成本控制管理制度

1、項目建設成本控制管理制度第一部分：總論項目建設成本是指用于工程建設項目從開始籌建的項目建議書到可行性研究、規(guī)化設計、施工、工程竣工、驗收、移交使用等工程建設的全過程的一切費用。項目建設成本的控制過程概括來說就是： 經(jīng)過科學合理地編制項目建設成本概算， 以此 作為公司確立的項目建設總成本控制目標， 將其分解為公司相關(guān)部門的責任性指標而進行考 核，通過包括招標、議標在內(nèi)的詢價形式確立甲乙方合同關(guān)系和合同條款，并把好中期付款、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)，有效地控制各子項工程造成價、材料設備供應價格以及包括行政性開支在 內(nèi)的其它費用，定期或不定期的將發(fā)生的費用支出情況統(tǒng)計分析上報。 最終目標就是將實際 發(fā)生費用嚴

2、格控制在概算目標值之內(nèi)，使項目實現(xiàn)利潤最大化。詳見流程：一、匡算1. 對公司已確定有意向開發(fā)的土地項目，公司組建跨部門項目評估、策劃小組，該小 組成員為：總經(jīng)理、畐I總經(jīng)理、工程、預算、銷售部門經(jīng)理，必要時還需土地方參加。2. 評估、策劃小組完成項目可行性分析報告提交公司討論，包括以下內(nèi)容：1）項目基本概況；2）銷售市場定位；3）規(guī)劃設計定位；4）項目成本分析；5）項目收益分析。其中：預算部匡算項目成本并負責完成項目可行性經(jīng)濟分析報告。二、估算作為項目可行性研究一經(jīng)公司與政府部門所確立，便進入方案設計階段。依據(jù)所委托的設計院設計的并經(jīng)政府批準的設計方案，預算部門編制項目成本估算書及項目前期啟

3、動資金計劃書交公司討論。同時，要求設計院依據(jù)被公司確認的項目成本估算書進行限額設計，以防止設計階 段造成方案性成本失控。三、概算在擴初和施工圖階段，預算部要根據(jù)現(xiàn)階段的設計成果編制工程項目總成本概算交 公司討論。同時，預算部根據(jù)已經(jīng)公司確認的工程項目總成本概算分別編制項目資金使用計劃， 包括總資金使用計劃和年、季、月資金使用計劃交公司討論。四、以上各階段的工程項目成本測算工作要求公司相關(guān)性部門密切配合。第三部分指標階段預算部根據(jù)已經(jīng)公司確認的工程項目總成本概算作為工程項目總成本控制目標，編制分配至公司相關(guān)部門的為工程項目總成本指標分解體系交公司討論。其流程為:總 費 用項目建設成本銷售部預算部

4、預算部銷售費用建設單位管理費財務部融資費用財務部物業(yè)開辦費用銷售部不可預見費用預算部第四部分控制階段、工程招投標管理按工程招標程序執(zhí)行。二、合同管理1、公司合同一律要經(jīng)行政部登記，統(tǒng)一編號。2、除公司行政辦公類及特殊合同外，無論是預算部直接管理的合同還是間接管理的合 同一律要經(jīng)預算部登記備案。3、編號原則：HXC001E001費用類別號 合同編號：流水號項目名稱：4、上述合同要經(jīng)公司相關(guān)部門及各級審核。詳見北京宏旭超房地產(chǎn)開發(fā)有限公司合同審批單。三、資金計劃管理作為項目的投入資金計劃，應包括以下幾類:1、項目周期內(nèi)總資金計劃2、項目前期啟動資金計劃3、項目年度資金計劃4、項目季度資金計劃5、項

5、目月度資金計劃財務部應在規(guī)定的時間內(nèi)編制各資金計劃交公司討論。 所及的資金除行政性開支外的所有費用，包括工程、園林、策劃、開發(fā)、設計等。凡一經(jīng)公司研究確認的資金計劃原則上不允突破，遇特殊情況報公司特批四、付款管理1、公司行政辦公類及特殊付款外，無論是預算部直接管理的付款還是間接管理的付款 一律要經(jīng)預算部登記，統(tǒng)一編號。編號原則:合同付款編號：流水號費用類別號號合同流水號3、工程類付款審批程序詳見北京宏旭超房地產(chǎn)開發(fā)有限公司工程項目目請款管理辦法，其它類付款參照執(zhí)行。五、洽商變更管理六、結(jié)算管理第五部分檢驗階段檢驗階段就是將實際發(fā)生值與既定目標比較的過程。主要以報表形式來體現(xiàn)。財務部設計的表格如下：1、項目費用支出月統(tǒng)計報表：財務部在每月25日-31日將自上月25日至本月25日 發(fā)生的各期費用統(tǒng)計匯總并與指標階段所確定的月資金使用計劃進行比較。2、項目費用支出季度統(tǒng)計報表：財務部在季末將本季度發(fā)生的費用統(tǒng)計匯總并與指標階段所確定的季度資金使用計劃進行比較。3、項目費用支出年度統(tǒng)計報表：財務部在年末將本年度發(fā)生的費 用統(tǒng)計匯總并與指 標階段所確定的年資金使用計劃進行比較。4