財會稅務(wù)企業(yè)信用管理制度

1、企業(yè)信用合同管理制度為提高企業(yè)信用合同管理水平，爭創(chuàng) A AA級“重合同守信用企業(yè), 特制定如下信用合同管理制度：一、信用合同管理機(jī)構(gòu)及法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度企業(yè)設(shè)立信用合同管理機(jī)構(gòu)，由為分管負(fù)責(zé)人，組成人員有 、 等 人。一、信用合同管理機(jī)構(gòu)的職能1. 宣傳合同法律法規(guī)，培訓(xùn)信用合同管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護(hù)本 企業(yè)的合法權(quán)益。2. 制定企業(yè)信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核。3. 對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，定期對客戶的信用狀況統(tǒng)計分 析。4. 客戶授信管理：進(jìn)行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統(tǒng) 計分析。5. 應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款平均持有水平，日常

2、監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡， 隨時將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。6. 商賬處理：建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對 逾期應(yīng)收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。7. 利用征信數(shù)據(jù)庫資源，幫助銷售部門開拓市場。二、信用管理人員崗位責(zé)任制度1、法定代表人的主要職責(zé) 加強(qiáng)信用管理工作，支持信用合同管理機(jī)構(gòu)開展工作，解決信用管理 工作中的重大問題；授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同； 對企業(yè)合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲； 定期了解合同的簽訂、履行情況。2、信用合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會、案例評析會； 制定企業(yè)信用政策、

3、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核； 統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴(yán)格管理企業(yè)合同專用章的使用； 制止企業(yè)或個人利用合同進(jìn)行違法活動； 日常監(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生； 建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序； 匯總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢效勞； 協(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。3、信用合同管理員的主要職責(zé) 協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。 審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。 檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。 登記合同臺帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同 糾紛處理情況。發(fā)現(xiàn)不符和法

4、律規(guī)定的合同行為，及時向信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報 告。參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。 定期向信用合同管理負(fù)責(zé)人匯報信用管理情況。 負(fù)責(zé)客戶檔案管理與效勞。參與商賬追收。配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。4、供銷部門的主要職責(zé)依法簽訂、變更、解除本部門的合同。 嚴(yán)格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會審。 對所簽合同，認(rèn)真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。在合同履行過程中， 加強(qiáng)與其它各有關(guān)部門聯(lián)系， 發(fā)生問題及時向信用 合 同管理機(jī)構(gòu)信用合同管理員通報。本部門合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。 參加本部門合同糾紛的處理。 配合企業(yè)信用合同管理機(jī)構(gòu)做好信用合同管理工作。5、財務(wù)、技術(shù)部

5、門的主要職責(zé) 加強(qiáng)與供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。本部門合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。配合企業(yè)信用合同管理機(jī)構(gòu)做好信用合同管理工作。三、法律法規(guī)學(xué)習(xí)制度1、定期組織企業(yè)中層以上人員進(jìn)行合同法律法規(guī)學(xué)習(xí)，每季度學(xué)習(xí)方案不 少于一次，時間不少于 2 個小時。并結(jié)合黨委、政府中心工作安排學(xué)習(xí)內(nèi)容。2、企業(yè)負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人要帶頭參加法律法規(guī)學(xué)習(xí)。信用合同專 兼職管理人員需經(jīng)過合同法規(guī)培訓(xùn)和考核，取得合格證書。3、分管信用合同工作的負(fù)責(zé)人和信用合同管理有關(guān)人

6、員要定期組 織活動，結(jié)合工作中碰到的實際問題，學(xué)習(xí)新法規(guī)，解決新問題。二、法人委托書及合同專用章管理制度一“法人委托書申領(lǐng)的程序1、凡申請持證者，先由申請部門向信用合同管理機(jī)構(gòu)提出申請。2、信用合同管理機(jī)構(gòu)組織申請者參加工商部門舉辦的合同法規(guī)培訓(xùn)班。3、考試合格后，申請部門按信用合同管理機(jī)構(gòu)要求填寫“法人委托書 申請審批表，并對其工作業(yè)績進(jìn)行考核審查， 再經(jīng)企業(yè)人事部門和信用 合同 管理機(jī)構(gòu)審核后報企業(yè)法定代表人批準(zhǔn)，簽章頒發(fā)授權(quán)證書。二“法人委托書的管理1、信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)“法人委托書的申請審核、證件辦理，變 更、注銷登記和監(jiān)督檢查等管理工作。2、“法人委托書，采用由工商部門統(tǒng)一印制的“

