費(fèi)用管理規(guī)定課案

1、XXXX電子科技有限公司費(fèi)用管理規(guī)定二O六年九月一日、總則XXXx電子科技有限公司費(fèi)用管理規(guī)定內(nèi)部資料注意保密1.1制定費(fèi)用管理規(guī)定的目的是通過(guò)規(guī)范費(fèi)用管理，強(qiáng)化過(guò)程控制，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，提高營(yíng) 運(yùn)效益。1.2本規(guī)定適用于公司全體員工，職工薪酬及不可控費(fèi)用不屬于本規(guī)定管理范疇。1.3費(fèi)用預(yù)算與分解1.3.1公司財(cái)務(wù)主管部門(mén)牽頭制定年度費(fèi)用預(yù)算對(duì)費(fèi)用進(jìn)行管理。將年度明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目分解 到各歸口管理部門(mén)和使用部門(mén)，落實(shí)責(zé)任人，充分發(fā)揮各歸口管理部門(mén)的管理職能，調(diào)動(dòng)各 使用部門(mén)的積極性。1.3.2費(fèi)用按習(xí)性分為固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用：固定費(fèi)用預(yù)算的重點(diǎn)是額度控制；變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算 重點(diǎn)是費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)控制。1.

2、4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.4.1所有費(fèi)用原則上在當(dāng)月應(yīng)報(bào)銷(xiāo)完畢，特殊情況下可延遲到下月報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)三個(gè)月仍未 報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用不得再報(bào)銷(xiāo)，如因領(lǐng)導(dǎo)原因未批準(zhǔn)備的除外。1.4.2為了真實(shí)反映費(fèi)用使用情況，各項(xiàng)費(fèi)用的使用、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)建立相關(guān)明細(xì)臺(tái)帳。1.5費(fèi)用通報(bào)1.5.1公司財(cái)務(wù)主管部門(mén)每月將對(duì)費(fèi)用的開(kāi)支情況、累計(jì)費(fèi)用開(kāi)支情況、節(jié)約或超支情況、獎(jiǎng) 懲情況進(jìn)行通報(bào)。1.5.2公司財(cái)務(wù)主管部門(mén)于每月定時(shí)出具相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表。二、職責(zé)2.1財(cái)務(wù)主管部門(mén)的費(fèi)用管理職責(zé)：負(fù)責(zé)制定公司費(fèi)用管理制度，檢查該制度的執(zhí)行情況，有 權(quán)就不按制度報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的行為向員工提出整改要求，并應(yīng)及時(shí)對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行反饋。2.2財(cái)務(wù)主管的費(fèi)用管理職責(zé)：主要檢

3、查各項(xiàng)報(bào)賬的手續(xù)是否已簽字完畢，表單填列的是否符 合規(guī)定，特殊費(fèi)用的手續(xù)是否經(jīng)總經(jīng)理審批，對(duì)其手續(xù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。2.3報(bào)帳會(huì)計(jì)的費(fèi)用管理職責(zé)：進(jìn)行審核，主要對(duì)出差報(bào)賬的票據(jù)金額進(jìn)行檢查復(fù)核，發(fā)票是 否真實(shí)，有無(wú)連號(hào)情況、信息平臺(tái)的打印件是否附在旅差費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)表后、出差申請(qǐng)單手續(xù)是否完畢、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等。三、具體費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)3.1差旅費(fèi)3.1.1差旅費(fèi)是指公司員工因工作需要到外地出差發(fā)生的交通、住宿費(fèi)和生活補(bǔ)助等費(fèi)用。3.1.2除總經(jīng)理以外的出差人員應(yīng)在出差前應(yīng)向總經(jīng)理進(jìn)行申報(bào)，并到綜合部進(jìn)行登記。3.1.3出差人要嚴(yán)格按照差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)使用差旅費(fèi)，盡可能減少公司開(kāi)支。3.1.4出差

