9三、投資性房地產(chǎn)10合計企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整表填報時間年 月曰金額單位：元（列至角分）行次項目金額1本年度廣告費和業(yè)務宣傳費支出2其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出（1 - 2）4本年計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的銷售（營

24、業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率（15%6本年廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額（4X 5）7本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調(diào)整額（36,本行一1-6）8本年結轉(zhuǎn)以后年度扣除額（36,本行=3 6; 36,本行=0）9加：以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結轉(zhuǎn)額11累計結轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8+ 9 10）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表填報日期：年 月 日金額單位：元（列至角分）資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收納稅調(diào)整額行次資產(chǎn)類別1234567=5-61一、固定資產(chǎn)21. 房屋建筑物32.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備43、.與生產(chǎn)經(jīng)營有關的器具工具家具54.飛機、火車、輪船以外的運輸工具65.電子設備7二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)81. 林木類92.畜類10三、長期待攤費用111.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出122.租入固疋資產(chǎn)的的改建支出133.固定資產(chǎn)大修理支出144.其他長期待攤費用15四、