7、法人委托書文本，在有 效期限內(nèi)可連續(xù)使用，但有效期限最長不得超過兩年。3、因特殊情況需對外簽約者，由所在部門向信用合同管理機(jī)構(gòu)提出申 請，經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)， 可辦理一事一委托的臨時 “法人委托證明；未取得“法 人委托書及“法人委托證明的其他人員一律不得對外簽訂合同。4、凡持有“法人委托書對外簽訂合同者，必須嚴(yán)格遵守企業(yè)制定的信用 合同管理規(guī)定，做好合同臺帳記錄。5、持證人必須嚴(yán)格按授權(quán)范圍和授權(quán)權(quán)限在有效期內(nèi)簽訂合同，如因超越 授權(quán)范圍和授權(quán)權(quán)限發(fā)生的糾紛，其經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任由持證人承當(dāng)。三合同專用章管理制度簽訂合同， 應(yīng)當(dāng)加蓋單位的合同專用章。 嚴(yán)禁在空白合同文本上加蓋合同專 用章。1、各有關(guān)

8、部門的合同專用章由信用合同管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一歸口管理。信用 合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)申請報告的審批、合同專用章的登記、留樣、發(fā)放和監(jiān)督 檢查等管理工作。2、合同專用章的刻制由信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。任何部門不得擅自刻 制合同專用章，凡需刻制合同專用章的部門， 必須由申請部門提出書面申請報告， 并由主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字， 同時按工作的實際需要和用途提供合同專用章刻制的數(shù) 量、要求和樣章草圖，交信用合同管理機(jī)構(gòu)審查后統(tǒng)一辦理。3、凡持有合同專用章的部門，應(yīng)做到合法使用、專人保管。如遇工作需要， 需攜帶外出，應(yīng)事先辦理借用手續(xù)，用后立即歸還。合同專用章不得代用，混用。5、凡遇合同專用章遺失，應(yīng)立即向本部門領(lǐng)導(dǎo)報告，并將

9、本部門批示意見 送信用合同管理機(jī)構(gòu)備案，在當(dāng)?shù)厥屑増蠹埳峡沁z失聲明，辦理相關(guān)證明 材料。6、凡遇合同專用章變更，需重新刻制，其申請程序與手續(xù)與新申請相同， 原合同專用章交還信用合同管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一處理。三、合同評審管理制度合同簽訂前實行評審制度。合同評審機(jī)構(gòu)設(shè)在信用合同管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部， 評審人員由信用合同管理機(jī)構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)、信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、信 用合同管理員、合同承辦人、供銷、財務(wù)部門負(fù)責(zé)組成。一、合同評審程序1、合同承辦人將合同草本及相關(guān)資料交信用合同管理員初審；2、信用合同管理員填寫合同評審表中初審記錄交信用合同管理機(jī) 構(gòu)負(fù)責(zé)人審批，簽署審批意見。3、特殊合同投資、聯(lián)營合同、涉外合同 、重

10、大合同訂立價款在 萬 元以上的合同，由信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人組織有關(guān)部門進(jìn)行會審，信用合同管理員匯總各部門會審意見后交信用 合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署意見， 并報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實施。4、信用合同管理員將合同評審表歸入該合同檔案。二、評審內(nèi)容1、嚴(yán)格審查對方當(dāng)事人的主體資格。2、嚴(yán)格審查代理人的代理身份和代理資格。3、嚴(yán)格審查對方當(dāng)事人的履約能力。4、仔細(xì)審查對方當(dāng)事人提供的有關(guān)證明資料，必要時應(yīng)到簽發(fā)部門進(jìn)行驗 證或進(jìn)行實地考察，以防對方當(dāng)事人偽造或變造證明材料。四、合同簽訂、履行、變更制度一、合同簽訂管理1、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能 力及合同可行性進(jìn)行審查，并