4、規(guī)定：總經(jīng)理：一般乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)軟、硬臥。副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理及以下人員：原則上不許乘坐飛機(jī)，因公務(wù)緊急或特殊情況，出差 人員需事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。火車(chē)行程在10小時(shí)（含10小時(shí)）以上的，可以乘坐火車(chē)硬臥；行程在 10小時(shí)內(nèi)的， 乘坐火車(chē)硬座。出差人員按級(jí)別在標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)， 超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)，同性?xún)扇艘陨铣霾?必須合并住宿?？偨?jīng)理按實(shí)際發(fā)生的出租費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理及以下人員出差原則上不 予報(bào)銷(xiāo)出租費(fèi)用，因特殊情況確需乘坐出租車(chē)的，須事前申請(qǐng)予以報(bào)銷(xiāo)。3.1.5差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定交通費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附正規(guī)車(chē)票?；锸迟M(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不附

5、發(fā)票，按實(shí)際天數(shù)補(bǔ)貼，第一天和最后一天減半。住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供相應(yīng)的正規(guī)住宿發(fā)票。打的費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供正規(guī)車(chē)票。在出差期間發(fā)生需要業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，按招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定執(zhí)行。發(fā)生的費(fèi)用低于標(biāo)準(zhǔn)的據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；高于標(biāo)準(zhǔn)的，超支部分自行承擔(dān)。出差人實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理同意后可以據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。未經(jīng)批準(zhǔn)的出差，公司不予報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。所有出差人員必須在回公司后1個(gè)工作日內(nèi)銷(xiāo)差，7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢。帶車(chē)出差人員，可以報(bào)銷(xiāo)加油費(fèi)用、路橋費(fèi)用、停車(chē)費(fèi)用等，加油費(fèi)應(yīng)根據(jù)車(chē)輛 加油數(shù)量記錄表登記的里程數(shù)、加油量、加油金額計(jì)算。3.1.6市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定公司員工在本市內(nèi)公

6、出辦事，無(wú)需或沒(méi)有派車(chē)者，可乘坐公共汽車(chē)、地鐵，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)， 無(wú)特殊情況下不允許報(bào)銷(xiāo)打的費(fèi)。因業(yè)務(wù)接待需要，或時(shí)間緊急，或攜帶重要資料和物品而無(wú)車(chē)可派的， 可自覺(jué)從嚴(yán)控制 乘坐的士。使用公司統(tǒng)一充值的公交地鐵卡出行的不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。3.1.7出差領(lǐng)備用金規(guī)定：出差人員出差前需借領(lǐng)備用金的， 必須將前次出差的費(fèi)用報(bào)完而且 備用金余額不夠本次出差費(fèi)用的，方可填寫(xiě)借款單，并按程序進(jìn)行批領(lǐng)。3.1.8差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表。3.2招待費(fèi)3.2.1招待費(fèi)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)管理，歸口管理部門(mén)為公司綜合部。3.2.2任何招待事項(xiàng)發(fā)生前必須履行事先審批程序。由經(jīng)辦人員填寫(xiě)招待申請(qǐng)單 ，報(bào)所在 部門(mén)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，后到綜

7、合部登記備案。特殊情況下可以先口頭申報(bào)，招待完畢后補(bǔ)辦。3.2.3招待事項(xiàng)經(jīng)辦人要根據(jù)來(lái)賓人數(shù)、級(jí)別和重要度確定招待檔次，嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，實(shí) 行“對(duì)口接待”，陪客人員必須為工作、業(yè)務(wù)相關(guān)人員，參陪人員由主陪確定，陪客人數(shù)原則 不超過(guò)3人。3.2.4公司根據(jù)招待需要儲(chǔ)備招待用酒和招待用煙，以減少費(fèi)用支出。3.2.5所有招待費(fèi)用、內(nèi)部聚餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)均須附正規(guī)發(fā)票和經(jīng)核批的招待情況說(shuō)明單，按財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程執(zhí)行。3.3通訊費(fèi)3.3.1通訊費(fèi)包括電信網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)、員工手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼和其它相關(guān)通訊費(fèi)用3.3.2報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：電信網(wǎng)絡(luò)費(fèi)和固定電話(huà)費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)；員工手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，見(jiàn)附表。3.3.3通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流