11、收集整理相關(guān)資料，以備合同評審機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審。2、訂立合同的主體，必須是法人或者是取得營業(yè)執(zhí)照的非法人經(jīng)濟(jì)組織。3、對外簽訂合同，應(yīng)由法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人進(jìn)行。未經(jīng) 授權(quán)，任何人不得對外簽訂合同。4、除及時清結(jié)者外，合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式，合同文本國家或省已經(jīng)發(fā)布 示范文本的，應(yīng)當(dāng)采用合同示范文本。各部門所需的合同文本由信用合同管 理員統(tǒng)一購置或定制。5、各部門的合同都應(yīng)按統(tǒng)一規(guī)那么編號。6、合同及其有關(guān)的書面材料，應(yīng)當(dāng)語言標(biāo)準(zhǔn)，字跡清晰，條款完整，內(nèi)容 具體，用語準(zhǔn)確。7、訂立依法可以設(shè)定擔(dān)?；蛘邔Ψ疆?dāng)事人的履約能力沒有把握的合同， 應(yīng)當(dāng)要求對方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定

12、金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。對方當(dāng)事人提供的保證人，必須是法律許可的具有代為清償債務(wù)能力的法 人、其他組織或者自然人。 對對方當(dāng)事人的保證人的主體資格和清償債務(wù)能力要 參照本制度的規(guī)定進(jìn)行審查。8、法定代表人或合同承辦人應(yīng)當(dāng)親自在合同文本上簽名蓋章。9、簽訂合同，應(yīng)當(dāng)加蓋單位的合同專用章。嚴(yán)禁在空白合同文本上加蓋合同專用章10、合同承辦人應(yīng)將合同的副本一份及時送交本單位財務(wù)部門備案， 作為財 務(wù)部門收付款物的依據(jù)。二、合同履約管理1、法定代表人全面負(fù)責(zé)合同的履行。合同承辦單位、部門和人員具體負(fù)責(zé) 其訂立合同的履行。2、在履行合同過程中，根據(jù)情況的變化，應(yīng)當(dāng)對對方當(dāng)事人的履行能力進(jìn) 行跟蹤調(diào)查。如發(fā)

13、現(xiàn)問題，合同承辦人要及時處理，必要時經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意， 可實地調(diào)查合同標(biāo)的情況和對方當(dāng)事人的履約能力。3、接收標(biāo)的必須經(jīng)過嚴(yán)格的驗收或商檢程序。對不符合制度的標(biāo)的應(yīng)在法 定期限內(nèi)及時提出書面異議。4、合同結(jié)算必須通過本單位財務(wù)部門進(jìn)行。對合法有效的合同，財務(wù)部門 必須在合同約定的期限內(nèi)結(jié)算。 對未經(jīng)合法授權(quán)或超權(quán)限簽訂的合同， 財務(wù)部門 有權(quán)拒絕結(jié)算。5、凡與合同有關(guān)的來往文書、電報、電傳、信函、 記錄都應(yīng)作為履約 證據(jù)留存。對我方當(dāng)事人的履約情況，除妥善保存有關(guān)收付憑證外，還要做好履約記 錄。6、信用合同管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查合同履行情況，按時間順序及時建立 合同簽訂與履行情況臺帳。三、合同的變

14、更和解除1、合同的變更與解除由合同承辦人以書面形式報合同評審機(jī)構(gòu)審核，批準(zhǔn) 后，盡快與對方簽訂變更或解除協(xié)議。2、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時，應(yīng)當(dāng)及時收集 有關(guān)證據(jù)， 并立即以書面形式通知對方當(dāng)事人， 同時積極采取補(bǔ)救措施， 減少損 失。3、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時，合同承辦人應(yīng)當(dāng)催促對方 當(dāng)事人采取有效補(bǔ)救措施， 收集、 保存對方當(dāng)事人不履行合同的有關(guān)證據(jù)， 及時 向信用合同管理機(jī)構(gòu)報告。4、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同， 應(yīng)當(dāng)及時以書面形式通知對方當(dāng)事人， 說明變更或解除合同的原因和請求對方書面答復(fù)的期限， 盡快與對方當(dāng)事人達(dá)成 變更或解除合同的協(xié)議。五