8、程每月初由綜合部根據(jù)運(yùn)營(yíng)商提供的費(fèi)用清單和發(fā)票進(jìn)行按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。每月10日前由綜合部按標(biāo)準(zhǔn)出具員工的手機(jī)費(fèi)通訊補(bǔ)貼表報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在員工當(dāng)月工資進(jìn)行發(fā)放。3.4汽車(chē)費(fèi)3.4.1汽車(chē)費(fèi)指因使用公司所屬各種機(jī)動(dòng)車(chē)輛（汽車(chē)、轎車(chē)）所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用支出，包括油 料費(fèi)、修理費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、年審費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅、養(yǎng)路費(fèi)等。3.4.2公車(chē)發(fā)生的費(fèi)用根據(jù)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。3.5會(huì)議費(fèi)3.5.1會(huì)議費(fèi)指公司召開(kāi)董事會(huì)、股東會(huì)、等所組織會(huì)議的參會(huì)費(fèi)用。公司召開(kāi)董事會(huì)、股東會(huì)所需經(jīng)費(fèi)，在董事會(huì)費(fèi)中列3.5.2參加行業(yè)協(xié)會(huì)、政府等所組織會(huì)議，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，按照會(huì)議通知繳納會(huì)議費(fèi)。會(huì) 議提供食宿的，按會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)

9、報(bào)銷(xiāo)，并不再報(bào)銷(xiāo)生活補(bǔ)貼。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)將會(huì)議通知、會(huì)議紀(jì)要 及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)作為附件，連同發(fā)票等有效票據(jù)一并提交。3.6辦公費(fèi)3.6.1辦公用品包括日常辦公文具、控制辦公文具、辦公用具等，綜合部負(fù)責(zé)公司辦公用品的歸口管理。362辦公用品的采購(gòu)按公司物資采購(gòu)流程辦理。363綜合部根據(jù)各部門(mén)的需求配置、發(fā)放辦公用品。辦公用品發(fā)放后，應(yīng)按部門(mén)、個(gè)人建立辦公用品領(lǐng)用臺(tái)賬（一次性消耗品除外）。凡調(diào)出或離職人員在辦理離職或交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)將所領(lǐng)用的辦公用品（一次性消耗品除外）如數(shù)歸還。有缺失的應(yīng)照價(jià)賠償，否則不予辦理有關(guān)手續(xù)。364各部門(mén)要控制和合理使用辦公用品，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象，對(duì)于公司內(nèi)部文件資料，提倡使 用二

10、手紙（機(jī)密文件除外）。公司所有員工應(yīng)當(dāng)愛(ài)護(hù)辦公用品，公司根據(jù)辦公用品使用人追究 損壞賠償責(zé)任。3.7福利費(fèi)3.7.1福利費(fèi)主要用于解決員工及其供養(yǎng)直系親屬日常因生、老、病、死，婚、嫁祝賀及其 他專(zhuān)項(xiàng)列支費(fèi)用。公司按實(shí)際發(fā)生支付日常福利費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)福利費(fèi)。3.7.2福利費(fèi)報(bào) 薪酬管理規(guī)定 確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo),原則上要附票報(bào)銷(xiāo)。3.8其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)3.8.1其他費(fèi)用主要包括中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、招聘費(fèi)、圖書(shū)資料費(fèi)、專(zhuān)利及維護(hù)費(fèi) 、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等。3.8.2其他費(fèi)用使用的原則：所有其他費(fèi)用必須事前申請(qǐng)，先申請(qǐng)后使用，一事一申請(qǐng)，3.8.3其他費(fèi)用使用申請(qǐng)的流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用其他費(fèi)用申請(qǐng)單 ，經(jīng)所在部門(mén)

11、和總經(jīng)理 審批后方可使用。遇到會(huì)影響正常生產(chǎn)等特殊情況下， 不能及時(shí)填單的，必須先用電話(huà)等臨時(shí) 方式請(qǐng)示，事后在2個(gè)工作日內(nèi)按流程補(bǔ)單申請(qǐng)。3.8.4其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)入賬的規(guī)定：其他費(fèi)用中凡有實(shí)物的必須辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單是報(bào)銷(xiāo)入賬的依據(jù)之一。其他費(fèi)用也必須及時(shí)取得相關(guān)增值稅發(fā)票， 無(wú)增值稅發(fā)票的要說(shuō)明情況，并在費(fèi)用使用時(shí)將 相關(guān)稅款損失在價(jià)格中扣回；每次金額在200元以下，可以不開(kāi)增值稅票，但必須是國(guó)家規(guī)定 的普通發(fā)票。其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)入賬的附件：國(guó)家規(guī)定的發(fā)票、申請(qǐng)單或相應(yīng)的新件入庫(kù)單、舊件報(bào)廢入庫(kù)單 等，粘貼整齊，缺一不可。固定資產(chǎn)增加的，入賬報(bào)銷(xiāo)時(shí)也必須提供固定資產(chǎn)移交表、工程決算書(shū)及相關(guān)原始

12、附件。報(bào)銷(xiāo)辦公用品、書(shū)籍資料、低值易耗品等實(shí)形費(fèi)用的，必須有領(lǐng)用人簽收和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確 認(rèn)，以便費(fèi)用劃分，方可報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)零星材料及委外加工費(fèi)應(yīng)及時(shí)取得相關(guān)增值稅發(fā)票，無(wú)增值稅發(fā)票的要說(shuō)明情況，供應(yīng) 商需補(bǔ)交我公司損失稅款，報(bào)銷(xiāo)時(shí)所附發(fā)票與商品入庫(kù)單內(nèi)容必須一致，包括單位名稱(chēng)、金 額、采購(gòu)項(xiàng)目等，并附于“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后，粘貼整齊，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。四、發(fā)票管理與單據(jù)使用4.1發(fā)票取得規(guī)定4.1.2經(jīng)辦人員須及時(shí)取得合法、合規(guī)和金額正確的發(fā)票，否則審核人員有權(quán)退票或核減該部 分費(fèi)用，出現(xiàn)下列一種或多種情況的票據(jù)均系無(wú)效票據(jù)：非稅局認(rèn)定的虛假發(fā)票，審核人員發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票予以沒(méi)收并作登記備案

13、；發(fā)票未在正確的位置準(zhǔn)確填寫(xiě)公司全稱(chēng)；發(fā)票被涂改或字跡模糊；大頭小尾的陰陽(yáng)票據(jù)；未加蓋“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”；出票單位地址和出差地不一致；發(fā)票日期和出差日期不匹配；發(fā)票單位、付款單位及合同單位不一致。4.1.2因加工、修理修配、購(gòu)買(mǎi)增值稅應(yīng)稅貨物而發(fā)生的費(fèi)用， 必須取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，否 則審核部門(mén)人員有權(quán)退票，專(zhuān)用發(fā)票除注意上述各條外，還應(yīng)注意：專(zhuān)用發(fā)票所有項(xiàng)目填寫(xiě)準(zhǔn)確、齊全，“公司名稱(chēng)、稅號(hào)、賬號(hào)、地址”等欄目務(wù)必完全符合 公司財(cái)務(wù)部提供的開(kāi)票信息；專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不得粘貼，不得簽字，不得折疊；采購(gòu)物資取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須辦理入庫(kù)手續(xù)，否則拒收或退回，因此造成逾期不能抵 扣的由經(jīng)

14、辦人自行負(fù)責(zé)；匯總開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須附有一式二份、填寫(xiě)齊全并蓋有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”或“財(cái) 務(wù)專(zhuān)用章”的銷(xiāo)貨清單，清單匯總金額與發(fā)票金額一致；運(yùn)費(fèi)發(fā)票的托運(yùn)單位、收貨單位、發(fā)貨地及收貨地填寫(xiě)完整。4.2票據(jù)粘貼票據(jù)粘貼應(yīng)上對(duì)齊和左對(duì)齊，粘貼順序?yàn)樽宰笙蛴?，超過(guò)粘貼單部分應(yīng)沿右邊和下邊向內(nèi)折 疊，使之整齊、美觀。發(fā)票粘貼僅能使用膠水，禁用訂書(shū)針，粘貼后所有票據(jù)號(hào)碼及稅務(wù)章要求保留齊全、清晰可 辯。不得使用碳化傳真件作為報(bào)銷(xiāo)附件，不得使用圓珠筆、鉛筆、彩筆填寫(xiě)。票據(jù)分類(lèi)粘貼，如車(chē)票、住宿票、復(fù)印、郵費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、油費(fèi)、通行費(fèi)、修理費(fèi)、招 待費(fèi)、辦公費(fèi)、水電氣、房租等類(lèi)別，否則一律退回。粘貼