15、、企業(yè)授信評價管理制度1、信用合同管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系溝通，及時掌握客戶 的信用信息，對客戶實行分級管理，將客戶的信用等級分為A 、B、C、 D 四級，分別制訂不同信用等級所對應(yīng)的信用額度、信用期限、信用折扣。2、信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建立每位客戶包括名稱、住所、法定代表人、 注冊資金、 、信用標(biāo)準(zhǔn)對客戶資信情況進(jìn)行要求的最低標(biāo)準(zhǔn) 、信用等級 內(nèi)容的表單，并及時進(jìn)行動態(tài)更新。3、信用合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信 用審批表、 回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信函等表格； 受理客戶信用申請； 采用對客戶進(jìn)行走 訪、調(diào)查、向有關(guān)部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息， 填寫客戶

16、調(diào) 查表，對客戶進(jìn)行信用評級，確定信用等級，并及時回復(fù)客戶。4、對客戶實行跟蹤管理，補(bǔ)充客戶信用信息，每年末對客戶的信用狀況進(jìn) 行匯總分析， 形成書面的年審評價報告， 并根據(jù)年審報告及時調(diào)整客戶信用等級 與授信額度。5、對延遲付清款物的客戶，視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理；對惡意 拖欠款物的客戶授信額度為 0，要求采用即時清結(jié)的方式或列入黑名單，拒絕業(yè) 務(wù)往來。6、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時收集客戶信息并向信用合同管理機(jī)構(gòu)反應(yīng)；信用 合同管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期將客戶信用狀況評價結(jié)果反應(yīng)公司各相關(guān)部門。六、應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度1、建立應(yīng)收賬款賬目，明確應(yīng)收貨款，分期應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、 期限、應(yīng)付款

17、人等內(nèi)容。2、建立應(yīng)收賬款賬齡分析分級表，將應(yīng)收賬款按賬齡分為合同期內(nèi)、進(jìn)入 預(yù)警期內(nèi)、到期、逾期、進(jìn)入最后通牒期，進(jìn)入專業(yè)追賬期、付諸法律期和壞賬 期八級，制訂相應(yīng)的催收措施。3、對應(yīng)收賬款加強(qiáng)日常監(jiān)督，根據(jù)實際情況每周或每月打印出會計賬上全 部接近到期的應(yīng)收賬款記錄進(jìn)行分析和診斷，對每筆賬款作出處理意見。4、制訂商賬逾期應(yīng)收賬款追收方法，培訓(xùn)催收、追收人員。5、設(shè)計商賬追收工作流程，包括內(nèi)勤提示、外勤催收、委托專業(yè)信用管理 公司追收、法律訴訟。七、失信違法行為追究制度1、對方發(fā)生失信違法行為，可采取以下措施：取消賒銷條件；停止供貨；取消供貨資格； 訴諸法律。2、本企業(yè)發(fā)生失信違法行為的可能

18、表現(xiàn)形式與糾正措施： 表現(xiàn)形式：個人擅自以企業(yè)名義對外簽訂合同并違約或騙取款物； 產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)；拖欠貨款；其他。糾正措施：及時書面告知對方，說明原由；依法賠償對方損失；撤消過錯當(dāng) 事人的職務(wù)、開除直至依法追究其法律責(zé)任。3、合同糾紛處理 發(fā)生合同糾紛，合同承辦部門、人員應(yīng)立即報告分管領(lǐng)導(dǎo)或法定代表人， 并通報信用合同管理機(jī)構(gòu)，提供材料。為解決合同糾紛所采取的措施，必須在法定的訴訟時效內(nèi)進(jìn)行。 合同糾紛發(fā)生后，可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決。合同 承辦部門、人員應(yīng)配合好信用合同管理機(jī)構(gòu)參加仲裁或訴訟。發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動時，應(yīng)當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé) 人報告并向公安機(jī)關(guān)報案。合同發(fā)生糾紛后，需要委托代理人參加仲裁或訴訟活動的，應(yīng)當(dāng)及時委 托有資質(zhì)的代理人參與處理糾紛。解決合同糾紛的申請書、起訴書、辯論書、協(xié)議書、調(diào)解書、仲裁書、 裁定書、 判決書的副本或正本復(fù)印件， 自發(fā)出或收到之日起十日內(nèi)， 由承辦人送 交信用合同管理機(jī)構(gòu)備案。在處理合同糾紛過程中，對于可能因?qū)Ψ疆?dāng)事人的行為或者其他原因， 使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案