15、后須寫(xiě)明經(jīng)辦人、票據(jù)張數(shù)、總金額，并注明原由、證明人等。車(chē)船及飛機(jī)費(fèi)的票據(jù)必須一個(gè)起訖的票據(jù)貼在一起，往返分開(kāi)貼。4.3報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用公司統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單格式，此單由當(dāng)事人根據(jù)業(yè)務(wù)需要提前填寫(xiě)， 經(jīng)審批后方可在限額 內(nèi)使用，該單用于招待費(fèi)用批示、臨時(shí)大額借款等。公司統(tǒng)一差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單格式，此單只用于交通費(fèi)、住宿費(fèi)及出差補(bǔ)貼的填報(bào)，除此之外 的費(fèi)用應(yīng)另行填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，不可與差旅費(fèi)混在一起。公司統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單格式，此單用于差旅費(fèi)之外的報(bào)銷(xiāo)。4.4報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)要求是：使用鋼筆黑（或藍(lán)黑）色墨水填寫(xiě)，且筆跡工整清晰；全部欄目填寫(xiě)齊備，語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、精當(dāng)、扼要；差旅費(fèi)用填寫(xiě)時(shí)按照出差地點(diǎn)和時(shí)間先后順序，依次分

16、段填寫(xiě)相關(guān)欄目；費(fèi)用內(nèi)容分類(lèi)填寫(xiě)，其填寫(xiě)順序和后附發(fā)票分類(lèi)粘貼順序保持一致；金額大小寫(xiě)一致。五、費(fèi)用審核程序5.1公司費(fèi)用審核實(shí)行“三級(jí)審核”制度5.2部門(mén)審核：對(duì)費(fèi)用項(xiàng)目作出確認(rèn)，是否符合部門(mén)規(guī)定或事前批示，是否真實(shí)合理，費(fèi)用申 報(bào)金額符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。5.3財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)專(zhuān)門(mén)接收、登記和核查報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，內(nèi)容有 ：前道手續(xù)是否齊全，發(fā)票是否合法、合 規(guī)、準(zhǔn)確，票據(jù)粘貼、單據(jù)填寫(xiě)是否規(guī)范，數(shù)字加計(jì)是否準(zhǔn)確，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額是否符合規(guī)定標(biāo) 準(zhǔn)，費(fèi)用是否分類(lèi)等.審查會(huì)計(jì)審核后，將無(wú)效不合規(guī)單據(jù)退回相關(guān)部門(mén)，有效單據(jù)遞交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審審批， 財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人審批后報(bào)總經(jīng)理批示。5.4總經(jīng)理審核批示：為最終審批程

17、序。特殊情況下，可授權(quán)其他人在授權(quán)范圍內(nèi)審核批示，審批后由財(cái)務(wù)部領(lǐng)回辦理支付手續(xù)。六、附則6.1凡以上報(bào)帳核查的崗位人員，必須各負(fù)其責(zé)，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假，處以50-200元罰款。6.2財(cái)務(wù)部門(mén)在審核報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，凡是發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用違背費(fèi)用控制規(guī)定，未附特別申請(qǐng)報(bào)告的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。6.3報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)表單6.3.1差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)6.3.2招待申請(qǐng)單6.3.3員工手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)6.4 本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行。6.3.1差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)別地區(qū)類(lèi)別A等B等其他職等住宿補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)特區(qū)和直轄市500170150副省級(jí)和省會(huì)城市300140120其他城市200120100伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)特區(qū)和直轄市3008080副省級(jí)和省會(huì)城市2005050其他城市1003030交通補(bǔ)貼標(biāo)